Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 апреля 2021 г. N 09АП-68945/20 по делу N А40-131425/2016

Москва

22 апреля 2021 г.

Дело N А40-131425/16

Резолютивная часть постановления объявлена 15 апреля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 22 апреля 2021 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи А.С. Маслова,

судей М.С.Сафроновой и О.И. Шведко

при ведении протокола секретарем судебного заседания О.С.Макаровой,

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего о взыскании с Самыловских В.И. убытков, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Альянс"

при участии в судебном заседании:

от Самыловских В.И. - Клычков Д.В., дов. от 18.02.2021

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 22.02.2017 должник Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утвержден Клычков Дмитрий Валерьевич.

В Арбитражный суд города Москвы 18.06.2020 в электронном виде поступило заявление конкурсного управляющего о взыскании с Самыловских В.И. убытков, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Альянс".

Определением Арбитражного суда города Москвы от 06.11.2020 заявление конкурсного управляющего ООО "Альянс" о взыскании с Самыловских Вадима Игоревича убытков в размере 1 000 000,00 руб. удовлетворено.

Не согласившись с указанным определением суда первой инстанции, Самыловских В.И. обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой.

Определением от 26.01.2021 Девятый арбитражный суд перешел к рассмотрению обособленного спора по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в суде первой инстанции.

Судебное разбирательство по рассмотрению заявления конкурсного управляющего откладывалось судом в порядке статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Сведения об отложении судебного разбирательства размещены на официальном сайте в сети Интернет.

По основаниям, предусмотренным статьей 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, была произведена замена судьи Н.В. Юрковой на судью О.И. Шведко.

В судебном заседании Самыловских В.И. против удовлетворения заявления возражал.

Рассмотрев дело в порядке, предусмотренном статьями 153, 156, 159,162, 164, 266, 269, заслушав позицию ответчика, изучив материалы дела и представленные сторонами доказательства, суд приходит к выводу о наличии оснований для взыскания с Самыловских В.И. убытков в размере 1 000 000,00 руб.

В обоснование заявленных требований конкурсный управляющий указывает, что определением Арбитражного суда города Москвы от 21.09.2018 отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Альянс" Клычкова Д.В. о признании недействительной сделкой должника Договора купли-продажи от 23.12.2015 по отчуждению имущества - жилая недвижимость (квартира), 31,3 кв.м., кадастровый номер объек та 50:46:0010802:520, по адресу: Московская обл., г. Электросталь, ул. Сталеваров, д.4В, кв. 64.

При рассмотрении обособленного спора ответчиком по сделке, в материалы дела были представлены квитанции к приходно-кассовым ордерам, выданным ООО "Альянс" от 02.03.2015 на сумму 550 000 руб., от 10.04.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.08.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.07.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.06.2015 на сумму 50 000 руб., от 11.05.2015 на сумму 50 000 руб., от 22.12.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.11.2015 на сумму 50 000 руб., от 12.10.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.09.2015 на сумму 50 000 руб., с назначением платежа "предварительный договор купли-продажи квартиры по адресу: Московская область, ул. Сталеваров, д. 4В, кв. 64"., свидетельствующие об оплате по договору.

Согласно полученному ответу из ИФНС России N 26 по г. Москве за должником зарегистрированы следующие расчетные счета: Банк Город (АО) счет N 40702810300000701167, счет N 40702810301000701167; Банк ВТБ (ПАО) счет N 40702810200030004629; Банк Народный Кредит (ОАО) счет N 40702810900010002202, при этом согласно полученным ответам из кредитных организаций оплата за имущество (жилая недвижимость (квартира), 31,3 кв.м., кадастровый номер объекта 50:46:0010802:520, по адресу: Московская обл., г. Электросталь, ул. Сталеваров, д. 4В, кв. 64) на расчетные счета ООО "Альянс" не поступала.

Конкурсный управляющий указывает, что также отсутствуют сведения об оприходовании указанных денежных средств в кассу.

Поскольку в ходе конкурсного производства указанные денежные средства должника выявлены не были, конкурсный управляющий 26.12.2019 обратился к бывшему генеральному директору Самыловских В.И. с запросом пояснений относительно судьбы денежных средств, полученных по Договору купли-продажи от 23.12.2015 по отчуждению имущества.

