Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 1 апреля 2021 г. N 20АП-7354/20 по делу N А23-1672/2018

г. Тула

1 апреля 2021 г.

Дело N А23-1672/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 25.03.2021.

Постановление в полном объеме изготовлено 01.04.2021.

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Афанасьевой Е.И., судей Тучковой О.Г. и Григорьевой М.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем Дмитриевской Е.В., в отсутствии лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о месте и времени судебного заседания, рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Ермолаева Константина Викторовича на определение Арбитражного суда Калужской области от 13.11.2020 по делу N А23-1672/2018 (судья Носова М.А.), принятое по заявлению конкурсного управляющего Егорочкина Максима Александровича об истребовании доказательств, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Вектор" (ОГРН1024000567007, ИНН4004010663),

УСТАНОВИЛ:

в производстве Арбитражного суда Калужской области находится дело о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Вектор" (далее - ООО "Вектор, должник).

Определением суда от 18.05.2018 по делу N А23-1672/2018 в отношении ООО "Вектор" введена процедура наблюдения, временным управляющим был утвержден Стец Евгений Олегович.

Определением от 30.09.2019 арбитражный управляющий Стец Евгений Олегович освобожден от исполнения обязанностей временного управляющего должника ООО "Вектор".

Определением суда от 27.02.2020 в качестве временного управляющего ООО "Вектор" утвержден член Ассоциации "Сибирская гильдия антикризисных управляющих" Егорочкин Максим Александрович.

Решением суда от 14.08.2020 процедура наблюдения в отношении ООО "Вектор" прекращена, общество признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Вектор" возложено на члена Ассоциации "Сибирская гильдия антикризисных управляющих" Егорочкина Максима Александровича.

18.09.2020 И.о. конкурсного управляющего Егорочкин М.А. обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у бывшего руководителя ООО "Вектор" Ермолаева Константина Викторовича имущество и документы должника.

1.1. Недвижимое имущество: административное здание с кадастровым номером 40:04:030109:190, находящееся по адресу: Калужская область, Дзержинский р-н, пос.Полотняный завод;

1.2. Движимое имущество:

- марка, модель: Краз 257кс 4561а, гос. номер А 013 НК 40, N шасси 583297, дата постановки на учет: 02.03.1999 г.

- марка, модель: Вис 234700-40, гос. номер Е 800 СВ 40, VIN: X6D234700D1012214, дата постановки на учет: 17.03.2016 г.

- марка, модель: Шевроле Niva 212300-55, гос. номер М 900 УА 40, VIN: X9L212300C0429167, дата постановки на учет: 17.03.2016 г.

- марка, модель: ГАЗ 33086, гос. номер М 581 MP 40, VIN: Х96330860В1011073, дата постановки на учет: 29.03.2016 г.

- марка, модель: КАМАЗ 65115, гос. номер Н 259 НА 40, VIN: ХТС651150С1240783, дата постановки на учет: 29.03.2016 г.

- марка, модель: ПАЗ 32054, гос. номер М 458 ОЕ 40, VIN: Х1М3205Н0А0005714, дата постановки на учет: 29.03.2016 г.

- Погрузчик одноковшовый колесный, марка: LG956L, заводской номер: VLG965LJC9011501, N двигателя: 1211К120204, NКПП: 1106233, N осн. моста: А91111145, N доп. моста: В91111311, дата регистрации: 31.03.2016 г., цвет: желтый, год выпуска: 2012, государственный регистрационный знак: 8581 КР 40;

- Погрузчик фронтальный, марка: CHANGLIN ZL50H, заводской номер: 5071133, N двигателя: 21793545, NКПП: 7А040, N осн. моста: 2951\296, N доп. моста: номер отсутствует, дата регистрации: 31.03.2016 г., цвет: желтый, год выпуска: 2007, государственный регистрационный знак: 8582 КР 40

1.3. Разведанные запасы полезных ископаемых.

Истребовать у руководителя ООО "Вектор" Ермолаева Константина Викторовича (111398, г. Москва, ул. Плеханова, д. 25, корп. 4, кв. 56) документы, в том числе отражающие финансово - хозяйственную (экономическую) деятельность Должника за три года, предшествующих банкротству, то есть с 2015 года по настоящее время:

2.1. Корпоративное управление

Выписка из ЕГРЮЛ.

Свидетельство о постановке на налоговый учет.

Информационное письмо Росстата (о присвоении кодов).

Документы по созданию общества.

Решение о создании.

Перечень имущества, внесенного в уставный капитал (если уставный капитал оплачивался имуществом).

Свидетельство о государственной регистрации Общества

Действующий Устав, с изменениями, зарегистрированные в установленном порядке.

Решения общего собрания Общества и (или) протоколы общих собраний Общества, а также протоколы заседаний совета директоров.

Протоколы о назначении Генеральных директоров с 2015 года по настоящее время.

Годовые отчеты по деятельности Общества с 2015 года по настоящее время.

Выданные лицензии на виды деятельности (в том числе, срок действия которых истек).

Иные разрешения на виды деятельности (свидетельства, аккредитации и др.)

