Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 1 июня 2021 г. N 06АП-2516/21 по делу N А04-229/2021

г. Хабаровск

01 июня 2021 г.

А04-229/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 27 мая 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 01 июня 2021 года.

Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Пичининой И.Е.

судей Воронцова А.И., Ротаря С.Б.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Розыевым С.С.

участвующие в деле лица явку представителей в судебное заседание не обеспечили

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Специализированный застройщик "Амурстройзаказчик"

на решение от 09.03.2021

по делу N А04-229/2021

Арбитражного суда Амурской области

по иску Лагутина Вячеслава Анатольевича (ИНН 280101092903)

к обществу с ограниченной ответственностью "Специализированный застройщик "Амурстройзаказчик" (ОГРН 1102801011895, ИНН 2801154158)

о возложении обязанности представить документы, установлении судебного штрафа в случае неисполнения решения суда

третьи лица - Данилова Нина Александровна (ОГРНИП 316280100076192, ИНН 280105774294), Лагутин Максим Анатольевич (ИНН 280128047721)

УСТАНОВИЛ:

В Арбитражный суд Амурской области обратился Лагутин Вячеслав Анатольевич (далее - истец, Лагутин В.А.) с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Специализированный застройщик "Амурстройзаказчик" (далее - заявитель, ответчик, ООО "СЗ "Амурстройзаказчик") о возложении обязанности в течение пяти рабочих дней с момента вступления в законную силу судебного акта, которым заканчивается рассмотрение настоящего дела, предоставить заверенные копии следующих документов за период с 01.01.2017 по 31.12.2020 (с учётом принятых при новом рассмотрении дела уточнений в порядке ст. 49 АПК РФ):

1. Протоколы общих собраний участников за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

2. Список подразделений, выделенных на отдельный баланс, как имеющих, так и не имеющих счета в банках, с копиями документов об их регистрации (в налоговых органах, во внебюджетных фондах, в местах нахождения) за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

3. Лицензии на виды деятельности за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

4. Список лиц, контролирующих деятельность общества (с указанием ФИО, должности и периода работы в организации), принимаемые ими решения и сделки, в которых они участвовали и (или) подтверждали за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

5. Приказы руководства и решений собственников (в том числе решений об одобрении крупных сделок, иных) за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

6. Аудиторские заключения, отчеты аудиторов, акты налоговых проверок и решения, принятые по ним, за период с 01.10.2020 по 31.12.2020.

7. Отчеты по оценке бизнеса, сделок за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; Отчеты, по оценке имущества, за период с 01.10.2020 по 31.12.2020.

8. Протоколы органов управления и решения контролируемых лиц за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

9. Приказы на утверждение организационной структуры за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

10. Штатное расписание за период с 01.10.2020 по 31.12.2020, при его отсутствии - список штатных и внештатных работников за указанный период; При отсутствии штатного расписания за период с 01.01.2017 по 30.09.2020 - список штатных и внештатных работников за указанный период; Приказы о приеме (выбытии), договоры о материальной ответственности и пр. за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; Трудовые договоры за период с 01.10.2020 по 31.12.2020.

11. Копия учетной политики в целях бухгалтерского и налогового учета, копия приказа об ее утверждении за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

12. Список аффилированных лиц за период с 01.10.2020 по 31.12.2020; - Расшифровка сделок с аффилированными лицами и наличие дебиторской и (или) кредиторской задолженности за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

13. Утвержденное положение, определяющее порядок контроля за совершением хозяйственных операций за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

14. Утвержденное положение, определяющее порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

15. Бухгалтерская (финансовая) годовая отчетность за 2017-2020 г.г. - Бухгалтерская (финансовая) отчетность (помесячно), за период с 01.01.2017 по 30.09.2020 - Бухгалтерская (финансовая) отчетность (помесячно/поквартально) за период с 01.10.2020 по 31.12.2020 - Приложения и пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 г - 2020 г.

16. Налоговая отчетность (годовая), включая по налогу на прибыль организаций, по налогу на имущество, транспортному налогу, 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М, 4-ФСС, СЗВ-ТД, иная отчетность за 2017, 2018, 2019, 2020 гг.; - Налоговая отчетность (поквартально) за 4 квартал 2020 г., включая по НДС, налогу на прибыль организаций, иная; Статистическая отчетность за 2017, 2018, 2019, 2020 гг.

