Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 13 июля 2021 г. N 08АП-5275/21 по делу N А70-11778/2019

город Омск

13 июля 2021 г.

А70-11778/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 06 июля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 13 июля 2021 года.

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Зюкова В.А.,

судей Брежневой О.Ю., Котлярова Н.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Титовой А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-5275/2021) общества с ограниченной ответственностью "Каспийгаз" на определение Арбитражного суда Тюменской области от 02.04.2021 по делу N А70-11778/2019 (судья Пронина Е.В.), вынесенное по результатам рассмотрения заявления конкурсного управляющего Капитонова Юрия Владимировича о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020),

при участии в судебном заседании: от конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Марийский нефтеперерабатывающий завод" Скворцова Георгия Валентиновича - представитель Ильменев А.Г. (доверенность от 22.01.2021 сроком действия по 21.07.2021),

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 23.10.2019 (резолютивная часть объявлена 16.10.2019) в отношении ООО "АНПЗ-Продукт" введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Чимин Павел Александрович.

Решением Арбитражного суда Тюменской области от 21.08.2020 (резолютивная часть объявлена 14.08.2020) ООО "АНПЗ-Продукт" признано несостоятельным (банкротом), с открытием в отношении него процедуры конкурсного производства сроком на шесть месяцев со дня принятия решения, конкурсным управляющим утвержден Капитонов Юрий Владимирович (далее - Капитонов Ю.В.).

Конкурсный управляющий Капитонов Ю.В. 02.10.2020 в Арбитражный суд Тюменской области обратился с заявлением о признании сделки недействительной, просил:

1. Признать недействительной сделкой Акт зачета взаимных требований юридических лиц от 31.07.2017, заключенный между ООО "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020) и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (ОГРН 1151218000449, ИНН 1210004525).

2. Применить последствия недействительности сделки, а именно: восстановить задолженность ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ-Продукт" по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-117 от 15.12.2016 в размере 1 300 000 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-118 от 15.12.2016 в размере 25 500 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-39/1 от 04.05.2016 в размере 1 256 000 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-39/2 от 04.05.2016 в размере 22 500 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2017-070 от 28.04.2017 в размере 1 300 000 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2017-071 от 28.04.2017 в размере 25 500 руб.; восстановить задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору N 285 поставки нефтепродуктов автотранспортом от 16.12.2016 в размере 3 862 594 руб., по договору N 1 от 14.09.2016 г. в размере 66 906 руб.

3. Признать недействительной сделкой Акт зачета взаимных требований юридических лиц от 31.03.2018, заключенный между ООО "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020) и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (ОГРН 1151218000449, ИНН 1210004525).

4. Применить последствия недействительности сделки, а именно: восстановить задолженность ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ-Продукт" по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-011/1 от 29.03.2018 в размере 200 000 руб.; восстановить задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору N 284 поставки нефтепродуктов ж/д транспортом от 16.12.2016 в размере 200 000 руб.

5. Признать недействительной сделкой Акт зачета взаимных требований юридических лиц от 01.12.2018, заключенный между ООО "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020) и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (ОГРН 1151218000449, ИНН 1210004525).

6. Применить последствия недействительности сделки, а именно: восстановить задолженность ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ-Продукт" по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-040 от 27.06.2018 в размере 300 000 руб., по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-041 от 27.06.2018 в размере 500 000 руб., по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-066 от 03.10.2018 в размере 238 360 руб.: восстановить задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-56 от 10.08.2018 в размере 530 000 руб., по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-57 от 17.08.2018 в размере 508 360 руб.

7. Взыскать с ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (ОГРН 1151218000449, ИНН 1210004525) в пользу ООО "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020) расходы по уплате государственной пошлины в размере 18 000 руб.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 12.10.2020 заявление принято к производству, к участию в рассмотрении заявления в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Бурда Анна Андреевна (далее - Бурда А.А.).

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 02.04.2021 в удовлетворении заявленных требований конкурсного управляющего Капитонова Ю.В. отказано.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, с апелляционной жалобой обратился конкурсный кредитор ООО "Каспийгаз", просил отменить определение Арбитражного суда Тюменской области от 02.04.2021, вынести новый судебный акт, которым:

Признать недействительной сделкой акт зачета взаимных требований юридических лиц от 31.07.2017, заключенный между ООО "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020) и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (ОГРН 115121J8000449, ИНН 1210004525).

Применить последствия недействительности сделки, а именно: восстановить задолженность ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ- Продукт" по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-117 от 15.12.2016 в размере 1 300 000 рублей, по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-118 от 15.12 2016 в размере 25 500 рублей, по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-39/1 от 04.05.2016 в размере 1 256 000 рублей, по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-39/2 от 04.05.2016 в размере 22 500 рублей, по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2017-070 от 28.04.2017 в размере 1 300 000 рублей, по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2017-071 от 28.04.2017 в размере 25 500 рублей; восстановить задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору N 285 поставки нефтепродуктов автотранспортом от 16.12.2016 в размере 3 862 594 рублей, по договору N 1 от 14.09.2016 в размере 66 906 рублей.

Признать недействительной сделкой Акт зачета взаимных требований юридических лиц от 31.03.2018, заключенный между ООО "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020) и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (ОГРН 1151218000449, ИНН 1210004525).

Применить последствия недействительности сделки, а именно: восстановить задолженность ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ- Продукт" по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-011/1 от 29.03.2018 в размере 200 000 рублей; восстановить задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору N 284 поставки нефтепродуктов ж/д транспортом от 16.12.2016 в размере 200 000 рублей.

Признать недействительной сделкой Акт зачета взаимных требований юридических лиц от 01.12.2018, заключенный между ООО "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020) и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (ОГРН 115121J8000449, ИНН 1210004525).

Применить последствия недействительности сделки, а именно: восстановить задолженность ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ- Продукт" по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-040 от 27.06.2018 в размере 300 000 рублей, по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-041 от 27.06.2018 в размере 500 000 рублей, по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-066 от 03.10.2018 в размере 238 360 рублей; восстановить задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-56 от 10.08.2018 в размере 530 000 рублей, по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-57 от 17.08.2018 в размере 508 3,60 рублей.

Взыскать с ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (ОГРН 1151218000449, ИНН 1210004525) в пользу ООО "АНПЗ-Продукт" (ИНН 7203188689, ОГРН 1077203004020) расходы по уплате государственной пошлины в размере 27 000 рублей.

В обоснование доводов апеллянт указал, что конкурсным управляющим была доказана совокупность обстоятельств, необходимая для признания сделок недействительными на основании п. 2 ст. 61.2"О несостоятельности (банкротстве)".

Конкурсным управляющим доказано, что оспариваемые акты зачета взаимных требований совершены с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов.

В тексте судебного акта нашли отражения обстоятельства, свидетельствующие о том, что оспариваемые сделки были заключены между лицами, входящими в одну группу компаний и являющихся аффилированными между собой в период нарастающей неплатежеспособности должника (начиная с 2017 г.).