Ответ конкурсным управляющим на данный запрос не получен.

По мнению конкурсного управляющего, поскольку денежные средства, полученные по Договору купли-продажи от 23.12.2015 по отчуждению имущества - жилая недвижимость (квартира), 31,3 кв.м., кадастровый номер объекта 50:46:0010802:520, по адресу: Московская обл., г. Электросталь, ул. Сталеваров, д.4В, кв. 64 согласно вышеуказанным квитанциям к приходно-кассовым ордерам, на расчетные счета должника не поступили, в кассу не оприходованы, сведения о их дальнейшей судьбе отсутствуют, то сбывшего генерального директора ООО "Альянс" Самыловских В.И. подлежат взысканию убытки в размере 1 000 000 руб.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения конкурсного управляющего с настоящим требованием в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Альянс".

Согласно разъяснениям, данным в пункте 53 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", с даты введения первой процедуры банкротства и далее в ходе любой процедуры банкротства требования должника, его участников и кредиторов о возмещении убытков, причиненных арбитражным управляющим (пункт 4 статьи 204 Закона о банкротстве), а также о возмещении убытков, причиненных должнику - юридическому лицу его органами, могут быть предъявлены и рассмотрены только в рамках дела о банкротстве.

Под убытками согласно пункту 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Убытки представляют собой негативные имущественные последствия, возникающие у лица вследствие нарушения его личного неимущественного или имущественного права.

Реализация такого способа защиты, как возмещение убытков, предполагает применение к правонарушителю имущественных санкций, а потому возможна лишь при наличии общих условий гражданско-правовой ответственности: совершение противоправного действия (бездействие), возникновение у потерпевшего убытков, причинно-следственная связь между действиями и его последствиями и вина правонарушителя.

В соответствии с частью 1 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Для наступления ответственности, установленной правилами статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации, необходимо наличие состава (совокупности условий) правонарушения, включающего: вину причинителя вреда; неправомерность или виновность действий (бездействия); размер убытков; причинную связь между неправомерными действиями и наступившими последствиями.

При этом для взыскания убытков необходимо доказать весь указанный фактический состав. Недоказанность одного из элементов правонарушения является основанием к отказу в иске.

Таким образом, в предмет доказывания по настоящему делу входят следующие факты: противоправность действий (бездействия) Самыловских В.И., факт и размер понесенного ущерба, причинная связь между действиями ответчика и возникшими убытками.

В пункте 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" (далее - Постановление Пленума N 62) разъяснено, что лицо, входящее в состав органов юридического лица (в том числе единоличный исполнительный орган - директор и т.д.) обязано действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

При этом недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершил сделку на заведомо невыгодных для юридического лица условиях. Невыгодность сделки определяется на момент ее совершения; если же невыгодность сделки обнаружилась впоследствии по причине нарушения возникших из нее обязательств, то директор отвечает за соответствующие убытки, если будет доказано, что сделка изначально заключалась с целью ее неисполнения либо ненадлежащего исполнения (пункт 2 Постановления Пленума N 62).

Судом установлено, что с 30.01.2007 по 22.02.2017 Самыловских Вадим Игоревич являлся директором ООО "Альянс"

Как было указано выше, определением Арбитражного суда г. Москвы по делу N 40-131425/16 установлено, что приходно-кассовыми ордерами, выданными от 02.03.2015 на сумму 550 000 руб., от 10.04.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.08.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.07.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.06.2015 на сумму 50 000 руб., от 11.05.2015 на сумму 50 000 руб., от 22.12.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.11.2015 на сумму 50 000 руб., от 12.10.2015 на сумму 50 000 руб., от 10.09.2015 на сумму 50 000 руб., с основанием "предварительный договор купли-продажи квартиры по адресу: Московская область, ул. Сталеваров, д. 4В, кв. 64" подтверждается факт получения ООО "Альянс" денежных средств в счет оплаты Договора купли-продажи от 23.12.2015 по отчуждению имущества - жилая недвижимость (квартира), 31,3 кв.м., кадастровый номер объекта 50:46:0010802:520, по адресу: Московская обл., г. Электросталь, ул. Сталеваров, д.4В, кв. 64.