17. Справка о задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций на конец каждого года за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

18. Оборотные аналитические ведомости, журналы-ордера (или иные регистры бухгалтерского учета) по всем счетам бухгалтерского учета с приложением первичной документации к ним (в том числе кассовые, банковские документы, расчеты с покупателями (заказчиками), поставщиками (подрядчиками), дебиторами и кредиторами (а именно товарные накладные, УПД, акты выполненных работ, оказанных услуг) за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; Кассовая книга за период с 01.10.2020 по 31.12.2020; - книга покупок, книга продаж за 4 квартал 2020 г.; оборотно-сальдовая ведомость (общая) по всем счетам плана счетов за 4 квартал 2020 г.; План счетов бухгалтерского учета, используемый обществом в периоде с 01.01.2017 по 31.12.2020, с приложением всех используемых в обществе счетов бухгалтерского учета и оборотно-сальдовых ведомостей по ним (помесячно/поквартально/годовые); Акты выполненных работ по форме КС-2, справки о стоимости выполненных работ по форме КС-3, с участием общества в качестве заказчика и/или исполнителя (подрядчика, субподрядчика) за период с 01.01.2017 по 31.12.2018, с 01.07.2020 по 31.12.2020;

19. Материалы проведенных инвентаризаций (ТМЦ, основные средства, дебиторская и кредиторская задолженность, иное) за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

20. Акты сверки расчетов со всеми дебиторами и кредиторами за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

21. Инвентарные карточки, акты приемки-передачи основных средств, договоры купли-продажи имущества и документы, подтверждающие право собственности на движимое и недвижимое имущество за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; - Документы об отчуждении по любым основаниям объектов недвижимости, земельных участков в пользу иных лиц за период с 01.01.2017 по 31.12.2018, с 01.07.2020 по 31.12.2020, в том числе договоры, акты приема-передачи, первичные документы об оплате.

22. Перечень основных средств, переданных и полученных в аренду/субаренду, безвозмездное пользование, договоры аренды/субаренды, иные договоры и документы, подтверждающие наличие основных средств (оперативного управления, хозяйственного ведения, безвозмездного пользования и др.) за период с 01.01.2017 по 31.12.2020, за исключением договоров аренды/субаренды за период с 01.01.2017 по 30.09.2020.

23. Перечень земельных участков и объектов природопользования, копии правоустанавливающих документов за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

24. Полный список рублевых и валютных счетов с указанием номера счета, наименования и местонахождения банка, договоры на открытие счетов (в том числе ссудных и депозитных) за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

25. Договоры ипотеки, договоры комиссии за период с 01.01.2017 по 31.12.2020, - договоры поставки, договоры цессии, подряда, субподряда, займов, и иные договоры, предусмотренные законодательством РФ, дополнительные соглашения к ним, все соглашения о взаимозачетах и обязательствах (новация, отступное) за период с 01.10.2020 по 31.12.2020, - претензии за неисполнение обязательств, деловая переписка за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

26. Электронный носитель с базой данных по ведению бухгалтерского учета за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

Также истцом заявлено требование об установлении судебного штрафа в случае неисполнения решения суда в размере 25 000 рублей за каждый день просрочки исполнения, с последующим увеличением суммы штрафа на 5 000 рублей в день через каждые десять дней просрочки исполнения решения суда до надлежащего и полного его исполнения.

Определениями Арбитражного суда Амурской области от21.01.2021, от 01.03.2021 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, на основании статьи 51 АПК РФ привлечены Данилова Нина Александровна, Лагутин Максим Анатольевич.

Решением Арбитражного суда Амурской области от 09.03.2021 исковые требования удовлетворены в полном объёме, за ожидание исполнения решения суда установлено взыскание с ответчика в пользу истца денежных средств в размере 10 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта до дня фактического исполнения решения суда.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ООО "СЗ "Амурстройзаказчик" обратилось в Шестой арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит его отменить и принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении требований отказать.