Из вышеизложенного следует, что у должника на момент заключения актов зачета взаимных требований уже имелась недостаточность денежных средств для расчетов с кредиторами.

ООО "АНПЗ-Продукт" и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" входят в одну группу компаний "Новый Поток", подконтрольную бенефициарному владельцу Мазурову Дмитрию Петровичу, указанные обстоятельства установлены вступившим в законную силу определением Арбитражного суда города Москвы от 18.03.2020 по делу N А40-160002/2019.

При этом, в результате заключения актов зачета взаимных требований прекратились обязательства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ-Продукт" на общую сумму 5 167 860 рублей.

По мнению апеллянта, указанные действия ООО "АНПЗ-Продукт" привели к невозможности для его кредиторов в полном объеме получить удовлетворение своих требований за счет имущества должника, что причинило вред их имущественным правам.

Апеллянт считает, что факт заключения актов зачета взаимных требований на общую сумму 5 167 860 рублей в условиях неисполнения существовавших обязательств перед кредиторами, заключенных между аффилированными лицами, в своей совокупности являются обстоятельствами, достаточными для определения того, что у ООО "АНПЗ-Продукт" имелась цель причинения вреда своим кредиторам в результате совершения оспариваемых сделок.

Податель жалобы считает, что в результате заключения Актов зачета взаимных требований прекратилось обязательство ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ-Продукт" в общем размере 5167 860 рублей, что привело к потере возможности пополнения конкурсной массы должника в размере указанной суммы и утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований.

По мнению подателя жалобы, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" было известно о намерении ООО "АНПЗ-Продукт" причинить вред имущественным правам кредиторов, путем совершении оспариваемых сделок.

Обстоятельства фактической аффилированности группы юридических и физических лиц, в которую входят, в том числе, Мазуров Д.П., АО "Новый Поток", ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО АНПЗ-Продукт", установлены вступившим в законную силу определением Арбитражного суда города Москвы от 18.03.2020 по делу N А40-160002/2019 и в силу части 2 статьи 69 АПК РФ, не подлежат доказыванию вновь.

Мазуров Д.П. является бенефициарным владельцем группы компаний "Новый Поток", в которую входят, в том числе ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод", должник - ООО "АНПЗ-Продукт" и его учредители - АО "Антипинский НПЗ" и АО "Петрол Стрим". Таким образом, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" не могло не знать о наличии признаков неплатежеспособности должника.

Податель жалобы считает, что суд первой инстанции не применил закон, подлежащий применению. Оспариваемые Акты зачета взаимных требований совершены в период с 31.07.2017 по 01.12.2018, заявление о признании ООО "АНПЗ-Продукт" несостоятельным (банкротом) принято арбитражным судом 12.07.2019.

Поскольку на дату заключения актов зачета взаимных требований у должника имелись признаки недостаточности имущества, а также существовали неисполненные обязательства перед другими кредиторами о чем было известно ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод", являющемуся аффилированным лицом по отношению к должнику, то оспариваемые сделки в силу п. 2 ст. 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" имели цель причинить вред имущественным правам кредиторов.

Конкурсный управляющий ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" Скворцов Г.В. не согласился с доводами апеллянта, представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просил определение Арбитражного суда Тюменской области от 02.04.2021 по делу N А70-11778/2019 оставить определение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель конкурсного управляющего ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" Скворцова Г.В. поддержал доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, просит оставить определение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, считая определение суда первой инстанции законным и обоснованным.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные в соответствии со статьей 123 АПК РФ о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, явку своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции не обеспечили. На основании части 1 статьи 266, части 3 статьи 156 АПК РФ апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.

Законность и обоснованность определения Арбитражного суда Тюменской области от 02.04.2021 по настоящему делу проверены в порядке статей 266, 268 АПК РФ.

Повторно исследовав материалы обособленного спора, суд апелляционной инстанции не установил оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции.

Судом первой инстанции было установлено, что между ООО "АНПЗ-Продукт" и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" были заключены акты зачета взаимных требований, а именно:

31.07.2017 между ООО "АНПЗ-Продукт" и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" подписан акт зачета взаимных требований юридических лиц, согласно которому к зачету представлены обязательства ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору N 285 поставки нефтепродуктов автотранспортом от 16.12.2016 в размере 3 862 594 руб., по договору N 1 от 14.09.2016 в размере 66 906 руб. и обязательства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ-Продукт" по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-117 от 15.12.2016 в размере 1 300 000 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-П8 от 15.12.2016 в размере 25 500 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-39/1 от 04.05.2016 в размере 1 256 000 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-39/2 от 04.05.2016 в размере 22 500 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2017-070 от 28.04.2017 в размере 1 300 000 руб., по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2017-071 от 28.04.2017 в размере 25 500 руб.

31.03.2018 между ООО "АНПЗ-Продукт" и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" подписан акт зачета взаимных требований юридических лиц, согласно которому к зачету представлены обязательства ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору N 284 поставки нефтепродуктов ж/д транспортом от 16.12.2016 в размере 200 000 руб. и обязательства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ-Продукт" по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-011/1 от 29.03.2018 в размере 200 000 руб.

01.12.2018 между ООО "АНПЗ-Продукт" и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" подписан акт зачета взаимных требований юридических лиц, согласно которому к зачету представлены обязательства ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-56 от 10.08.2018 в размере 530 000 руб., по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-57 от 17.08.2018 в размере 508 360 руб. и обязательства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ-Продукт" по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-040 от 27.06.2018 в размере 300 000 руб., по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-041 от 27.06.2018 в размере 500 000 руб., по договору о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-066 от 03.10.2018 в размере 238 360 руб.

В материалы дела представлены договоры между должником и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод", положенные в основу зачета, а также первичные документы к ним.

Конкурсный управляющий полагая, что акты зачета взаимных требований юридических лиц являются подозрительными сделками должника, заключенными с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, причинившими вред имущественным правам кредиторов должника при осведомленности второй стороны сделки о противоправной цели должника, подлежат признанию недействительными на основании пункта 2 статьи 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Суд первой инстанции пришел к выводу, что конкурсным управляющим не доказано причинение вреда оспариваемыми сделками имущественным правам кредиторов должника, поэтому отсутствие совокупности всех признаков, необходимых для признания сделок недействительными по пункту 2 статьи 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", не дает суду правовых оснований для признания оспариваемых конкурсным управляющим сделок недействительными.

Апелляционная коллегия соглашается с выводами суда первой инстанции, и также не находит оснований для удовлетворения заявленных требований о признании сделок недействительными.

Согласно части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) и статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства), в том числе Законом о банкротстве.

Исходя из содержания пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка).

Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал или в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

В соответствии с пунктом 5 Постановления N 63 для признания сделки недействительной по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего Постановления).

Как верно установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела оспариваемые сделки - акты зачета взаимных требований юридических лиц осуществлены 31.07.2017, 31.03.2018, 01.12.2018.

Производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "АНПЗ-Продукт" по делу N А70-11778/2019 определением Арбитражного суда Тюменской области от 12.07.2019.

