Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 6 августа 2021 г. N 01АП-3473/21 по делу N А79-2586/2020

6 августа 2021 г.

А79-2586/2020

Первый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Тарасовой Т.И.,

судей Новиковой Л.П., Родиной Т.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Неряхиной К.Э.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу публичного акционерного общества "Сбербанк России" на решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 08.04.2021 по делу N А79-2586/2020 по иску общества с ограниченной ответственностью "Чебоксарский ликеро - водочный завод" (ОГРН 1162130067219, ИНН 2130179610, Россия 428018, г. Чебоксары, Чувашская Республика, ул. К. Иванова д. 63), открытого акционерного общества "Чебоксарская пивоваренная фирма "Букет Чувашии" (ОГРН 1022100968174, ИНН 2127009390, Россия 428022, г. Чебоксары, Чувашская Республика, пр. Соляное д. 7), открытого акционерного общества "Булгарпиво" (ОГРН 1021602010792, ИНН 1650008591, Россия 423800, г. Набережные Челны, Республика Татарстан, Хлебный проезд д. 37), общества с ограниченной ответственностью "Чебоксарская макаронно-кондитерская фабрика "Вавилон" (ОГРН 1022101271720, ИНН 2129030703, Россия 428015, г. Чебоксары, Чувашская Республика, ул. Урукова д. 17), закрытого акционерного общества "АГРО-ИНВЕСТ", ОГРН 1022100967866, ИНН 2127302006, 428903, Чувашская Республика, г. Чебоксары, проезд Ишлейский, д. 13, к публичному акционерному обществу "Сбербанк России" (ОГРН 1027700132195, ИНН 7707083893, Россия, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19), о взыскании 9 534639 руб. 12 коп.

В судебном заседании принимали участие представители:

от истца - общества с ограниченной ответственностью "Чебоксарский ликеро - водочный завод" - Сысойкина Е.Н. по доверенности от 11.01.20214 сроком действия по 31.12.2021;

от истца - открытого акционерного общества "Булгарпиво" - Сысойкина Е.Н. по доверенности от 09.01.2021 сроком действия по 31.12.2021;

от истца - общества с ограниченной ответственностью "Чебоксарская макаронно-кондитерская фабрика "Вавилон" - Чиркова М.В. по доверенности от 31.05.2021 сроком действия по 31.12.2021.

от ответчика (заявителя) - публичного акционерного общества "Сбербанк России" - Быковский Н.В. по доверенности от 14.10.2020 сроком действия по 17.05.2022;

от закрытого акционерного общества "АГРО-ИНВЕСТ" - представитель не явился, извещен надлежащим образом.

Общество с ограниченной ответственностью "Чебоксарский ликеро - водочный завод" (далее ООО "ЧЛВЗ"), открытое акционерное общество "Чебоксарская пивоваренная фирма "Букет Чувашии" (далее ОАО "ЧПФ "Букет Чувашии"), открытое акционерное общество "Булгарпиво" (далее ОАО "Булгарпиво"), общество с ограниченной ответственностью "Чебоксарская макаронно-кондитерская фабрика "Вавилон" (далее ООО "ЧМКФ "Вавилон") обратились в арбитражный суд с иском к публичному акционерному обществу "Сбербанк России" (далее ПАО "Сбербанк России", Банк, ответчик) о взыскании 8 647 245 руб. 47 коп..

Определением от 04.06.2020 объединены дела N А79-2586/2020 и А79-3665/2020 в одно производство, определением от 02.07.2020 объединены дела N А79-2586/2020 и А79-3842/2020 в одно производство для совместного рассмотрения, присвоен объединенному делу номер А79-2586/2020.

Таким образом, в рамках настоящего дела N А79-2586/2020 рассмотрены требования к ПАО "Сбербанк" - ООО "Чебоксарский ликеро - водочный завод" о взыскании 2 871 147 руб. 93 коп., ОАО "Букет Чувашии" о взыскании 3 583 910 руб. 93 коп., ОАО "Булгарпиво" о взыскании 1 613 978 руб. 55 коп., ООО "Чебоксарская макаронно-кондитерская фабрика "Вавилон" о взыскании 1 372 411 руб. 18 коп., ЗАО "Агро-Инвест" о взыскании 666 398 руб. 59 коп.( с учетом уточнений в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Решением от 08.04.2021 суд первой инстанции исковые требования удовлетворил частично: взыскал с ПАО "Сбербанк России" в пользу:

1) ООО "Чебоксарский ликеро - водочный завод" (ОГРН 1162130067219, ИНН 2130179610) 650`000 руб., 8`457 руб. в возмещение понесенных истцом расходов по оплате государственной пошлины;

2) ООО "Чебоксарская макаронно-кондитерская фабрика "Вавилон" 794`203 руб. 12 коп. 18`884 руб. в возмещение понесенных истцом расходов по оплате государственной пошлины;

3) АО "Чебоксарская пивоваренная фирма "Букет Чувашии" 3`550`000 руб.., 40`533 руб. в возмещение понесенных истцом расходов по оплате государственной пошлины;

4) ОАО "Булгарпиво" 1`550`000 руб., 27`965 руб. в возмещение понесенных истцом расходов по оплате государственной пошлины,

в остальной части исковых требований отказал.