В обоснование апелляционной жалобы заявитель указал, что судом первой инстанции не приняты во внимание доводы ответчика о том, что истребуемая документация находилась на хранении предыдущего руководителя, умершего Лагутина А.С., место хранения документов данным лицом - неизвестно. Также заявитель ссылается на неправомерный отказ в привлечении третьего лица - Лагутиной Марины Анатольевны, руководителя общества.

В отзыве Лагутин В.А. возражает против доводов апелляционной жалобы, ссылается на обстоятельство того, что до смерти руководителя общества ответчик также не выполнял требования по предоставлению документации, впоследствии ответчиком в рамках иных споров предоставлялась бухгалтерская документация или сделанные на её основе выписки, в связи с чем, довод об их отсутствии является несостоятельным.

Участвующие в деле лица, извещенные о времени рассмотрения судебного заседания, явку своих представителей для участия в судебном разбирательстве не обеспечили, дело рассмотрено в их отсутствие в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в порядке главы 34 АПК РФ.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО "СЗ "Амурстройзаказчик" (ИНН 2801154158) - правопреемник открытого акционерного общества "Амурстройзаказчик" (ИНН: 2801018236) зарегистрировано в качестве юридического лица 17.09.2010.

Согласно сведениям единого государственного реестра юридических лиц, по состоянию на 19.01.2021 участниками ООО "СЗ "Амурстройзаказчик" являлись: Лагутин Анатолий Семенович с 80% долей в уставном капитале, являющийся также генеральным директором общества, Лагутин Максим Анатольевич и Лагутин Вячеслав Анатольевич с 10% долей в уставном капитале у каждого.

06.11.2020 Лагутиным Вячеславом Анатольевичем был заключен договор N 101 с ИП Даниловой Ниной Александровной, предметом которого являлось оказание аудиторских услуг, а именно: проверка состояния текущих дел ООО "Специализированный застройщик "Амурстройзаказчик" за период 2017-2020 гг. (п. 1.1 договора).

Во исполнение договора аудитором Даниловой Н.А. в адрес руководителя, главного бухгалтера Общества, а также его участника Лагутина Вячеслава Анатольевича был направлен запрос N 48 от 06.11.2020 (направлен по почте 17.11.2020), о предоставлении в 10-дневный срок информации и документов, необходимых для проведения аудиторской проверки за период 2017-2020 гг.

Аналогичное требование вручено истцом ответчику 16.11.2020.

Поскольку документы аудитору либо истцу до настоящего времени Обществом не представлены, истец обратился в суд с настоящим иском.

Руководствуясь положениями статей 65.2, 67, 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), статей 8, 50, 50.1 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах), Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учёте), суд первой инстанции, установив обстоятельства наличия у ответчика обязанности по хранению указанной документации, в отсутствие достоверных доказательств их утраты и невозможности восстановления, а также обязанность предоставления документации истцу как участнику общества, удовлетворил требования в полном объёме, в том числе, требование о взыскании неустойки на случай неисполнения судебного акта в натуре, ограничив размер взыскания 10 000 руб. за каждый день неисполнения после истечения 5 дней с момента вступления судебного акта в законную силу.

В доводах апелляционной жалобы заявитель настаивает на том, что документация не может быть предоставлена истцу, ввиду отсутствия сведений о её местонахождении после смерти предыдущего руководителя общества. При этом заявителем наличие права истребования документации истцом, не оспаривается.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона об обществах общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Обязательность хранения документации юридического лица в течение определенных сроков (не менее 5 лет) установлена и положениями законодательства о бухгалтерском учете.

Статьей 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В силу статьи 17 Закона о бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Возражая против доводов ответчика об отсутствии сведений о месте нахождения истребуемых бухгалтерских и иных документов, истцом представлены копии документов, которые были представлены ООО "СЗ "Амурстройзаказчик" в рамках иного дела N А04-7285/2020, свидетельствующие об активном осуществлении финансово-хозяйственной деятельности общества в течение 2017-2020 гг., вступление во взаимоотношения со значительным количеством контрагентов, юридическими и физическими лицами (выписка по расчетному счету в ПАОБанк "ФК Открытие", выписка из ЕГРН о правах общества на имеющиеся (имевшиеся) объекты недвижимости за период с 01.01.2017 по 31.12.2020.