Соответственно, оспариваемые сделки были совершены за 2 года, 1 год и 4 месяца, и 8 месяцев, до принятия заявления о признании должника банкротом, следовательно, указанные сделки подпадают по д период подозрительности, предусмотренный пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Согласно абзацам второму - пятому пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия:

а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества;

б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

Как верно установлено судом первой инстанции, согласно бухгалтерскому балансу ООО "АНПЗ-Продукт" на 31.12.2017, сумма активов должника составила 50 644 339 тыс. руб., сумма обязательств - 48 697 818 тыс. руб., сумма кредиторской задолженности - 27 036 956 тыс. руб.

Указанная кредиторская задолженность впоследствии была признана обоснованной и включена в реестр требований кредиторов ООО "АНПЗ-Продукт".

В соответствии с бухгалтерским балансом ООО "АНПЗ-Продукт" на 31.12.2018, сумма активов составила 46 939 701 тыс. руб., сумма непокрытого убытка - 646 015 тыс. руб., сумма обязательств - 46 076 625 тыс. руб., сумма кредиторской задолженности - 31 553 870 тыс. руб.

Анализ финансовой деятельности должника указывает на нарастающую неплатежеспособность ООО "АНПЗ-Продукт", начиная с 2017 года (недостаточность денежных средств для расчетов с кредиторами).

Анализ финансового состояния должника, проведенный в период процедуры наблюдения в отношении ООО "АНПЗ-Продукт", показал, что в анализируемом периоде (с 31.12.2016 по 31.12.2018) коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 31.12.2016 имел значение 0,51, на 31.12.2017 - 0,48, на 31.12.2018 - 0,59.

Таким образом, на протяжении всего период указанный коэффициент сохранял значение меньше 1, что позволяет сделать вывод о том, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать свои текущие обязательства, существует высокий финансовый риск.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, на дату совершения оспариваемых сделок у ООО "АНПЗ-Продукт" имелись неисполненные обязательства перед следующими кредиторами:

1. ПАО "Промсвязьбанк" в размере 12 406 183 798 руб. 92 коп. за период с 06.02.2018 по 30.06.2018, указанная задолженность признана обоснованной и включена в реестр требований кредиторов ООО "АНПЗ-Продукт" определением Арбитражного суда Тюменской области от 20.11.2018;

2. ПАО "Абсолют Банк" в размере 3 390 742 521 руб. 62 коп. за период с 07.11.2018, указанная задолженность признана обоснованной и включена в реестр требований кредиторов ООО "АНПЗ-Продукт" определением Арбитражного суда Тюменской области от 23.12.2019.

3. "Антипинский нефтеперерабатывающий завод" в размере 20 131 181 455 руб. 43 коп. за период с 26.10.2018 по 31.12.2018, указанная задолженность признана обоснованной определением Арбитражного суда Тюменской области от 07.07.2020;

4. ООО "Омега Групп" в размере 912 614 724 руб. 89 коп. за период с 31.10.2017, указанная задолженность признана обоснованной определением Арбитражного суда Тюменской области от 03.06.2020.

Таким образом, у должника на момент заключения актов зачета взаимных требований уже была недостаточность денежных средств для расчетов с кредиторами.

Согласно пункту 1 статьи 19 Федерального закона заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются: лицо, которое в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" входит в одну группу лиц с должником; лицо, которое является аффилированным лицом должника.

Согласно правовой позиции, отраженной в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6), доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо через подтверждение аффилированности не только юридической (в частности, принадлежности лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. Второй из названных механизмов по смыслу абзаца двадцать шестого статьи 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности. О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка. При представлении доказательств аффилированности должника с участником процесса (например, с лицом, заявившим о включении требований в реестр, либо с ответчиком по требованию о признании сделки недействительной) на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего обстоятельства. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения.

В суде первой инстанции было установлено, что ООО "АНПЗ-Продукт" и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" входят в одну группу компаний "Новый Поток", подконтрольную бенефициарному владельцу Мазурову Дмитрию Петровичу.

Так, решением Арбитражного суда города Москвы от 03.02.2020 по делу N А40-220599/2019 установлено, что в группу Новый поток входили: ООО "АНПЗ-Продукт", генеральный директор Бурда А.А.; ООО "Нью Петрол Тюмень", генеральный директор на тот момент Веретенников П.; ООО "Строительная компания "Техинжстрой", генеральный директор Мотин Д.А.; ООО "Тоталойл", генеральный директор Востоков С.Р.; ООО "Транстрейд Ойл", генеральный директор Шайхетдинов Ч.И.; ООО "НГК "Альфа", генеральный директор Федько А.В.; ООО "Торговый дом Мотус", генеральный директор Карлин А.В.; ООО "Ойл Инвест Проект", генеральный директор Кашапов М.А.; ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод", генеральный директор Сербский А.В.; ООО "Битумное производство", генеральный директор Ермоленко А.С.; ООО "Аксиома менеджмент", генеральный директор Семенов А.С.; ООО "Коммандит Сервис", генеральный директор Савенков И.В.; ООО "Омега групп", генеральный директор Гаврик В.А.; АО "Антипинский НПЗ", генеральный директор Лисовиченко Г.А.

Из указанного решения следует, что фактически, вся группа Новый поток, несмотря на то, что являлась юридически не связанной, находилась под общим управлением Мазурова Д.П.

Как верно указано судом первой инстанции, обстоятельства фактической аффилированности группы юридических и физических лиц, в которую входят, в том числе, ООО "Марийский НПЗ" и ООО АНПЗ-Продукт", установлены вступившим в законную силу определением Арбитражного суда города Москвы от 18.03.2020 по делу N А40-160002/2019 и в силу части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса РФ, не подлежат доказыванию вновь.

Вместе с тем, для признания сделки недействительной необходимо установить цель причинения вреда кредиторам, суд апелляционной инстанции не установил таких обстоятельств по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. В случаях, предусмотренных законом, допускается зачет встречного однородного требования, срок которого не наступил. Для зачета достаточно заявления одной стороны.

В пунктах 10, 11, 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 11.06.2020 N 6 "О некоторых вопросах применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о прекращении обязательств" указано, что согласно статье 410 ГК РФ для прекращения обязательств зачетом, по общему правилу, необходимо, чтобы требования сторон были встречными, их предметы были однородными и по требованию лица, которое осуществляет зачет своим односторонним волеизъявлением (далее - активное требование), наступил срок исполнения.

Соблюдение критерия встречности требований для зачета согласно статье 410 ГК РФ предполагает, что кредитор по активному требованию является должником по требованию, против которого зачитывается активное требование (далее - пассивное требование).

Статья 410 ГК РФ допускает в том числе зачет активного и пассивного требований, которые возникли из разных оснований. Критерий однородности соблюдается при зачете требования по уплате основного долга (например, покупной цены по договору купли-продажи) на требование об уплате неустойки, процентов или о возмещении убытков (например, в связи с просрочкой выполнения работ по договору подряда).

