Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19 февраля 2021 г. N 09АП-75317/20 по делу N А40-34694/2020

г.Москва

19 февраля 2021 г.

Дело N А40-34694/20

Резолютивная часть постановления объявлена 04 февраля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 19 февраля 2021 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Петровой О.О.,

судей: Яниной Е.Н., Ким Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Шайхетдиновой Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Малафеева Э.В. на решение Арбитражного суда г.Москвы от 25 ноября 2020 года по делу N А40-34694/20 по иску (заявлению)

Малафеева Э.В.

к ООО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НОВАЯ ЖИЗНЬ"

о предоставлении документов общества

при участии в судебном заседании:

от истца - Тарасова Т.Г. по доверенности от 07.03.2020;

от ответчика - Кругликов В.С. по доверенности от 18.07.2020 б/н;

УСТАНОВИЛ:

Малафеев Эдуард Владимирович обратился в Арбитражный суд г.Москвы с иском, с учетом уточнения исковых требований, принятых судом в порядке ст.49 АПК РФ, к ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" об обязании предоставить надлежащим образом заверенные копии следующих документов ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь":

1) учредительные документы ООС "Медицинский Центр Новая Жизнь";

2) все решения, принятые общим собранием участников ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" с даты регистрации общества;

3) договоры, заключенные ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" с юридическими лицами за период с 2018 по 2020 с приложениями;

4) договоры, заключенные ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" с физическими лицами на оказание медицинских услуг за период с 2018 по 2020;

5) договоры займа, заключенные ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" за период с 2018 по 2020 (включительно) с приложениями;

6) оборотно-сальдовые ведомости за 2018, 2019 по счетам: 20, 26 с детализацией по статьям затрат; 50, 51 с детализацией по статьям движения денежных средств; 60, 62, 63 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам; 70, 71, 73 с детализацией по 2 работникам организации; 75, 76 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам; 91 (по всем субсчетам) с детализацией по статьям прочих доходов и расходов;

7) оборотно-сальдовые ведомости за 2018, 2019;

8) годовые бухгалтерские отчеты за 2018, 2019 с отметкой налогового органа о принятии;

9) документы, подтверждающие права ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" на имущество, находящееся на его балансе;

10) налоговые деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системой налогообложения за 2018 - 2019 годы, с отметкой налогового органа о принятии.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 25 ноября 2020 года по делу N А40-34694/20 в удовлетворении иска было отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, истец обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение Арбитражного суда г.Москвы отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований.

В судебном заседании представитель истца настаивал на удовлетворении апелляционной жалобы.

Представитель ответчика против удовлетворения апелляционной жалобы возражал.

Законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции проверены на основании статей 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Проверив правильность применения норм материального и процессуального права, соответствие выводов Арбитражного суда города Москвы фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, исследовав материалы дела, Девятый арбитражный апелляционный суд считает решение Арбитражного суда города Москвы подлежащим отмене, а исковые требования подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

Как следует из материала дела, Малафеев Эдуард Владимирович, является участником общества ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" и имеет 35 % голосов.

Истец обратился в ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" с требованием предоставить для ознакомления документацию Общества, а также предоставить надлежащим образом заверенные копии. Указанное требование было отправлено почтой 29.01.2020 и получено ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" 05.02.2020, что подтверждается отчетом об отслеживании отправления, сформированным официальным сайтом "Почта России".

Обращаясь в суд с иском по настоящему делу, Малафеев Э.В. указал, что ответчиком требование о предоставление документов не исполнено.

В силу пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

При этом, как следует из разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данных в пункте 3 информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо N 144), участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Как следует из разъяснений, данных в пункте 1 Информационного письма N 144, при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 названной статьи предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 Информационного письма N 144 в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Реализация участником общества права, предусмотренного частью 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации, на ознакомление с документацией юридического лица предполагает наличие у общества соответствующих документов, содержание которых в целях достижения целей корпоративного контроля представляет интерес для обратившегося лица, а возложение судебным актом на общество обязанности по предоставлению документации может иметь место в случае, если в ходе судебного разбирательства на основе представленных доказательств установлено, что соответствующие документы имеются или должны безусловно находиться в распоряжении общества в силу норм действующего законодательства, а в отдельных случаях подлежат восстановлению для обеспечения надлежащего бухгалтерского учета имущества и обязательств.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце 1 пункта 8 Информационного письма N 144, при обращении участника в общество за получением информации таковая должна быть ему предоставлена либо сообщено об отсутствии возможности предоставить информацию (о необходимости запросов и последующего предоставления в случае возможности восполнения недостающей информации).

Согласно пункту 4.1 Устава ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" участники общества имеют право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами, отчетности и другой документацией в установленном его Уставом порядке

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Отказывая в удовлетворении исковых требований в части предоставления истцу документов, поименованных в пунктах 1-3, 5, 9, 10 исковых требований, суд первой инстанции исходил из того, что соответствующие документы уже представлены Обществом Малафееву Э.В.

