Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10 июня 2021 г. N 09АП-32989/21 по делу N А40-138183/2020

г. Москва

10 июня 2021 г.

Дело N А40-138183/20

Резолютивная часть постановления объявлена 08 июня 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 10 июня 2021 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Яниной Е.Н.,

судей: Стешана Б.В., Петровой О.О.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Шайхетдиновой Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Цепляева Александра Ивановича

на решение Арбитражного суда города Москвы от 21.04.2021г.2021 г по делу N А40-138183/2020, принятое судьей Григорьевой И.М.

по иску Цепляева Александра Ивановича

к Табуровой Елене Владимировне

3-и лица: МИФНС России N 46 по г. Москве, Частная компания ООО "Медеа глобал лимитед"

об истребовании документов общества,

при участии в судебном заседании:

от истца - не явился, извещен;

от ответчика - не явился, извещен;

от третьих лиц:

МИФНС России N 46 по г. Москве - не явился, извещен;

Частная компания ООО "Медеа глобал лимитед" - Федосиади А.В. по доверенности от 22.11.2019 б/н;

УСТАНОВИЛ:

Цепляев Александр Иванович обратился в суд с иском об обязании Табурову Елену Владимировну передать Цепляеву Александру Ивановичу -участнику ООО "Калипсо Квин" учредительную, финансово-хозяйственную документацию и имущество ООО "Калипсо Квин".

Судом в порядке ст. 51 АПК РФ привлечены к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, МИФНС России N 46 по г. Москве, Частная компания ООО "Медеаглобал лимитед".

Решением Арбитражного суда города Москвы от 21.04.2021 г по делу N А40-138183/2020 в удовлетворении исковых требований Цепляева Александра Ивановича об обязании Табурову Елену Владимировну передать Цепляеву Александру Ивановичу -участнику ООО "Калипсо Квин" учредительную, финансово-хозяйственную документацию и имущество ООО "Калипсо Квин" отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, Цепляев Александр Иванович обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил указанное решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных исковых требований.

В обоснование доводов жалобы заявитель ссылается на неполное исследование судом первой инстанции доказательств по делу, несоответствие выводов суда обстоятельствам дела, неправильное применение судом норм материального и процессуального права.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству вместе с соответствующим файлом размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте www.kad.arbitr.ru в соответствии положениями части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее- АПК РФ).

Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ в отсутствие представителей истца, ответчика, МИФНС России N 46 по г. Москве, извещенных надлежащим образом о дате и времени судебного заседания.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представитель Частной компании ООО "Медеа глобал лимитед" возражал относительно удовлетворения апелляционной жалобы.

От сторон письменных мотивированных отзывов по существу заявленной апелляционной жалобы в установленный судом срок, в материалы дела не поступало.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, Цепляев Александр Иванович является учредителем (участником) ООО "Калипсо Квин" (51% доли), третье лицо -ЧК ООО"Медеа глобал лимитед" (49 % доли). ООО "Калипсо Квин" зарегистрировано 13.07.2016 в ЕГРЮЛ, ОГРН 1167746671201.

Табурова Елена Владимировна назначена на должность генерального директора Общества на основании приказа от 13.07.2016, возложив на себя полномочия главного бухгалтера.

Цепляев А.И. указывает на то, что 02.03.2020 ему стало известно, что в производстве Бабушкинского районного суда г. Москвы находится гражданское дело N 02-0233/2020 по исковому заявлению Табуровой Е.В. к ИФНС N 46 по г. Москве, ООО "Калипсо Квин", Цепляеву А.И., ЧК ООО "Медеа глобал лимитед" о восстановлении трудовых прав путем исключения из ЕГРЮЛ недостоверных сведений о генеральном директоре в связи с прекращением трудовых отношений.

Решением Бабушкинского районного суда г. Москвы от 03.03.2020 г исковые требования удовлетворены частично.

На основании указанного решения суда Табурова Е.В. признана уволенной 31.05.2019 из ООО "Калипсо Квин" с должности генерального директора по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ; суд обязал ООО "Калипсо Квин", Цепляева А.И., Частную компанию ООО "Медеа глобал лимитед" направить сведения в МИФНС N 46 по г. Москве об исключении из ЕГРЮЛ сведений о Табуровой Е.В. как о генеральном директоре ООО "Калипсо Квин".

Учредителем общества 03.04.2020 направлено заявление в адрес Табуровой Е.В. с просьбой передать все учредительные и бухгалтерские документы, однако со стороны ответчика действия, направленные на удовлетворения требований истца, не предприняты.

Цепляеву стало известно, что ответчиком подано заявление в МИФНС N 46 по г. Москве о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, в связи с чем, Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы N 46 по г. Москве принято решение от 10.02.2020 г о предстоящем исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ.