В удовлетворении исковых требований ЗАО "АГРО-ИНВЕСТ" отказал в полном объеме.

Не согласившись с принятым судебным актом, ПАО "Сбербанк России" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить на основании статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Оспаривая законность принятого судебного акта, заявитель указывает следующее: ООО "Чебоксарский ликеро - водочный завод" согласно ФЗ от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 11.06.2021) "Об аудиторской деятельности" обязано предоставлять Гаранту аудиторское заключение за 2017 год, поскольку данное заключение представлено не было, начисление неустойки по пункту 8.1.16 правомерно; суд необоснованно снизил неустойку.

Заявитель поддержал доводы апелляционной жалобы.

Представители истцов считают решение суда законным и обоснованным, а доводы жалобы- несостоятельными.

Законность и обоснованность принятого по делу решения проверены апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по имеющимся доказательствам.

Повторно рассмотрев дело, обсудив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены судебного акта.

Как усматривается из материалов дела, сторонами по делу заключены договоры о предоставлении банковских гарантий от 13.06.2018 N БГ-1330, БГ-1331 (далее договоры N N БГ-1330 и БГ-1331).

Предметом договора о предоставлении банковских гарантий N БГ-1330 является обязательство ответчика - гаранта представить налоговую гарантию освобождения от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной продукции.

В соответствии с пунктом 1.2 договора N БГ-1330 банковскими гарантиями обеспечивается исполнение следующих обязательств принципала перед бенефициаром - Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Чебоксары: обязательство гаранта уплатить в бюджет за принципала (налогоплательщика) сумму авансового платежа акциза в случае неуплаты или неполной уплаты принципалом:

- акциза в срок, установленный пунктом 3 ст.204 НК РФ, по реализованной алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, произведенной из этилового спирта, при закупке (передаче в соответствии с пп.22 п.1 ст.182 НК РФ), ввозе на территорию РФ с территории государств - членов ЕЭС которого налогоплательщику предоставлено освобождение от уплаты авансового платежа акциза в связи с предоставлением банковской гарантии;

- суммы авансового платежа акциза, обязанность по уплате которой возникает в соответствии с пп.2 п.13 ст. 204 НК РФ, в размере, исчисленном в соответствии с пунктом 8 статьи 194 НК РФ.

В разделе 9 договора N БГ-1330 стороны предусмотрели, что в качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств принципала по договору, принципал предоставляет / обеспечивает предоставление поручительств 11 лиц, в том числе ОАО "ЧПФ "Букет Чувашии", ОАО "Булгарпиво", ООО ЧМКФ "Вавилон", ЗАО "Агро-Инвест".

К договору N БГ-1330 заключены договоры поручительства с ОАО "ЧПФ "Букет Чувашии" (от 13.06.2018 N ДП-1330/1), с ОАО "Булгарпиво" (от 13.06.2018 N ДП-1330/2), с ООО ЧМКФ "Вавилон" (от 13.06.2018 N ДП-1330/11), с ЗАО "Агро-Инвест" (от 13.06.2018 N ДП-1330/10).

Предметом договора о предоставлении банковских гарантий N БГ-1331 является обязательство ответчика - гаранта представить гарантию (ии) в пользу Росалкогольрегулирования в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции".

В соответствии с пунктом 1.2 договора N БГ-1331 банковскими гарантиями обеспечивается исполнение следующих обязательств принципала перед бенефициаром - использование приобретаемых принципалом федеральных специальных марок в соответствии с их назначением.

В разделе 9 договора N БГ-1331 стороны предусмотрели, что в качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств принципала по договору, принципал предоставляет / обеспечивает предоставление поручительств 11 лиц, в том числе ОАО "ЧПФ "Букет Чувашии", ОАО "Булгарпиво", ООО ЧМКФ "Вавилон", ЗАО "Агро-Инвест".

К договору N БГ-1331 заключены договоры поручительства с ОАО "ЧПФ "Букет Чувашии" (от 13.06.2018 N ДП-1331/1), с ОАО "Булгарпиво" (от 13.06.2018 N ДП-1331/2), с ООО ЧМКФ "Вавилон" (от 13.06.2018 N ДП-1331/11), с ЗАО "Агро-Инвест" (от 13.06.2018 N ДП-1331/10).