Ответчиком в рамках спора N А04-9121/2020 предоставлялся бухгалтерский баланс за 2017 финансовый год, датированный 11.02.2021. Также представлена квитанция о приёме упрощённой бухгалтерской (финансовой) отчётности, корректирующей за 2017 год в электронной форме в МИФНС России N 1 по Амурской области от 11.02.2021.

Судом учитываются сложившиеся обстоятельства корпоративного конфликта внутри общества, содержание вступивших в законную силу судебных актов, имеющих преюдициальное значение: решения Арбитражного суда Амурской области от 29.12.2020 по делу N А04-5718/2020 и от 25.01.2021 по делу А04-7285/2020, из которых следует, что ранее исполнявший обязанности руководителя общества Лагутин А.С., также не предпринимал мер к направлению документации.

В совокупности с данными обстоятельствами апелляционная коллегия также не находит оснований признавать достоверными сведения, содержащиеся в акте об отсутствии документов от 01.03.2021, подписанном сотрудниками ООО "СЗ "Амурстройзаказчик".

Указанный документ составлен и подготовлен исключительно в целях предоставления в рамках дела N А04-229/2021 лицами, являющимися заинтересованными в разрешении спора или находящимися в служебной зависимости от ответчика.

При этом, указанный документ при его оценке в порядке ст. 71 АПК РФ в совокупности с иными установленными обстоятельствами, в том числе предоставлением бухгалтерской скорректированной отчётности ответчиком в налоговый орган, предоставлением документации в рамках иных споров, вступает в противоречие ними и,напротив, указывает на уклонение ответчика от предоставление бухгалтерской и иной документации участнику в условиях корпоративного конфликта.

Кроме того, апелляционная коллегия отмечает, что в период с момента вступления нового руководителя (Лагутиной М.А.) с 03.11.2020, как единоличного исполнительного органа, общество хозяйственной деятельности не прекратило. При этом имея обязанность ведения бухгалтерского учёта, с момента назначения нового руководителя Общество имело возможность и обязанность принятия мер к восстановлению документации в случае утери таковой, однако, доказательств принятия таких мер не предоставило.

Таким образом, вывод суда первой инстанции относительно непредставления в порядке ст. 65, 68 АПК РФ достоверных доказательств утраты истребуемой документации ответчиком - являются обоснованными.

Ввиду изложенного, исковые требования судом удовлетворены правомерно, с учётом всех обстоятельств дела и представленных доказательств.

Возражений относительно установленной неустойки применительно к положениям статей 330, 308.3 ГК РФ - апелляционная жалоба не содержит.

Доводы заявителя жалобы о необходимости привлечения к участию в деле руководителя ответчика также подлежат отклонению.

В соответствии с ч. 1 ст. 51 АПК РФ третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, могут вступить в дело на стороне истца или ответчика до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в первой инстанции арбитражного суда, если этот судебный акт может повлиять на их права или обязанности по отношению к одной из сторон. Они могут быть привлечены к участию в деле также по ходатайству стороны или по инициативе суда.

Из материалов дела не следует, что истребование участником корпорации документации у ООО "СЗ "Амурстройзаказчик" напрямую нарушает, изменяет или прекращает права и обязанности Лагутиной М.А. В связи с чем, оснований для привлечения лица к участию в деле - не имелось.

На основании изложенного, апелляционная коллегия считает, что судебный акт принят с правильным применением норм материального и процессуального права и не подлежит отмене либо изменению по изложенным в жалобе основаниям.

Нарушений норм процессуального права, в том числе предусмотренных частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при рассмотрении заявления конкурсного управляющего не установлено.

В связи с тем, что в удовлетворении исковых требований отказано, судебные расходы по уплате государственной пошлины апелляционной коллегией относятся на заявителя в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 258, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение от 09.03.2021 по делу N А04-229/2021 Арбитражного суда Амурской области оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение двух месяцев со дня его принятия через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

И.Е. Пичинина

Судьи

А.И. Воронцов С.Б. Ротарь