Истец 15.05.2020 г обратился в МИФНС N 46 по Москве с возражением заинтересованного лица относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в ЕГРЮЛ по форме N Р3800.

В обоснование заявленных требований истец сослался на неисполнение ответчиком обязанности по представления истцу, как участнику ООО "Калипсо Квин", учредительные, финансово-хозяйственные документации и имущество Общества согласно представленному перечню.

Истец сослался на то, что 22.07.2020 г направлял в адрес 3-го лица Частной компании ООО "Медеа глобал лимитед"в Гонконг уведомление о проведении внеочередного общего собрания участников ООО "Калипсо Квин" на 30.08.2020 г с повесткой для, в том числе, об избрании генерального директора ООО "Калипсо Квин", однако, в связи с отсутствием кворума 30.08.2020 г на указанном собрании (3-е лицо не явилось) решение по вопросу об обращении в налоговый орган за внесением изменений о новом генеральном директоре не принято.

Истец указывает, что учредитель общества лишен возможности назначить нового директора, в связи с тем, что у него отсутствуют оригиналы учредительных документов.

Как пояснил истец, что в адрес Табуровой Е.В., 03.04.2020 г, учредителем общества направлено заявление, с просьбой передать все учредительные и бухгалтерские документы, однако, со стороны ответчика действия, направленные на удовлетворения требований истца, не предприняты.

Ссылаясь на указанные обстоятельства, истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных исковых требований, суд первой инстанции мотивировал принятое решение тем, что истец не представил надлежащих доказательств того, что в нарушение норм действующего законодательства, положений Устава общества по ведению и хранению документации, ответчик неправомерно удерживает документы общества у себя.

В процессе рассмотрения спора судом в порядке ст. 163 АПК РФ рассмотрено заявление истца о фальсификации доказательств -указанного акта приема-передачи от 22.05.2019 г, результаты рассмотрения ходатайства изложены в протоколе судебного заседания. При этом, исходя из обстоятельств спора, принимая во внимание, что являвшийся в судебное заседание представитель 3-го лица Частной компании ООО "Медеа глобал лимитед" подтверждал факт передачи ответчиком документов общества данному третьему лицу, также являвшемуся участником общества с долей уставного капитала 49 %, суд не нашел оснований для назначения экспертизы давности в отношении указанного документа.

Мировой судьей судебного участка N 309 по району Свиблово прекращено 21.08.2020 дело N 05-0406/309/2020 по материалам пенсионного фонда о привлечении Табуровой Е.В. к административной ответственности за несвоевременную сдачу отчетности. Мировой судьей установлено, что Табурова Е.В. не подавала и не должна подавать никаких документов и отчетность в ПФР, поскольку не являлась генеральным директором ООО "Калипсо Квин" с 31.05.2019.

Третье лицо представило в материалы дела акт приема-передачи от 22.05.2019 г, согласно которому документы общества, печати, программы банк-клиент и прочее переданы Табуровой Е.В. третьему лицу- ЧК ООО "Медеа глобал лимитед" в лице директора Гроса С.

Согласно доводам заявителя апелляционной жалобы, бремя доказывания о передачи истребуемых документов лежит на ответчике.

Апелляционный суд, повторно исследовав и оценив, представленные в дело доказательства, доводы апелляционной жалобы истца, не находит оснований для переоценки выводов суда первой инстанции по примененным нормам материального права и переоценке фактических обстоятельств дела в виду следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее- Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На основании пункта 2 данной статьи указанные документы хранятся по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с п. 1 ст. 8 Федерального закона от 08.02.1998 г N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", участники общества вправе, в том числе, участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества и получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.

Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена также статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 г N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) и пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Положениями статьи 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, то все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами; эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено ст. 67 ГК РФ, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах, в частности ст. 8 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

В соответствии с п. 1 ст. 65.2 ГК РФ, участники корпорации в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Согласно материалам дела, ООО "Калипсо Квин" зарегистрировано в качестве юридического лица 13.07.2016 г в ЕГРЮЛ.

Участниками Общества являются: Цепляев Александр Иванович (51 %), частная компания общество с ограниченной ответственностью "МЕДЕА ГЛОБАЛ ЛИМИТЕД" (49 %).

Согласно выписке из ЕГРЮЛ, представленной в материалы дела, по состоянию на 24.05.2020 г, Табурова Е.В. с 21.09.2017 г указана как генеральный директор (л.д. 11-22).

Вместе с тем, данная выписка содержит информацию о том, что сведения в отношении генерального директора недостоверны (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем, л.д. 12).