Сведения о аффилированных лицах. Информация об участии в иных обществах (дочерние/зависимые компании) с указанием доли участия в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности;

- протоколы об учреждении (если создавались обществом); договоры об учреждении

- договоры купли-продажи акций (долей) либо иные договоры, на основании которых были приобретены акции (доли);

Список выданных доверенностей на представление интересов общества с 2015 года по настоящее время.

2.2. Собственность

Расшифровка статей баланса:

- основные средства: год постановки на учет, первоначальная и остаточная балансовая стоимость, размер амортизации в месяц, дата последней переоценки (сч.01-02);

- перечень социально значимых объектов, объектов жилищного фонда социального использования, объектов культурного наследия с их расшифровкой;

- перечень объектов гражданской обороны;

- перечень нематериальных активов;

- краткосрочные финансовые вложения: выводы по эффективности и целесообразности краткосрочных финансовых вложений, состав имущества, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений, рекомендации по возврату имущества, внесенного в качестве краткосрочных финансовых вложений, рекомендации по возможности реализации краткосрочных финансовых вложений;

- долгосрочные финансовые вложения: состав имущества,; внесенное в долгосрочные финансовые вложения, анализ эффективности и целесообразности долгосрочных финансовых вложений, вероятность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений, рекомендации по возможности реализации долгосрочных финансовых вложений в последующих стадиях банкротства;

- свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество с предоставлением копий технических паспорта БТИ;

-свидетельства о праве собственности на земельные участки (или договоры аренды), сведения о величине земельного налога;

- свидетельства о регистрации нематериальных активов (товарных знаков и

т.д.);

- договора, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества;

- аналитическая справка по изменению структуры активов.

2.3. Отношения с работниками

Сведения о количестве работников (с выделением количества рабочих и служащих, ИТР, руководителей по Обществу и по подразделениям). Информация о ФОТ с 2015 года (с выделением ФОТ рабочих и служащих, ИТР, руководителей).

Копию действующего коллективного договора.

Список материально-ответственных лиц общества, копии; договоров полной материальной ответственности сданными сотрудниками общества.

2.4. Бухгалтерская отчетность

Характеристика учетной политики должника, в том числе анализ учетной политики для целей налогообложения за три года до даты принятия заявления о признании Должника банкротом, а также в период введения процедуры наблюдения;

Бухгалтерская отчетность (ф.1, ф.2, ф.З, ф.4, ф.5) за три года до даты принятия заявления о признании Должника банкротом, а также в период введения процедуры наблюдения (ф.1, ф.2 поквартально с отметкой ИФНС).

Расшифровка балансовых и забалансовых статей. Финансовые вложения (сч.58), оригиналы полученных векселей. Полученные кредиты и займы (сч.66,67).

Результаты ежегодных инвентаризаций с 2015 года по настоящее время. Аудиторские проверки бухгалтерской отчетности и заключения о достоверности отчетности с 2015 года по настоящее время. Сведения об открытых (рублевых, валютных и иных) и закрытых счетах в кредитных организациях, с указанием номеров договоров банковского обслуживания, местонахождение, адресов для направления корреспонденции, ИНН кредитных организаций.

Отчеты по оценки имущества, бизнеса с 2015 года по настоящее время.

2.5. Основные контрагенты

Расшифровка кредиторской задолженности с указанием сроков и оснований возникновения, наличии разногласий по актам сверок по установленной форме, справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций до принятия заявления о признания должника банкротом. Расшифровка кредиторской задолженности срок исполнения которых наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год.

Действующие контракты с основными поставщиками/подрядчиками.

Расшифровка дебиторской задолженности с указанием сроков и оснований возникновения (договора, счет-фактура, товарно-транспортные накладные иные доказательства ее возникновения), реквизиты дебитора, наличии разногласий по актам сверок, проводимые мероприятия по ее взысканию, прогнозируемый срок взыскания, вероятность взыскания.

Первичная документация по каждому дебитору для последующего взыскания задолженности через судебный порядок.

Действующие контракты с основными покупателями/заказчиками.

Расшифровка ссудной задолженности на текущую дату;

Действующие договоры займа и кредитные договоры;

Действующие договоры залога, поручительств.

2.6. Информация о спорах

Судебные иски к Обществу, в том числе исполнительное производство.

Существующие претензии к Обществу (с информацией об удовлетворении).

Акты проверок налоговыми, правоохранительными и контролирующими органами с 2015 года по настоящее время.

Судебные иски и споры от Общества с 2015 года по настоящее время.

2.7. Производственная деятельность Общества

Балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе.

Балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе.

Основные направления деятельности, основные виды выпускаемой продукции, текущие и планируемые объемы производства. Состав основного и вспомогательного производства. Загрузка производственных мощностей.

Объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание.

Основные объекты незавершенные строительством с расшифровкой степени готовности объектов незавершенного строительства, размер средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов, обоснование необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства, стоимость объектов незавершенного строительства.

Степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции. Размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается.

Размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса.

Обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы.

Причины задержки реализации готовой продукции.

Обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов.

Возможность получения денежных средств за отгруженные товары.

Запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.

Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием.

Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата.