Из материалов дела следует, что в результате заключения актов зачета взаимных требований прекратились обязательства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед ООО "АНПЗ - Продукт" на общую сумму 5 167 860 руб. и обязательства ООО "АНПЗ-Продукт" перед его контрагентом на соответствующую сумму.

Таким образом, как верно отметил суд первой инстанции, в результате совершения оспариваемых сделок уменьшения размера или стоимости имущества ООО "АНПЗ - Продукт" не произошло.

В случае признания актов зачета взаимных требований юридических лиц недействительными сделками восстановлению подлежит не только задолженность ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед должником, но и задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед его контрагентом. Наличие встречных обязательств подтверждается материалами дела, а именно.

По Акту зачета взаимных требований юридических лиц от 31.07.2017:

16.12.2016 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (Поставщик) и ООО "АНПЗ-Продукт" (Покупатель) был заключен Договор поставки нефтепродуктов автотранспортом N 285, согласно которому Поставщик принял на себя обязательства поставить продукцию -нефтепродукты отдельными партиями, а Покупатель - принять и оплатить на условиях заключенного договора и соответствующих спецификаций к нему.

За период с 01.01.2017 по 30.09.2018 в рамках заключенного Договора поставки нефтепродуктов автотранспортом N 285 со стороны ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" в адрес ООО "АНПЗ-Продукт" было поставлено 754 330.255 тонн нефтепродуктов на сумму 27 953 602 884,47 руб.

Задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по Договору поставки нефтепродуктов автотранспортом N 285 от 16.12.2016 по состоянию на 31.07.2017 составляла 1 364 727 599,33 руб., в том числе НДС (18%) - 208 178 786,34 руб.

15.12.2016 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-117/351. Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства предоставить обеспечение в виде передачи в залог ООО "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014, N 02МНП32014 от 09.09.2014, N 03МНП32014 от 30.09.2014, N 04МНП32014 от 31.10.2014, N 06МНП32015 от 14.04.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за выдачу ООО "АНПЗ-Продукт" обеспечения.

За предоставление обеспечения по договору о предоставлении кредитной линии для финансирования предоплаты от 22.06.2016, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства оплатить ООО "АНПЗ-Продукт" вознаграждение в срок до 30.07.2017 в сумме 1 300 000 руб., в том числе НДС - 198 305 рублей 08 копеек (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014 -500 000 руб., N 02МНП32014 от 09.09.2014 - 200 000 руб., N 03МНП32014 от 30.09.2014 - 300 000 руб., N 04МНП32014 от 31.10.2014 - 300 000 руб., N 06МНП32015 от 14.04.2015 - 200 000 руб.).

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив обеспечение в виде передачи в залог ООО "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014, N 02МНП32014 от 09.09.2014, N 03МНП32014 от 30.09.2014, N 04МНП32014 от 31.10.2014, N 06МНП32015 от 14.04.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 23.12.2016.

15.12.2016 между ООО "Марийский Нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-118/352.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства предоставить обеспечение в виде передачи в залог ООО "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015, N 07МНП32015 от 10.12.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за выдачу ООО "АНПЗ-Продукт" обеспечения.

За предоставление обеспечения по договору о предоставлении кредитной линии для финансирования предоплаты от 22.06.2016, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства оплатить ООО "АНПЗ-Продукт" вознаграждение в срок до 30.07.2017 в сумме 25 500 рублей, в том числе НДС - 3 889 рублей 83 копеек (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015 - 25 000 руб., N 07МНП32015 от 10.12.2015 - 500 руб.).

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив обеспечение в виде передачи в залог ООО "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", филиал в г. Цуге простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015, N 07МНП32015 от 10.12.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 23.12.2016.

04.05.2016 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-39/1.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства предоставить обеспечение в виде передачи в залог ПАО "Банк ВТБ" простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014, N 02МНП32014 от 09.09.2014, N 03МНП32014 от 30.09.2014, N 04МНП32014 от 31.10.2014, N 06МНП32015 от 14.04.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за выдачу ООО "АНПЗ-Продукт" обеспечения.

За предоставление обеспечения требования кредитора по кредитному соглашению N 3743 от 29.03.2016, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства оплатить ООО "АНПЗ-Продукт" вознаграждение в срок до 30.07.2017 в сумме 1 256 000 рублей, в том числе НДС - 191 593 рублей 22 копейки (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014 - 290 000 руб., N 02МНП32014 от 09.09.2014 - 290 000 руб., N 03МНП32014 от 30.09.2014 -193 000 руб., N 04МНП32014 от 31.10.2014 - 290 000 руб., N 06МНП32015 от 14.04.2015 - 193 000 руб.).

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив обеспечение в виде передачи в залог ПАО "Банк ВТБ" простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014, N 02МНП32014 от 09.09.2014, N 03МНП32014 от 30.09.2014, N 04МНП32014 от 31.10.2014, N 06МНП32015 от 14.04.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 23.05.2016.

04.05.2016 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-39/2.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства предоставить обеспечение в виде передачи в залог ПАО "Банк ВТБ" простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015, N 07МНП32015 от 10.12.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за выдачу ООО "АНПЗ-Продукт" обеспечения.

За предоставление обеспечения требования кредитора по кредитному соглашению N 3743 от 29.03.2016, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства оплатить ООО "АНПЗ-Продукт" вознаграждение в срок до 30.07.2017 в сумме 22 500 рублей, в том числе НДС - 3 432 рублей 20 копеек (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015 - 22 000 руб., N 07МНП32015 от 10.12.2015 - 500 руб.).

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив обеспечение в виде передачи в залог ПАО "Банк ВТБ" простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015, N 07МНП32015 от 10.12.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 23.05.2016.

28.04.2017 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2017-070/364.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства предоставить обеспечение в виде передачи в залог ООО "ВТБ Капитал Трейдинг" простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014, N 02МНП32014 от 09.09.2014, N 03МНП32014 от 30.09.2014, N 04МНП32014 от 31,10.2014, N 06МНП32015 от 14.04.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за выдачу ООО "АНПЗ-Продукт" обеспечения.

За предоставление обеспечения по исполнению обязательств ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по независимой гарантии от 02.11.2016, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства оплатить ООО "АНПЗ-Продукт" вознаграждение в срок до 31.07.2017 в сумме 1 300 000 рублей, в том числе НДС - 198 305 рублей 08 копеек (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014 -300 000 руб., N 02МНП32014 от 09.09.2014 - 300 000 руб., N 03МНП32014 от 30.09.2014 - 200 000 руб., N 04МНП32014 от 31.10.2014 - 300 000 руб., N 06МНП32015 от 14.04.2015 - 200 000 руб.).

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив обеспечение в виде передачи в залог ООО "ВТБ Капитал Трейдинг" простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 01МНП32014 от 22.07.2014, N 02МНП32014 от 09.09.2014, N 03МНП32014 от 30.09.2014, N 04МНП32014 от 31.10.2014, N 06МНП32015 от 14.04.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 28.04.2017.