По решению Бабушкинского районного суда города Москвы от 03.03.2020 г по гражданскому делу N 2-233/2020 Табурова Е.В. признана уволенной 31.05.2019 г из ООО "Калипсо Квин" с должности генерального директора (л.д. 23-26).

В дело представлено апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Московского городского суда от 10.08.2020 г по делу N 2-233/2020 об оставлении без изменения решения Бабушкинского районного суда города Москвы от 03.03.2020 г (л.д. 76-81).

Таким образом, согласно выписке из ЕГРЮЛ у Общества отсутствует в настоящее время лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа.

В дело представлена копия акта приема- передачи документов на хранение ООО "Калипсо Квин" от 22.05.2019 г, который составлен между гражданской РФ Табуровой Е.В. и Частной компанией ООО "Медеа Глобал Лимитед" в лице директора Гроссу С., согласно которому, Табурова Е.В. передала, а Гроссу С. принял учредительные документы, в том числе устав, документы подтверждающие государственную регистрацию, постановку общества на налоговый учет, постановку общества на учет в фонде обязательного медицинского и социального страхования, пенсионном фонде Российской Федерации, документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма 1,2), внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), кассовые книги, хозяйственные договоры, документы о покупке-продаже объектов недвижимости, кадровые документы, приказы о принятии и об увольнении работников, документы о получении строительных разрешений и лицензий, переписку с различными органами и иные документы общества, находящиеся по адресу 129343, город Москва, проезд Серебрякова, дом 14 строение 1, комната 2, а также круглую печать ООО "Калипсо Квин", программные системы банк-клиент и ключи к ним.

Как указано в данном акте, документы и программные системы с ключами переданы в полном объеме и приняты в надлежащем виде, готовыми к использованию.

Указанный акт не признан судом не действительным, сторонами не оспорен, не признан сфальсифицированным.

Таким образом, документы Общества, согласно перечню по акту от 22.05.2019 г, переданы в Общество в лице одного из участника.

В материалы дела истцом представлено заявление Цепляева А.И. в адрес Табуровой Е.В. о передаче Цепляеву А.И. как учредителю ООО "Калипсо Квин" финансово- хозяйственных документов в части ведения Общества (л.д. 46-47).

Вместе с тем, сведений об истребовании соответствующих документов со стороны истца непосредственно у Общества как юридического лица, Цепляевым А.И. в материалы дела не представлено.

В данном случае, предметом спора является истребование бухгалтерских, учредительных и финансово-хозяйственных документов участником у бывшего генерального директора Общества непосредственно.

Истец ссылается на п.2 ст. 50 Закона N 14-ФЗ, согласно которым общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, указанным в ст.50 данного Закона, вместе с тем, данная норма Федерального закона РФ "Об обществах с ограниченной ответственностью" регулируют отношения между участником общества и обществом, тогда как в данном случае истец, являясь одним из участников общества, обратился с иском к лицу, являвшемуся бывшим единоличным исполнительным органом данного общества.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов (п. 5 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Истец как участник общества вправе получать информацию и документы общества, а общество обязано их предоставить (в соответствии с п. 1 ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, п. 1 ст. 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", устава Общества).

Гражданское законодательство не предусматривает данное право участника для получения истребуемых документов, поскольку нормами ГК РФ и Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" предоставляет право участника запрашивать документы у Общества.

Согласно абзацу 4 пункта 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 144 от 18.01.2011 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом.

На основании изложенного, суд апелляционной инстанции соглашается с выводами Арбитражного суда г. Москвы об отсутствии законных оснований для удовлетворения заявленных исковых требований, как не соответствующие действующему законодательству и опровергаются обстоятельствами и материалами дела.

Доводы подателя апелляционной жалобы об обратном основаны на переоценке представленных в дело доказательств. Иное толкование заявителем положений гражданского законодательства, а также иная оценка обстоятельств настоящего дела не свидетельствуют о неправильном применении судом норм материального права.

Принцип правовой определенности предполагает, что стороны не вправе требовать пересмотра решения суда только в целях проведения повторного слушания и получения нового судебного постановления другого содержания. Иная точка зрения на то, как должно было быть разрешено дело, - не может являться поводом для отмены состоявшегося по настоящему делу решения.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также, учитывая конкретные обстоятельства по делу, арбитражный апелляционный суд полагает, что судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства по делу, правильно применены подлежащие применению нормы материального и процессуального права, вынесено законное и обоснованное решение.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловными основаниями для отмены решения, апелляционным судом не установлено.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266-268, п. 1 ст. 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 21.04.2021г.2021 г по делу N А40-138183/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.Н. Янина

Судьи

Б.В. Стешан О.О. Петрова