Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 мая 2021 г. N 13АП-9104/21 по делу N А26-1239/2020

г. Санкт-Петербург

12 мая 2021 г.

Дело N А26-1239/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 27 апреля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 12 мая 2021 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Слоневской А.Ю.,

судей Богдановской Г.Н., Савиной Е.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Григорьевым Н.А.,

при участии:

от конкурсного управляющего: Лепешонков А.С. по доверенности от 23.11.2020;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-9104/2021) конкурсного управляющего ООО "Научно-производственное объединение "ФинТек" на определение Арбитражного суда Республики Карелия от 08.02.2021 по делу N А26-1239/2020, принятое

по заявлению ООО "Фольксваген Груп Финанц"

о включении требований в реестр требований кредиторов

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Научно-производственное объединение "ФинТек",

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Республики Карелия от 21.05.2020 в отношении общества с ограниченной ответственностью научно-производственное объединение "ФинТек" (ОГРН 1101031000069, ИНН 1004015190; Республика Карелия, г.Костомукша, шоссе Горняков, стр.280; далее - Общество) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Королев Михаил Викторович. Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 30.05.2020 N 95.

Решением суда от 13.10.2020 Общество признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Арзамасцева Ольга Вадимовна.Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 28 ноября 2020 года N 219.

Общество с ограниченной ответственностью "Фольксваген Груп Финанц" (ОГРН 1037702015955, ИНН 7702349370; Москва, ул.Трубная, д.12; далее - Компания) 04.12.2020 обратилось с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника требования в размере 5 835 568 руб. 90 коп.

Определением суда от 08.02.2021 требование Компании в размере 5 835 568 руб. 90 коп. основного долга включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Не согласившись с определением суда от 08.02.2021, конкурсный управляющий Обществом обратился с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение и принять новый судебный акт.

В жалобе конкурсный управляющий ссылается на то, что отсутствуют сведения, для каких целей заключались договоры лизинга, так как техника не участвовала в производственной деятельности должника, не отражалась в бухгалтерском учете. По мнению подателя жалобы, в расчеты сальдируемой задолженности необоснованно включены пени, учитываемые в расчётах лизинговые платежи могут быть пересчитаны по цене аренды такого имущества. Податель жалобы указывает на то, что цена предмета лизинга, при использовании его в течение полугода снизилась более чем на 40 %.

Отзыв на апелляционную жалобу в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не представлен.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, о времени и месте судебного заседания размещена в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал доводы жалобы.

Иные лица, участвующие в обособленном споре, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явились, что в силу статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в отсутствие представителей.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, в состав требования Компании (лизингодателя) входит задолженность Общества (лизингополучателя) по договорам лизинга автомобилей в размере 5 835 568 руб. 90 коп., а именно по договору лизинга RC-FB81550-6050786 (VIN WKVDAS00400096364) в размере 890 761 руб. 77 коп., по договору лизинга RC-FB81550-6050876 (VIN YF9SBB438CT026043) в размере 1 105 027 руб. 13 коп., по договору лизинга RC-FB81550-6050878 (VIN X4TSH345HK6AB0825) в размере 449 404 руб. 17 коп., по договору лизинга RC-FB81550-8050784 в размере 2 037 615 руб. 16 коп. (VIN XETMTGS2DJ0000116), по договору лизинга RC-FB81550-8050877 (VIN WMA30XZZ5KP126360) в размере 1 352 760 руб. 68 коп., согласно которым лизингодатель приобрел по заявке лизингополучателя и передал последнему во временное владение и пользование предметы лизинга, а лизингополучатель обязался оплачивать лизинговые платежи и иные платежи в сроки, в размере и в порядке, установленные договорами лизинга.