28.04.2017 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2017-071/365.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства предоставить обеспечение в виде передачи в залог ООО "ВТБ Капитал Трейдинг" простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015, N 07МНП32015 от 10.12.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за выдачу ООО "АНПЗ-Продукт" обеспечения.

За предоставление обеспечения по исполнению обязательств ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по независимой гарантии от 02.11.2016, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства оплатить ООО "АНПЗ-Продукт" вознаграждение в срок до 31.07. 2017 в сумме 25 500 рублей, в том числе НДС - 3 889 рублей 83 копеек (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015 - 25 000 руб., N 07МНП32015 от 10.12.2015 - 500 руб.).

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив обеспечение в виде передачи в залог ООО "ВТБ Капитал Трейдинг" простых векселей ООО "АНПЗ-Продукт" (вексель N 05МНП32015 от 09.04.2015, N 07МНП32015 от 10.12.2015), векселедателем по которым является ООО "Марийский нефтеперегонный завод", о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 28.04.2017.

31.07.2017 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был подписан Акт зачета взаимных требований юридических лиц, согласно которому для прекращения взаимных обязательств, стороны договорились зачесть сумму задолженности з размере 3 929 500 рублей 00 копеек, в том числе НДС (18%) - 599 415, 25 руб. по договорам N 285 поставки нефтепродуктов автотранспортом от 16.12.2016 и N 1 от 14.09.2016 на сумму встречных однородных требований, срок которых наступил:

по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-117 от 15.12.2016 на сумму 1 300 000 рублей 00 копеек, в том числе НДС 18% 198 305,08 рублей;

по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-118 от 15.12.2016 на сумму 25 500 рублей 00 копеек, в том числе НДС 18% 1889,83 рублей;

по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-39/1 от 04.05.2016 на сумму 1 256 000 рублей 00 копеек, в том числе НДС 18% 191 593,22 рублей;

по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2016-39/2 от 04.05.2016 на сумму 22 500 рублей 00 копеек, в том числе НДС 18% 432,20 рублей;

по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2017-070 от 28.04.2017 на сумму 1 300 рублей 00 копеек, в том числе НДС 18% 198 305,08 рублей;

по договору о выдаче обеспечения АНПЗ-П-2017-071 от 28 апреля 2017 года на сумму 25 500 рублей 00 копеек, в том числе НДС 18% 3 889,83 рублей.

По Акту зачета взаимных требований юридических лиц от 31.03.2018 года:

16.12.2016 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (Поставщик) и Обществом с ограниченной ответственностью "АНПЗ-Продукт" (Покупатель) был заключен Договор поставки нефтепродуктов железнодорожным транспортом N 284, согласно которому Поставщик принял на себя обязательства поставить продукцию - нефтепродукты отдельными партиями, а Покупатель - принять и оплатить ее на условиях заключенного договора и соответствующих спецификаций к нему. Поставка Продукции осуществлялась партиями путем выборки Продукции: отгрузки железнодорожным транспортом с пункта отгрузки "станция Нужъялы Горьковской железной дороги".

За период с 01.01.2017 по 30.09.2018 в рамках заключенного Договора поставки нефтепродуктов железнодорожным транспортом N 284 со стороны ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" в адрес ООО "АНПЗ-Продукт" было поставлено 77 630.682 тонн нефтепродуктов на сумму 5 877 390 799.53 руб.

Задолженность ООО "АНПЗ-Продукт" перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" по Договору поставки нефтепродуктов железнодорожным транспортом N 284 от 16 декабря 2016 года по состоянию на 31.03.2018 составляла 51135 562,27 руб., в том числе НДС (18%) -7 800 340,01 руб.

29.03.2018 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о выдаче поручительства N АНПЗ-П-2018-011/1/97.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства по заданию ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" выдать поручительство за солидарное исполнение с ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" всех его обязательств, возникающих по генеральному договору о выдаче банковских гарантий N 62-2017/БГ от 21.09.2017, заключенного между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и АО Банк "Северный морской путь", а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства оплатить выдачу поручительства.

За выдачу поручительства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства оплатить ООО "АНПЗ-Продукт" фиксированное вознаграждение в срок до 31.03.2018 в сумме 200 000 рублей, без НДС.

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, выдав 29.03.2018 поручительство по генеральному договору о выдаче банковских гарантий N 62-2017/БГ от 21.09.2017, заключенного между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и АО Банк "Северный морской путь", о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 29.03.2018.

31.03.2018 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был подписан Акт зачета взаимных требований юридических лиц, согласно которому для прекращения взаимных обязательств, стороны договорились зачесть сумму задолженности размере 200 000 рублей 00 копеек по Договору поставки нефтепродуктов железнодорожным транспортом N 284 от 16.12.2016 на сумму встречных однородных требований, срок которых наступил: по договору о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-011/1 от 29.03.2018 на сумму 200 000 рублей 00 копеек.

По Акту зачета взаимных требований юридических лиц от 01.12.2018 года:

10.08.2018 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2018-056.

Согласно заключенному договору, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства передать в залог принадлежащее на праве собственности имущество - самоходные машины и транспортные средства в "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (ПАО) в обеспечение исполнения обязательств ООО "АНПЗ-Продукт" по кредитному договору N 4655/16 от 26.08.2016, а ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства оплатить вознаграждение за передачу имущества в залог.

За предоставление обеспечения по исполнению обязательств ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства оплатить ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" фиксированную часть вознаграждения в размере 530 000 руб., в том числе НДС - 80 847,45 руб. до 30.11.2018.

ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив обеспечение в виде передачи в залог принадлежащее на праве собственности имущество - самоходные машины и транспортные средства в "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (ПАО) в обеспечение исполнения обязательств ООО "АНПЗ-Продукт" по кредитному договору N 4655/16 от 26.08.2016, о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 10.08.2018.

17.08.2018 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2018-057/298. Согласно заключенному договору, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" приняло на себя обязательства передать в залог принадлежащее на праве собственности имущество - производственное оборудование в "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (ПАО) в обеспечение исполнения обязательств ООО "АНПЗ-Продукт" по кредитному договору N 4655/16 от 26.08.2016, а ООО "АНПЗ-Продукт" принял на себя обязательства оплатить вознаграждение за передачу имущества в залог.

За предоставление обеспечения по исполнению обязательств ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства оплатить ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" фиксированную часть вознаграждения в размере 800 000 руб., в том числе НДС - 122033,90 руб. до 30.11.2018.

ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив обеспечение в виде передачи в залог принадлежащее на праве собственности имущество - производственное оборудование в "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (ПАО) в обеспечение исполнения обязательств ООО "АНПЗ-Продукт" по кредитному договору N 4655/16 от 26.08.2016, о чем свидетельствует Акт о предоставлении обеспечения от 17.08.2018.

27.06.2018 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о выдаче поручительства N АНПЗ-П-2018-040/257.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства предоставить поручительство ПАО "Промсвязьбанк" (ИНН 7744000912) за солидарное исполнение ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" всех обязательств по Кредитному договору N 0124-17-2-0 от 14.03.2017 об открытии кредитной линии (с установленным лимитом выдачи), а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за предоставление ООО "АНПЗ-Продукт" поручительства.