Вместе с тем вышеуказанный вывод суда первой инстанции не может быть признан апелляционным судом обоснованным, поскольку не подтвержден относимыми и допустимыми доказательствами.

Так, в материалы дела представлена опись документов, представляемых Малафееву Э.В., согласно которой истцу передаются следующие документы: решение N 1 от 03.05.2018, свидетельство о постановке в налоговом органе, лист записи, коды статистики, устав, договор аренды N СТ-10/364-2 от 21.05.18, Договор аренды N СТ-10/420 от 01.10.19, упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год.

В материалы дела представлены копии поименованных в вышеуказанной описи документов.

Однако в представленных ответчиком в материалы дела копиях документов отсутствует дата изготовления соответствующих копий. Копии документов не заверены печатью ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь".

На представленных копиях документов содержатся отметки "копия верна" представителя по доверенности Кругликова В.С. Также в материалы дела представлена доверенность, выданная ответчиком 10.11.2020 Кругликову В.С., наделяющая указанного представителя правом на удостоверение копий уставных, бухгалтерских и иных документов Общества.

Вместе с тем, поскольку на представленных в материалы дела для передачи истцу копиях документов Общества отсутствует дата их изготовления, не представляется возможным установить, обладал ли Кругников В.С. необходимыми полномочиями на их заверение.

Заверенной копией документа следует считать ту, на которую в соответствии с установленным порядком проставляются необходимые реквизиты, обеспечивающие ее юридическую значимость (Письмо Минфина России от 07.08.2014 N 03-02-РЗ/39142).

В соответствии с п.5.26 Национального стандарта РФ ГОСТ Р 7.0.97-2016 "Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Организационно-распорядительная документация. Требования к оформлению документов" (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 08.12.2016 N 2004-ст) отметка о заверении копии оформляется для подтверждения соответствия копии документа (выписки из документа) подлиннику документа. Отметка о заверении копии проставляется под реквизитом "подпись" и включает: слово "Верно"; наименование должности лица, заверившего копию; его собственноручную подпись; расшифровку подписи (инициалы, фамилию); дату заверения копии (выписки из документа).

Согласно п.2.51. Приказа Федерального архивного агентства от 11.04.2018 N 44 "Об утверждении Примерной инструкции по делопроизводству в государственных организациях" отметка о заверении копии оформляется для подтверждения соответствия копии документа (выписки из документа) подлиннику документа. Отметка о заверении копии проставляется на свободном от текста месте или, при отсутствии свободного места на лицевой стороне документа, на обороте документа и включает: слово "Верно", наименование должности лица, заверившего копию; его собственноручную подпись; расшифровку подписи (инициалы, фамилию); дату заверения копии (выписки из документа).

Принимая во внимание изложенное, апелляционный суд приходит к выводу, что представленные ответчиком в ходе рассмотрения дела для передачи истцу копии документов не могут быть признаны надлежащим образом заверенными.

Таким образом, материалами дела не подтвержден факт предоставления истцу именно надлежащим образом заверенных копий документов, указанных в пунктах 1-3, 5, 9, 10 искового заявления.

Следовательно, отказ суда первой инстанции в требовании истца об обязании ответчика представить вышеуказанные документы правомерным признан быть не может.

Также суд апелляционной инстанции не может согласиться с отказом суда первой инстанции в предоставлении истцу копий документов, указанных в пункте 4 искового заявления.

Так, отказывая в удовлетворении требований истца о предоставлении данных документов (договоры, заключенные ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" с физическими лицами на оказание медицинских услуг за период с 2018 по 2020), суд первой инстанции указал, что запрашиваемые сведения содержат персональные данные, на подобную обработку которых не давалось согласия; запрашиваемые сведения являются охраняемой законом медицинской тайной, расписку о неразглашении которых Малафеев Э.В. не давал. Также судом указано, что истец является фактическим конкурентом общества, а запрашиваемая им информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Вместе с тем, вопреки выводам суда первой инстанции, материалы дела не содержат никаких доказательств, подтверждающих, что истец является конкурентом Общества. В том числе материалами дела не подтверждено, что истец является участником каких-либо других конкурирующих с ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" хозяйственных обществ. При этом, представленный ответчиком предварительный корпоративный договор N 1 от 26.06.2018 свидетельствует о намерениях Гуловой М.М., Фроловой М.М,, Бучацкого Е.Е. и Зубковой В.В. осуществлять совместную деятельность по развитию ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь", однако из данного договора, а равно из других представленных в материалы дела доказательств не представляется возможным сделать вывод о том, что предоставление истцу запрошенных им документов приведет к неблагоприятным последствиям для ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь".