Согласно представленным расчетам задолженности (сальдо встречных обязательств) Общества по каждому договору лизинга составляет:

Лизингополучатель	Общество
Договор лизинга	RC-FB81550-6050786
VIN	WKVDAS00400096364
Марка/Модель	LB4
Цена руб. с НДС	4 813 605,60
Аванс по ДЛ,%	10
Дата поставки	14.06.2019
Дата окончания по графику	14.06.2022
Дата изъятия техники	27.01.2020
Дата оценки/реализации	28.10.2020
Полученные л/п за минусом Аванса, руб.	637 985,92
Общая Сумма по ДЛ, руб.	6 228 047,24
Неустойка за просрочку л/п на дату расторжения, руб.	63 160,60
Неустойка за владение и пользование	159 496,48
Оценка/Реализация, руб.	3 722 400,00
Транспортировка, руб.	37 500,00
Оценка, руб.	5 290,00
Доп.расходы по оценке, руб.	100,00
Стоимость за приостановку регистрации, руб.	2 000,00
Снятие ограничений, руб.	3 500,00
Срок по ДЛ, дней	1096
Фактический срок лизинга, дней	502
Аванс по ДЛ, руб.	481 360,56
Плата за финансирование, руб.	647 855,57
Финансируемая часть, руб.	4 332 245,04
Пленум ВАС (плата за финансирование %)	10,87%
Получено, руб.	4 360 385,92
Затраты, руб.	5 251 147,69
Убыточность, руб.	890 761,77
Договор лизинга	RC-FB81550-6050876
VIN	YF9SBB438CT026043
Марка/Модель	BRIABJPPV-4 ЛЕСОВОЗ
Цена руб. с НДС	1 700 040,00
Аванс по ДЛ,%	10
Дата поставки	14.06.2019
Дата окончания по графику	14.06.2020
Дата изъятия техники	27.01.2020
Дата оценки/реализации	29.07.2020
Полученные л/п за минусом Аванса, руб.	579 512,40
Общая Сумма по ДЛ, руб.	1 910 241,24
Неустойка за просрочку л/п на дату расторжения, руб.	59 689,77
Неустойка за владение и пользование	144 878,10
Оценка/Реализация, руб.	345 000,00
Изъятие, руб.	-
Стоимость диагностики, руб.	10 500,00
Транспортировка, руб.	37 500,00
Оценка, руб.	5 290,00
Доп.расходы по оценке, руб.	100,00
Стоимость за приостановку регистрации, руб.	2 000,00
Снятие ограничений, руб.	3 500,00
Срок по ДЛ, дней	366
Фактический срок лизинга, дней	411
Аванс по ДЛ, руб.	170 004,00
Плата за финансирование, руб.	236 045,65
Финансируемая часть, руб.	1 530 036,00
Пленум ВАС (Плата за финансирование %)	13,70%
Получено, руб.	924 512,40
Затраты, руб.	2 029 539,53
Убыточность, руб.	1 105 027,13
Договор лизинга	RC-FB81550-6050878
VIN	X4TSH345HK6AB0825
Марка/Модель	MSH -345
Цена руб. с НДС	2 636 938,32
Аванс по ДЛ,%	10
Дата поставки	14.06.2019
Дата окончания по графику	14.06.2022
Дата изъятия техники	28.01.2020
Дата оценки/реализации	09.09.2020
Полученные л/п за минусом аванса, руб.	264 358,86
Общая Сумма по ДЛ, руб.	3 438 636,97
Неустойка за просрочку л/п на дату расторжения, руб.	42 649,90
Неустойка за владение и пользование	88 119,62