В силу части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Из материалов дела следует, что за должником зарегистрированы расчетные счета:

-Банк Город (АО) счет N 40702810300000701167, счет N 40702810301000701167;

- Банк ВТБ (ПАО) счет N 40702810200030004629;

- Банк Народный Кредит (ОАО) счет N 40702810900010002202.

Согласно материалам дела, а именно ответам из кредитных организаций, где у должника открыты были счета, оплата за имущество (жилая недвижимость (квартира), 31,3 кв.м., кадастровый номер объекта 50:46:0010802:520, по адресу: Московская обл., г. Электросталь, ул. Сталеваров, д. 4В, кв. 64) на расчетные счета ООО "Альянс" не поступала.

Кроме того в материалах дела отсутствуют сведения об оприходовании указанных денежных средств в кассу должника.

При этом, Самыловских В.И. ни суду ни конкурсному управляющему не предоставил пояснений относительно судьбы денежных средств, полученных по договору купли-продажи от 23.12.2015 по отчуждению имущества - жилая недвижимость (квартира), 31,3 кв.м., кадастровый номер объекта 50:46:0010802:520, по адресу: Московская обл., г. Электросталь, ул. Сталеваров, д.4В, кв. 64.

В силу пункта 1 статьи 7, пунктов 1, 3 статьи 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных

В силу пункта 1 статьи 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" все хозяйственные операции, проводимые организацией, подтверждаются первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет

Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать установленные законом обязательные реквизиты: а) наименование документа; б) дату составления документа; в) наименование организации, от имени которой составлен документ; г) содержание хозяйственной операции; д) измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; е) наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления; ж) личные подписи указанных лиц.

Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами.

Согласно пунктам 4, 4.1, 4.7 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указания Банка России) кассовые операции ведутся у юридического лица кассовым или иным работником, определенным указанными лицами из числа своих работников (далее - Указания Банка России).

Кассовые операции могут проводиться руководителем.

Кассовые документы оформляются: главным бухгалтером; бухгалтером или иным должностным лицом (в том числе кассиром), определенным в распорядительном документе, или должностным лицом юридического лица, физическим лицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета(далее - бухгалтер); руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель могут вести кассовые операции с применением программно-технических средств. Документы в электронном виде оформляются с применением технических средств с учетом обеспечения их защиты от несанкционированного доступа, искажений и потерь информации.

В документы, оформленные в электронном виде, внесение исправлений после подписания указанных документов не допускается.

Согласно пункту 4.6 Указания Банка России, поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге

Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денежных средств). Выдача наличных денег проводится по расходным кассовым ордерам. Прием остатка наличных денег, полученных под отчет, проводится кассиром по приходному кассовому ордеру, в подтверждение приема наличных денег носителю наличных денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру

Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами.

Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем (пункты 5, 6, 5.3 Указания Банка России).

При указанных обстоятельствах, суд приходит к выводу о доказанности конкурсным управляющим того факта, что в результате действий (бездействия) генерального директора Самыловских В.И. должник утратил активы на сумму 1 000 000,00 руб., которые могли быть направлены на погашение имеющихся долгов перед кредиторами.

В результате таких действия обществу был нанесен ущерб, что является основанием для привлечения Самыловских В.И. к ответственности в виде взыскания убытков.

Судом установлен факт противоправного поведения Самыловских В.И., наличие убытков у должника, причинная связь между первыми двумя элементами и размер убытков.

Ссылки Самыловских В.И. на привлечение его к субсидиарной ответственности отклоняются судом, поскольку из материалов дела не следует, что основания для привлечения его к субсидиарной ответственности и основания для взыскания убытков в рамках данного спора тождественны.

В силу статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обстоятельства дела, которые, согласно закону, должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

В силу статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Руководствуясь статьями 266 -271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Москвы от 06.11.2020 по делу N А40-131425/16 отменить.

Удовлетворить заявление конкурсного управляющего ООО "Альянс" о взыскании с Самыловских Вадима Игоревича убытков в размере 1 000 000,00 руб. Взыскать с Самыловских Вадима Игоревича (05.02.1967 г.р., Место рождения: гор. Апатиты, Мурманской области) в пользу ООО "Альянс" (ИНН7727601416, ОГРН 1077746265486) убытки в размере 1 000 000,00 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

А.С. Маслов

Судьи

М.С. Сафронова О.И. Шведко