В отношении остальной информации, условия которой могут быть поставлены обществом под понятие "коммерческая тайна", в установленном законом и учредительными документами общества порядке возможно предупреждение любого из участников о неразглашении.

В силу пункта 1 статьи 9 Закона N 14-ФЗ участники общества с ограниченной ответственностью несут обязанность не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества. Нарушение данной обязанности участником общества с ограниченной ответственностью может повлечь для участника такого общества наступление правовых последствий, установленных положениями действующего законодательства об обществах с ограниченной ответственностью.

В пункте 15 Информационного письма от 18.01.2011 N 144 разъяснено, что если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

В силу ч.5 ст.50 Закона N 14-ФЗ срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

Следовательно, для надлежащего урегулирования правоотношений участника и общества по поводу полученной конфиденциальной информации законодатель предусмотрел подписание договора о нераспространении информации по форме, принятой в обществе.

Однако ответчик доказательств, свидетельствующих о принятии мер по установлению конфиденциальной информации, в материалы дела не представил, в связи с чем его ссылка на наличие в истребуемых документах конфиденциальных сведения не может быть принята во внимание.

Также апелляционным судом не могут быть признаны обоснованными мотивы отказа суда первой инстанции в удовлетворении исковых требований об обязании предоставить истцу копии документов, поименованных в пунктах 6, 7, 8 искового заявления (6. оборотно-сальдовые ведомости за 2018, 2019 по счетам: 20, 26 с детализацией по статьям затрат; 50, 51 с детализацией по статьям движения денежных средств; 60, 62, 63 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам; 70, 71, 73 с детализацией по работникам организации; 75, 76 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам; 91 (по всем субсчетам) с детализацией по статьям прочих доходов и расходов; 7. оборотно-сальдовые ведомости за 2018, 2019; 8. годовые бухгалтерские отчеты за 2018, 2019 с отметкой налогового органа о принятии;).

Так, отказывая в удовлетворении данных исковых требований, суд первой инстанции указал, что документы обществом не формируются и ознакомиться с ними соответственно невозможно, так как Общество применяет упрощенную систему налогообложения, является малым предприятием, ведет упрощенный бухучет и в соответствии с законом не составляет оборотно-сальдовых ведомостей, не сдает испрашиваемых у общества годовых бухгалтерских отчетов и деклараций по налогу на прибыль. Упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность истцу предоставлена.

Между тем судом первой инстанции не было учтено следующее.

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Поскольку Закон об ООО не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то право доступа к ним имеют все участники общества.

При этом как разъяснено в пункте 18 Письма N 144, следует учитывать, что если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учете), то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию.

Принимая во внимание изложенное, правовые основания для отказа в удовлетворении исковых требований о предоставлении документов, поименованных в пунктах 6, 7, 8 искового заявления, также отсутствовали.

В силу изложенного решение суда первой инстанции подлежит отмене на основании пунктов 1-3 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Исковые требования Малафеева Э.В. подлежат удовлетворению в полном объеме.

Расходы по оплате государственной пошлины подлежат распределению в порядке, установленном статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании вышеизложенного, и руководствуясь статьями 110, 266-268, пунктом 2 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г.Москвы от 25 ноября 2020 года по делу N А40-34694/20 отменить.

Обязать ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" представить Малафееву Эдуарду Владимировичу надлежащим образом заверенные копии документов:

1) учредительные документы ООС "Медицинский Центр Новая Жизнь";

2) все решения, принятые общим собранием участников ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" с даты регистрации общества;

3) договоры, заключенные ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" с юридическими лицами за период с 2018 по 2020 с приложениями;

4) договоры, заключенные ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" с физическими лицами на оказание медицинских услуг за период с 2018 по 2020;

5) договоры займа, заключенные ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" за период с 2018 по 2020 (включительно) с приложениями;

6) оборотно-сальдовые ведомости за 2018, 2019 по счетам: 20, 26 с детализацией по статьям затрат; 50, 51 с детализацией по статьям движения денежных средств; 60, 62, 63 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам; 70, 71, 73 с детализацией по 2 работникам организации; 75, 76 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам; 91 (по всем субсчетам) с детализацией по статьям прочих доходов и расходов;

7) оборотно-сальдовые ведомости за 2018, 2019;

8) годовые бухгалтерские отчеты за 2018, 2019 с отметкой налогового органа о принятии;

9) документы, подтверждающие права ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" на имущество, находящееся на его балансе;

10) налоговые деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системой налогообложения за 2018 - 2019 годы, с отметкой налогового органа о принятии.

Взыскать с ООО "Медицинский Центр Новая Жизнь" в пользу Малафеева Эдуарда Владимировича расходы по госпошлине по иску и апелляционной жалобе в размере 9 000 руб. 00 коп.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

О.О. Петрова

Судьи

Е.Н. Янина Е.А. Ким