За предоставление поручительства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется уплатить ООО "АНПЗ-Продукт" фиксированную часть вознаграждения в размере 300 000,00 руб., без НДС до 31.10.2018.

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив поручительство ПАО "Промсвязьбанк" (ИНН 7744000912) за солидарное исполнение ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" всех обязательств по Кредитному договору N 0124-17-2-0 от 14.03.2017 об открытии кредитной линии (с установленным лимитом выдачи), о чем свидетельствует Акт от 29.06.2018 о предоставлении поручительства к договору о выдаче поручительства N АНПЗ-П-2018-040 от 27.06.2018.

27.06.2018 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о выдаче поручительства N АНПЗ-П-2018-041/258.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства предоставить поручительство ПАО "Промсвязьбанк" (ИНН 7744000912) за солидарное исполнение ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" всех обязательств по Кредитному договору N 0124-17-3-0 от 02.05.2017 об открытии кредитной линии (с установленным лимитом выдачи), а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за предоставление ООО "АНПЗ-Продукт" поручительства.

За предоставление поручительства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется уплатить ООО "АНПЗ-Продукт" фиксированную часть вознаграждения в размере 500 000,00 руб., без НДС до 31.10.2018.

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, предоставив поручительство ПАО "Промсвязьбанк" (ИНН 7744000912) за солидарное исполнение ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" всех обязательств по Кредитному договору N 0124-17-3-0 от 02.05.2017 об открытии кредитной линии (с установленным лимитом выдачи), о чем свидетельствует Акт от 29.06.2018 о предоставлении поручительства к договору о выдаче поручительства N АНПЗ-П-2018-041 от 27.06.2018.

03.10.2018 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был заключен договор о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2018-066.

Согласно заключенному договору, ООО "АНПЗ-Продукт" приняло на себя обязательства передать обеспечение в виде передачи в залог ПАО "Московский кредитный банк" (ИНН 7734202860) долю в уставном капитале ООО "УК Марийский НПЗ" (ИНН 1210004490), размер продаваемой доли составляет 18,89 процента и имеет номинальную стоимость 3 978 рублей 00 копеек (указанная доля принадлежит ООО "АНПЗ-Продукт"), а ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется оплатить вознаграждение за предоставленное ООО "АНПЗ-Продукт" обеспечение.

За предоставление поручительства ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" обязуется уплатить ООО "АНПЗ-Продукт" фиксированную часть вознаграждения в размере 238 360,00 руб., без НДС до 31.12.2018.

ООО "АНПЗ-Продукт" принятые на себя обязательства исполнил в полном объеме, передав в залог ПАО "Московский кредитный банк" (ИНН 7734202860) долю в уставном капитале ООО "УК Марийский НПЗ"(ИНН 1210004490), размер продаваемой доли составляет 18,89 процента и имеет номинальную стоимость 3 978 рублей 00 копеек (указанная доля принадлежит ООО "АНПЗ-Продукт"), о чем Свидетельствует Акт от 11.10.2018 о предоставлении обеспечения к договору о "предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2018-066 от 03.10.2018.

Принимаемая к зачету задолжен-	Номер и дата подписания договора, существо обязательства	Сумма обязательства перед проведением зачета, руб.		Срок исполнения обязательства	Сумма, подлежащая зачету. руб.		Сумма задолженности после зачета, руб.
ность		всего	в том числе НДС_18_%		всего	в том числе НДС_18_%	всего	в том числе НДС 18%
Стороны 1 перед Стороной 2	Договор о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-56 от 10.08.2018	530 000	80 847,46	30.11.2018	530 000	80 847,46
Стороны 1 перед Стороной 2	Договор о предоставлении обеспечения АНПЗ-ГС-гО 18-57 от 17.08.2018	800 000	122 033,90	30.11.2018	508 360	77 546,44	291 640,00	44 487,46
Стороны 2 Перед Стороной 1	Договор о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-040 от 27.06.2018	300 000	НДС не облагается	31.10.2018	300 000	НДС не облагается
Стороны 2 Перед Стороной 1	Договор о выдаче поручительства АНПЗ-П-2018-041 от 27.06.2018	500 000	НДС не облагается	31.10.2018	500 000	НДС не облагается
Стороны 2 Перед Стороной 1	Договор о предоставлении обеспечения АНПЗ-П-2018-066 от 03.10.2018	238 360	36 360,00	30.11.2018	238 360	36 360,00

01.12.2018 между ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и ООО "АНПЗ-Продукт" был подписан Акт зачета взаимных требований юридических лиц, согласно которому для прекращения взаимных обязательств, стороны пришли к соглашению о зачете взаимных денежных требований, срок исполнения которых, наступил, в сумме 1 038 360 рублей 00 копеек, в том числе НДС (18%) -158 393,90 рублей.

Представленные в материалы дела документы (о выдаче обеспечения: N АНПЗ-П-2016-117 от 15 декабря 2016, N АНПЗ-П-2016-118 от 15.12.2016, N АНПЗ-П-2016-39/1 от 04.05.2016, N АНПЗ-П-2016-39/2 от 04.05.2016, N АНПЗ-П-2017-070 от 28.04.2017, N АНПЗ-П-2017-071 от 28.04.2017; N 285 о поставке нефтепродуктов автотранспортом от 16.12.2016; N 284 о поставке нефтепродуктов ж/д транспортом от 16.12.2016; N1 от 14.09.2016; о выдаче поручительства: NАНПЗ-П-2018-011/1 от 29.03.2018; о предоставлении обеспечения: NАНПЗ-П-2018-56 от 10.08.2018, NАНПЗ-П-2018-57 от 17.08.2018, NАНПЗ-П-2018-040 от 27.06.2018, NАНПЗ-П-2018-066 от 03.10.2018) подтверждают, что сделки носили реальный характер и были заключены в рамках обычной финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц.

В материалы дела представлены первичные документы, подтверждающие наличие задолженности должника перед ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод", при этом ни кредитор, ни конкурсный управляющий не оспаривали факт отсутствия встречных обязательств, так в материалы дела представлены - договора, акты, счета-фактуры, универсальные передаточные акты, акты о предоставлении обеспечения, спецификации, исходя из которых суд приходит к выводу о реальности положенных в основу заключенных актов зачета взаимных требований.