Поквартальные сведения о размере затрат за 01.01.2015 г. по дату представления ответа на настоящий запрос (с выделением затрат, связанных с инвестиционной деятельностью и не связанных с таковой).

Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур, бизнес-планы.

К участию в дело в качестве заинтересованного лица привлечен Ермолаев Константин Викторович.

Определением суда от 13.11.2020 ходатайство и.о. конкурсного управляющего Егорочкина Максима Александровича об истребовании у руководителя ООО "Вектор" Ермолаева Константина Викторовича имущества и документов должника удовлетворено.

В жалобе Ермолаев К.В. просит определение суда от 13.11.2020 отменить, принять новый судебный акт. В обосновании позиции ссылается на нарушение норм материального и процессуального права. Указывает на непредставление конкурсным управляющим доказательств нахождения истребуемых документов и имущества именно у Ермолаева К.В. Отмечает, что до 08.07.2019 директором ООО "Вектор" был Царегородцев И.Н., последний никакие документы Ермолаеву К.В. не передавал. Ссылается на то, что недвижимое имущество принадлежит должнику и зарегистрировано за ним, в связи с чем не представляется возможным его передать.

Обжалуемый судебный акт проверен судом апелляционной инстанции в порядке статей 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской федерации (далее - АПК РФ) в пределах доводов апелляционной жалобы.

Изучив доводы апелляционной жалобы и материалы дела, Двадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что определение не подлежит отмене по следующим основаниям.

Согласно статье 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены Законом.

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для осуществления своих обязанностей арбитражному управляющему необходимо иметь бухгалтерскую и иную документацию должника.

На основании пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, руководитель должника в течение трех дней со дня утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Данная норма закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Как разъяснено в абзаце 2 пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений (пункт 1 статьи 65 АПК РФ).

Из материалов дела следует, что в период до введения конкурсного производства директором ООО "Вектор" являлся Ермолаев К.В.

Требование о передаче документации и имущества должника было направлено в адрес бывшего руководителя должника Ермолаева К.В. - 07.08.2020 (т.1, л.д. 13-14).

Вместе с тем, директор должника Ермолаев К.В. указанные требования в добровольном порядке не исполнил. Доказательств обратного, суду не представил (статья 65 АПК РФ).

Доказательств того, что испрашиваемые документы и имущество вообще отсутствуют, суду также не представлено.

Установив, что руководитель должника добровольно не исполнил установленную пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанность по передаче документов и имущества, и, принимая во внимание, что истребуемые документы и имущество необходимы для реализации полномочий конкурсного управляющего должника, суд первой инстанции обоснованно удовлетворил ходатайство и.о. конкурсного управляющего должника об истребовании испрашиваемых документов и имущества должника.

Доводы заявителя жалобы о непредставлении конкурсным управляющим доказательств нахождения истребуемых документов и имущества именно у Ермолаева К.В. и том, что до 08.07.2019 директором ООО "Вектор" был Царегородцев И.Н., последний никакие документы Ермолаеву К.В. не передавал, не могут быть приняты во внимание.

Обязанность директора хранить документы хозяйственного общества, истребуемые заявителем, предусмотрена статьей 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статьей 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете" N 402-ФЗ.

В пункте 3 статьи 29 Закона N 402-ФЗ определено, что экономический субъект должен обеспечить безопасное хранение документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 данного Закона ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуется руководителем экономического субъекта.

Следовательно, именно руководитель организации несет ответственность за сохранность и учет ее документов и материальных ценностей и обязан в силу положений статьи 126 Закона о банкротстве передать в трехдневный срок документацию и имущество конкурсному управляющему.

Как разъяснил Высший Арбитражный Суд РФ в Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 ГК РФ) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Более того, факт невозможности исполнения судебного акта в части передачи каких-либо документов и имущества, по причине его утраты, может быть установлен в ходе исполнительного производства.

Доказательств отсутствия, утраты сведений, запрошенных и.о. конкурсным управляющим в материалы дела не представлено.

Принимая во внимание отсутствие в материалах дела доказательств подтверждающих передачу или невозможность передачи конкурсному управляющему истребуемых документов, имущества, суд первой инстанции правомерно удовлетворил ходатайство и.о. конкурсного управляющего должника.

Довод заявителя жалобы о том, что недвижимое имущество принадлежит должнику и зарегистрировано за ним, в связи с чем не представляется возможным его передать, подлежат отклонению.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Иные доводы, содержащиеся в жалобе, не влияют на законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, поскольку, не опровергая выводов суда первой инстанции, сводятся к несогласию с оценкой суда установленных обстоятельств по делу и имеющихся в деле доказательств, что не может рассматриваться в качестве основания для отмены судебного акта.

Оснований для отмены определения суда первой инстанции, предусмотренных частью 4 статьи 270 АПК РФ, судом апелляционной инстанции не установлено.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для удовлетворения апелляционной жалобы Ермолаева Константина Викторовича и отмены вынесенного определения.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Калужской области от 13.11.2020 по делу N А23-1672/2018 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение месяца со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба на постановление подается через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Е.И. Афанасьева

Судьи

М.А. Григорьева О.Г. Тучкова