Оценка/Реализация, руб.	2 170 000,00
Транспортировка, руб.	37 500,00
Оценка, руб.	5 290,00
Доп.расходы по оценке, руб.	100,00
Хранение, руб.	-
Стоимость за приостановку регистрации, руб.	2 000,00
Снятие ограничений, руб.	3 500,00
Срок по ДЛ, дней	1096
Фактический срок лизинга, дней	453
Аванс по ДЛ, руб.	263 693,83
Плата за финансирование, руб.	331 359,02
Финансируемая часть, руб.	2 373 244,49
Пленум ВАС (Плата за финансирование %)	11,25%
Получено, руб.	2 434 358,86
Затраты, руб.	2 883 763,03
Убыточность, руб.	449 404,17
Договор лизинга		RC-FB81550-8050784
VIN		XETMTGS2DJ0000116
Марка/Модель		MTGS Автомобиль- СОРТИМЕНТОВОЗ
Цена руб. с НДС		12 990 240,00
Аванс по ДЛ,%		20
Дата поставки		14.06.2019
Дата окончания по графику		14.06.2022
Дата изъятия техники		27.01.2020
Дата оценки/реализации		29.07.2020
Полученные л/п за минусом Аванса, руб.		1 593 343,28
Общая Сумма по ДЛ, руб.		16 951 127,76
Неустойка за просрочку л/п на дату расторжения, руб.		160 107,71
Неустойка за владение и пользование		398 335,82
Оценка/Реализация,руб.		8 870 000,00
Изъятие, руб.
Стоимость диагностики, руб.		16 600,00
Транспортировка, руб.		37 500,00
Оценка, руб.		5 290,00
Доп. расходы по оценке, руб.		100,00
Стоимость за приостановку регистрации, руб.		2 000,00
Снятие ограничений, руб.		3 500,00
Срок по ДЛ, дней		1096
Фактический срок лизинга, дней		411
Аванс по ДЛ, руб.		2 598 048,00
Плата за финансирование, руб.		1485 332,91
Финансируемая часть, руб.		10 392 192,00
Пленум ВАС (Плата за финансирование %)		12,69%
Получено, руб.		10 463 343,28
Затраты, руб.		12 500 958,44
Убыточность, руб.		2 037 615,16
Договор лизинга		RC-FB81550-8050877
VIN		WMA30XZZ5KP126360
Марка/Модель		MAN TGX 33.440 6X4 BLS
Цена руб. с НДС		7 938 480,00
Аванс по ДЛ,%		10
Дата поставки		14.06.2019
Дата окончания по графику		14.06.2022
Дата изъятия техники		28.01.2020
Дата оценки/реализации		29.07.2020
Полученные л/п за минусом Аванса, руб.		973 818,74
Общая Сумма по ДЛ, руб.		10 573 078,56
Неустойка за просрочку л/п на дату расторжения, руб.		144 158,18
Неустойка за владение и пользование		271 424,78
Оценка/Реализация, руб.		6 270 000,00
Транспортировка, руб.		37 500,00
Оценка, руб.		5 290,00
Доп.расходы по оценке, руб.		100,00
Стоимость за приостановку регистрации, руб.		2 000,00
Снятие ограничений, руб.		3 500,00
Срок по ДЛ, дней		1096
Фактический срок лизинга, дней		411
Аванс по ДЛ, руб.		793 848,00
Плата за финансирование, руб.		987 974,46
Финансируемая часть, руб.		7 144 632,00
Пленум ВАС (Плата за финансирование %)		12,28%
Получено, руб.		7 243 818,74
Затраты, руб.		8 596 579,42
Убыточность, руб.		1 352 760,68