Так в материалы дела представлены следующие документы, подтверждающие реальное исполнение договоров:

Акт зачета требований юридических лиц от 31.07.2017:

- Договор N 285/N АНПЗ-П-2016-113 от 16.12.2016,

- Счет-фактура N 160523028 от 23.05.2016,

- Счет-фактура N 160523029 от 23.05.2016,

- Счет-фактура N 161215072 от 15.12.2016, Универсальный передаточный документ N 161215072 от 15.12.2016,

- Счет-фактура N 161215073 от 15.12.2016, Универсальный передаточный документN 161215073 от 15.12.2016,

- Акт N 914001 от 14.09.2016, Счет-фактура N 914001 от 14.09.2016,

- Счет-фактура N 0628002 от 28.06.2017,

- Акт о предоставлении обеспечения от 28.04.2017 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2017-070 от 28.04.2017, Счет-фактура N 170428076 от 28.04.2017,

- Акт о предоставлении обеспечения от 28.04.2017 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2017-071 от 28.04.2017, Счет-фактура N 170428077 от 28.04.2017,

- Договор N АНПЗ-П-2016-39/1/145 о предоставлении обеспечения от 04.05.2016, Акт о предоставлении обеспечения от 23.05.2016 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-39/1 от 04.05.2016, Дополнительное соглашение N 1 от 30.06.2016 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-39/1 от 04.05.2016,

- Договор N АНПЗ-П-2016-39/2/146 о предоставлении обеспечения от 04.05.2016, Форма - Акт о предоставлении обеспечения к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-39/2 от 04.05.2016, Дополнительное соглашение N 1 от 30.06.2016 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-39/2 от 04.05.2016,

- Договор N АНПЗ-П-2016-117/351 о предоставлении обеспечения от 15.12.2016, Акт о предоставлении обеспечения от 23.12.2016 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-117 от 15.12.2016,

- Договор N АНПЗ-П-2016-118/352 о предоставлении обеспечения от 15.12.2016, Акт о предоставлении обеспечения от 23.12.2016 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2016-118 от 15.12.2016,

- Договор N АНПЗ-П-2017-070 о предоставлении обеспечения от 28.04.2017, Акт о предоставлении обеспечения от 28.04.2017 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2017-070 от 28.04.2017,

- Договор N АНПЗ-П-2017-071 о предоставлении обеспечения от 28.04.2017, Акт о предоставлении обеспечения от 28.04.2017 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2017-071 от 28.04.2017,

- Независимая гарантия N 1, выданная 14.09.2016.

Акт зачета требований юридических лиц от 31.03.2018:

- Договор N 284 поставки нефтепродуктов ж/д транспортом от 16.12.2016,

- Спецификация от 28.02.2018, приложение N 21 к договору поставки нефтепродуктов ж/д транспортом N 284 от 16.12.2016, Акт о выдаче поручительства от 29.03.2018,

- Изменение N 1 от 02.04.2018 к Спецификации (Приложение N 21) от 28.02.2018, к договору поставки нефтепродуктов ж/д транспортом N 284 от 16.12.2016,

- Договор о выдаче поручительства N АНПЗ-П-2018-011/1/97 от 29.03.2018, Акт о выдаче поручительства от 29.03.2018,

- Счет-фактура N 180329022 от 29.03.2018, Универсальный передаточный документ N 180329022 от 29.03.2018,

- Счет-фактура N 0328002 от 28.03.2018,

- Счет-фактура N 0331012 от 31.03.2018.

Акт зачета взаимных требований юридический лиц от 01.12.2018:

- Акт о предоставлении обеспечения от 11.10.2018 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2018-066 от 03.10.2018,

- Договор N АНПЗ-П-2018-040/257 о выдаче поручительства от 27.06.2018, Акт от 29.06.2018 о предоставлении поручительства к договору о выдаче поручительства N АНПЗ-П-2018-040 от 27.06.2018,

- Договор N АНПЗ-П-2018-041/258 о выдаче поручительства от 27.06.2018, Акт от 29.06.2018 о предоставлении поручительства к договору о выдаче поручительства N АНПЗ-П-2018-041 от 27.06.2018,

- Договор N АНПЗ-П-2018-056 предоставлении обеспечения от 10.08.2018, Акт о предоставлении обеспечения от 10.08.2018,

- Акт N 0810006 от 10.08.2018, Счет-фактура N0810006 от 10.08.2018,

- Договор N АНПЗ-П-2018-057 предоставлении обеспечения от 17.08.2018, Акт о предоставлении обеспечения от 17.08.2018,

- Договор N АНПЗ-П-2018-066 предоставлении обеспечения от 03.10.2018, Акт о предоставлении обеспечения от 11.10.2018 к договору о предоставлении обеспечения N АНПЗ-П-2018-066 от 03.10.2018,

- Счет-фактура N 181011015 от 11.10.2018, Универсальный передаточный документ N 181011015 от 11.10.2018.

Кроме этого, факт заключения договора на поставку товаров подтверждается и решением Арбитражного суда г.Москвы от 14.03.2019 по делу N А40-127647/2018, так указанным решением установлено, что 16.12.2016 между ООО "АНПЗ-Продукт" (дебитор) и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" заключен договор поставки нефтепродуктов автотранспортом N 285, согласно которому поставщик обязуется поставлять продукцию, а покупатель принимать и оплачивать поставляемую ему в рамках настоящего договора продукцию (п.п.1.1.).

В соответствии с условиями договора поставки поставщик передал покупателю товар на сумму 1 666 666 666,68 руб. 05.09.2017 требования поставщика к покупателю по указанному выше договору поставки в части требования оплаты поставленного товара на общую сумму 1 666 666 666,68 руб. были уступлены ООО "МСП Факторинг" по генеральному договору факторинга N 1439/17р, заключенному между истцом и ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" (договор факторинга). (применительно к оспариваемому акту от 31.07.2017).

19.12.2018 решением Лефортовского районного суда города Москвы по делу N 2-2333/2018 исковые требования ООО "МСП Факторинг" к ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" и поручителям по договору факторинга были удовлетворены частично, а именно судом было взыскано 151 166 666,68 рублей - задолженность по основному долгу, 38 139 269,41 рублей - задолженность по процентам (за пользование чужими денежными средствами на основании ст. 395 ГК РФ), 5 000 000 рублей - неустойка за просрочку возврата денежных средств (с учетом применения положений ст. 333 ГК РФ), 60 000,00 рублей - расходы по оплате госпошлины. 3 22.01.2019 г. решение Лефортовского районного суда города Москвы вступило в законную силу, что подтверждается отметкой на копии указанного решения. В целях исполнения вступившего в законную силу судебного акта, ООО "Марийский нефтеперерабатывающий завод" погасил имеющуюся задолженность в полном объеме, что также подтверждается платежными поручениями N 81, 82, 83, 84 от 07.02.2019.

Изложенное подтверждает реальность хозяйственны операций, положенных в основу оспариваемых зачетов, доказательств иного сторонами в материалы дела не представлено

Кроме этого, и конкурсный управляющий в отзыве указывает, что у него отсутствуют основания для оспаривания сделок, обязательства по которым были прекращены оспариваемыми актами о зачете.

Доводы апелляционной жалобы общества с ограниченной ответственностью "КАСПИЙГАЗ" не опровергают выводы Арбитражного суда Тюменской области, содержащиеся в определении от 02 апреля 2021 года по делу N А70-11778/2019, поэтому подлежат отклонению, как несостоятельные, исходя из следующего.

Заключение договоров на поставку нефтепродуктов со специализированной организацией обществом с ограниченной ответственностью "АНПЗ-Продукт" позволило обществу с ограниченной ответственностью "Марийский нефтеперерабатывающий завод" вывести завод на полную производственную мощность и реализовывать всю продукцию, производимую Обществом (в 2017 -2018 годах в адрес Общества с ограниченной ответственностью "АНПЗ-Продукт" было реализовано 831 960 тонн нефтепродуктов с получением дохода от продажи в размере 29 506 893 684,00 (Двадцать девять миллиардов пятьсот шесть миллионов восемьсот девяносто три тысячи шестьсот восемьдесят четыре) рубля).

Кроме того, как указано выше факт реальности договора поставки нефтепродуктов автотранспортом от 16 декабря 2016 года N 285 подтвержден вступившими в законную силу решениями Лефортовского районного суда г. Москвы от 19 декабря 2018 года по делу N 2-2333/2018 и Арбитражного суда г. Москвы от 14 марта 2019 года по делу N А40-127647/2018.

Заключенные при участии общества с ограниченной ответственностью "АНПЗ-

Продукт" и общества с ограниченной ответственностью "Марийский нефтеперерабатывающий завод" договоры о предоставлении обеспечения, о выдаче поручительства, о независимой гарантии были взаимовыгодны для обеих сторон сделки, поскольку дополнительно привлеченные в 2016 - 2018 годах обществом с ограниченной ответственностью "Марийский нефтеперерабатывающий завод" денежные средства от кредитных организаций способствовали осуществлению бесперебойности, безаварийности, непрерывности производственного процесса, что гарантировало обществу с ограниченной ответственностью "Марийский нефтеперерабатывающий завод" получать прибыль от производственного процесса, а Обществу с ограниченной ответственностью "АНПЗ-Продукт", как основному потребителю нефтепродуктов, получать произведенные обществом с ограниченной ответственностью "Марийский нефтеперерабатывающий завод" нефтепродукты по заключенным договорам поставки, реализовать их на постоянной основе и также получать от этого прибыль.

Общество с ограниченной ответственностью "АНПЗ-Продукт", предоставляя обеспечение, поручившись за общество с ограниченной ответственностью "Марийский нефтеперерабатывающий завод" перед кредитными организациями:

* ПАО БАНК ВТБ, ООО "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", филиал в г. Цуге, ООО "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", АО Банк "Северный морской путь" получало прибыль в размере 4 196 406 рублей 00 копеек;

* ПАО "Московский кредитный банк", ПАО "Промсвязьбанк" получало прибыль в размере 1 038 360 рублей 00 копеек.

Более того, Общество с ограниченной ответственностью "Марийский нефтеперерабатывающий завод" принятые на себя обязательства по договорным обязательствам:

* о предоставлении кредитной линии для финансирования предоплаты от 22 июня 2016 года (ООО "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", филиал в г. Цуге);

* кредитному соглашению N 3743 от 29 марта 2016 года (ПАО "Банк ВТБ");

* независимой гарантии от 02 ноября 2016 года (ООО ВТБ Капитал Трейдинг);

* независимой гарантии N 1 от 14 сентября 2016 года (ПАО БАНК ВТБ);

* генеральному договору о выдаче банковских гарантий N 62-2017/БГ от 21 сентября 2017 года (АО Банк "Северный морской путь");

перед ПАО БАНК ВТБ, ООО "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", филиал в г. Цуге, 000 "ВТБ Капитал Трейдинг Лимитед", АО Банк "Северный морской путь" исполнило в полном объеме.

Реальность кредитного договора N 4655/16 от 26 августа 2016 года подтверждена в ходе судебных разбирательств по судебным делам: N А41-90807/2019 (решение Арбитражного суда Московской области от 23.12.2019), N А70-11778/2019 (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 18.02.2020 N Ф04-7714/2020), N А43-27273/2019 (Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 18.10.2019 N 01АП-8692/2019), N А70-11778/2019 (Постановления Восьмого арбитражного апелляционного суда от 22.10.2020 N 08АП-7940/2020, 08АП-7942/2020), N А70-11778/2019 (Постановления Восьмого арбитражного апелляционного суда от 29.07.2020 N 08АП-5798/2020, 08АП-5800/2020).

Таким образом, по убеждению суд апелляционной инстанции совокупность указанных обстоятельства свидетельствует о разумных экономических мотивах заключенных сторонами и входящих в акты зачета взаимных требований юридических лиц договорных документов, носивших реальный характер и заключенных в рамках обычной финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц.

Доводы апеллянта о том, что на дату заключения актов зачета имелись признаки недостаточности имущества, ответчик является аффилированным лицом, а в результате заключения актов зачета был причинен вред кредиторам суд апелляционной инстанции отклоняет, поскольку в материалы дела представлены достоверные и достаточные доказательства, подтверждающие наличие встречных обязательств, которые и были погашены в результате заключения оспариваемых актов зачета, таким образом, суд первой инстанции пришел к верному выводу о недоказанности оснований для признания сделки недействительной на основании статьи 61.2 (пункты 1, 2) Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". Также не установлено основания для признании сделки недействительной и по статьей 61.3 Закона о несостоятельности (банкротстве) поскольку сделки совершены более чем за 6 месяцев до возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве).

На основании изложенного, апелляционная коллегия приходит к выводу, что конкурсным управляющим не было доказано причинение вреда оспариваемыми сделками имущественным правам кредиторов должника.

Ввиду отсутствия совокупности всех признаков, необходимых для признания сделок недействительными по пункту 2 статьи 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", отсутствуют правовые основания для признания оспариваемых конкурсным управляющим сделок Актов зачета взаимных требований юридических лиц от 31.07.2017, 31.03.2018 и 01.12.2018 недействительными.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для отмены определения Арбитражного суда Тюменской области от 02.04.2021 по настоящему делу.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в соответствии с частью 4 статьи 270 АПК РФ основаниями для отмены судебного акта в любом случае, апелляционным судом не установлено.

Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

ООО "Каспийзгаз" при подаче апелляционной жалобы была уплачена государственная пошлина в сумме 9000 рублей по чеку-ордеру от 16.04.2021, в связи с чем суд апелляционной инстанции пришел к выводу о необходимости возвращения ООО "Каспийзгаз" ошибочно уплаченной государственной пошлины в сумме 6000 рублей.

При оглашении резолютивной части определения был допущена описка (повлекшая оговорку) в части лица, которому подлежит возврату государственная пошлина, в связи с чем, руководствуясь статьей 179 АПК РФ, суд полагает возможным исправить опечатку в данной части указав вместо - ООО "АНПЗ-Продукт" - ООО "Каспийгаз".

На основании изложенного, руководствуясь статьями 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Тюменской области от 02.04.2021 по делу N А70-11778/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Возвратить обществу с ограниченной ответственность "Каспийгаз" из федерального бюджета государственную пошлину в сумме 6 000 рублей.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.

Председательствующий

В.А. Зюков

Судьи

О.Ю. Брежнева Н.Е. Котляров