Договоры лизинга расторгнуты 10.01.2020, транспортные средства изъяты привлечённым заявителем коллекторским агентством в 2020 году и оценены с участием профессионального оценщика.

В обоснование заявления Компания ссылается на то, что в связи с расторжением договоров лизинга возникла необходимость соотнести взаимные предоставления сторон по договорам, совершенные до момента его расторжения (сальдо встречных обязательств).

В обоснование задолженности в материалы дела представлены: общие условия договоров лизинга N RC-FB81550-1 от 29.05.2019, договора лизинга автомобилей с приложениями, расчеты сальдо, расчеты неустойки, акты приемки транспортных средств, отчеты об оценке, иные документы.

В силу части 1 статьи 223 АПК РФ и пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Согласно пункту 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

При рассмотрении обоснованности требования кредитора подлежат проверке доказательства возникновения задолженности в соответствии с материально-правовыми нормами, которые регулируют обязательства, не исполненные должником.

В соответствии со статьей 665 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) и статьей 2 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее - Закон о лизинге) договором лизинга является договор, по которому арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

Согласно пункту 5 статьи 15 Закона о лизинге по договору лизинга лизингополучатель обязуется принять предмет лизинга, а также выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга.

В соответствии с пунктом 3.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14.03.2014 N 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга" (далее - Постановление N 17) расторжение договора выкупного лизинга, в том числе по причине допущенной лизингополучателем просрочки уплаты лизинговых платежей, не должно влечь за собой получение лизингодателем таких благ, которые поставили бы его в лучшее имущественное положение, чем то, в котором он находился бы при выполнении лизингополучателем договора в соответствии с его условиями (пункты 3 и 4 статьи 1 ГК РФ).

В то же время расторжение договора выкупного лизинга по причине допущенной лизингополучателем просрочки в оплате не должно приводить к освобождению лизингополучателя от обязанности по возврату финансирования, полученного от лизингодателя, внесения платы за финансирование и возмещения причиненных лизингодателю убытков (статья 15 ГК РФ), а также иных предусмотренных законом или договором санкций.

В связи с этим расторжение договора выкупного лизинга порождает необходимость соотнести взаимные предоставления сторон по договору, совершенные до момента его расторжения (сальдо встречных обязательств), и определить завершающую обязанность одной стороны в отношении другой.

Убытки лизингодателя определяются по общим правилам, предусмотренным гражданским законодательством.

Если полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи (за исключением авансового) в совокупности со стоимостью возвращенного ему предмета лизинга меньше доказанной лизингодателем суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за названное финансирование за время до фактического возврата этого финансирования, а также убытков лизингодателя и иных санкций, установленных законом или договором, лизингодатель вправе взыскать с лизингополучателя соответствующую разницу (пункт 3.2 Постановления N 17).

Если внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового) в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга превышают доказанную лизингодателем сумму предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за названное финансирование за время до фактического возврата этого финансирования, а также убытков и иных санкций, предусмотренных законом или договором, лизингополучатель вправе взыскать с лизингодателя соответствующую разницу (пункт 3.3 Постановления N 17).

На основании пункта 4 статьи 17 Закона о лизинге при прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.

Должник автомобили самостоятельно не возвратил, чем вызвал необходимость несения истцом расходов на изъятие автомобиля, его диагностике, оценке.

Как следует из заявления и приложенных к нему документов, заявителем представлены расчеты сальдо встречных обязательств в соответствии с согласованной формулой расчета, согласно которому определена завершающая обязанность одной стороны перед другой стороной.

Представленный кредитором расчет соответствует условиям договора лизинга.

Кредитор представил акты осмотра транспортных средств, отчеты об оценке предметов лизинга, которые документально не опровергнуты лицами, участвующими в деле.

В материалах дела отсутствует иная оценка стоимости предмета лизинга на момент его изъятия лизингодателем, доказательства занижения лизингодателем стоимости предмета лизинга на момент расторжения договоров лизинга и изъятия транспортных средств отсутствуют, в связи с чем отклоняются доводы конкурсного управляющего о подозрительном снижении цены предмета лизинга. Ходатайство о назначении судебной экспертизы, в том числе по определению рыночной стоимости аналогичных предметов лизинга, не заявлено. Оценка предметов лизинга произведена профессиональным оценщиком, его выводы не опровергнуты надлежащими доказательствами. Сведения об иной рыночной стоимости предмета лизинга на момент его возвращения лизингодателю перед судом не раскрыты.

Несостоятельными являются доводы о расчете рыночных цен аренды предмета лизинга для возможности предоставления контррасчета по взаимному сальдо обязательств, поскольку такой расчет не согласован сторонами в договорах лизинга.

Суд также отклоняет доводы представителя конкурсного управляющего о неправомерном учете заявителем неустойки при расчёте сальдо встречных обязательств, так как возможность учета санкций при расчёте предусмотрена в пункте 3.2 Постановления N 17.

Таким образом, суд приходит к выводу, что требование заявителя в полном объеме подтверждено документально, представленные расчеты сальдо встречных обязательств не опровергнуты лицами, участвующими в деле, в связи с чем полагает обоснованным требование ООО "ФВ Груп Финанц" и подлежащим установлению и включению в реестр требований кредиторов должника в заявленном размере.

При изложенных обстоятельствах суд апелляционной инстанции не находит правовых оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта по приведенным в апелляционной жалобе доводам.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Карелия от 08.02.2021 по делу N А26-1239/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

А.Ю. Слоневская

Судьи

Г.Н. Богдановская Е.В. Савина