Ответственность сторон по договорам N БГ-1330 и БГ-1331 согласована в разделе 8 договоров.

Согласно пункту 8.1.14 договоров N БГ-1330 и БГ-1331 (в редакции, дополнительных соглашений от 10.09.2018 N 4 и N 5 соответственно) принципал обязан до полного исполнения обязательств по договору перед гарантом обеспечить не проведение предприятиями Группы Мешкова (в соответствии с перечнем, изложенным в Приложении N 4 к договору) дополнительного привлечения любых заимствований денежных средств в других банках (в форме кредитов и займов, в т.ч. облигационных, эмиссии собственных векселей, непокрытых аккредитивов и т.п., без учета обязательств по уплате процентов и выплате дохода по ценным бумагам), в результате которого общий объем заимствований предприятий Группы Мешкова превысит 5 500 000 000 (Пять миллиардов пятьсот миллионов) рублей до 31.12.2018 (включительно), 5 400 000 000 (Пять миллиардов четыреста миллионов) рублей с 01.01.2019. Заимствования денежных средств в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Банка России на дату направления предприятиями Группы Мешкова письменного уведомления Гаранту.

Принципал обязан предоставлять гаранту на ежегодной основе аудиторское заключение головой консолидированной отчетности по Группе Мешкова (в соответствии с перечнем, изложенным в приложении N 4 к договору) в срок не позднее 01 сентября года, следующего за отчетным, начиная с отчетности за 2017 год. Аудит консолидированной отчетности может быть проведен ООО "Аудиторская компания "Эталон" (ИНН 2129042836. ОГРН 1022101268419), либо любой другой аудиторской компанией, входящей в ТОП-20 аудиторско-консалтинговых компаний и организаций - лидерам по выручке от аудиторских проверок по версии Рейтингового агентства "Эксперт РА" (пункт 8.1.15 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331).

Принципал обязан обеспечить соблюдение в течение срока действия договора показателя Собственный капитал / Валюта баланса по данным консолидированной отчетности Группы Мешкова (в соответствии с перечнем, изложенным в Приложении N 4 к договору), составленной в приемлемой для гаранта форме, на уровне не менее 0,48 (ноль целых сорок восемь сотых) ежегодно, по итогам каждого отчетного года. Показатель Собственный капитал / Валюта баланса рассчитывается на основании данных Сводного бухгалтерского баланса: Собственный капитал = итог по разделу 3 "Капитал и резервы" Сводного бухгалтерского баланса; Валюта баланса = Итог Сводного бухгалтерского баланса (пункт 8.1.16 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331).

Принципал обязан обеспечить поступления на счета принципала, открытые у гаранта, выручки в следующем объеме: начиная с 01.07.2018 г. в сумме не менее 100 000 000 (Сто миллионов) рублей ежеквартально (пункт 8.1.18 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331).

Принципал обязан не предоставлять без письменного согласования с гарантом поручительства по кредитам/гарантиям за третьих лиц, в т.ч. за предприятия Группы Мешкова (в соответствии с перечнем, изложенным в приложении N 4 к договору), за исключением поручительств, предоставленных ПАО Сбербанк (пункт 8.1.19 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331).

Принципал обязан не осуществлять без письменного согласования с гарантом привлечение любых заимствований денежных средств в банках, за исключением кредитов ПАО Сбербанк (пункт 8.1.20 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331).

В пункте 8.1.20 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331 стороны согласовали следующий виде ответственности - обеспечение соблюдения в течение срока действия договора показателя Финансовый долг/ EBITDA на уровне не более 4 (четыре) ежеквартально.

Показатель Финансовый долг/EBITDA рассчитывается на основании данных форм бухгалтерской отчетности "Бухгалтерский баланс" (далее ф.N 1) на последнюю отчетную дату, "Отчет о прибылях и убытках (далее ф.N 2) за последние 4 отчетных квартала, составленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета, в соответствии со следующей формулой:

- Долг = долгосрочные кредиты и займы (стр.1410 ф.N 1) + краткосрочные кредиты и займы (стр. 1510 ф.N 1) + остаток долга по финансовому лизингу + обязательства по непокрытым аккредитивам;

- EBITDA = Прибыль/убыток от продаж (стр.2200 ф.N 2) за последние 4 квартала + амортизация (стр. 5640, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) + прочие операционные доходы (часть стр.2340 ф.N 2) за последние 4 квартала - прочие операционные расходы (часть стр.2350 ф.N 2) за последние 4 квартала + расходы по финансовому лизингу, учитываемые в составе себестоимости за последние 4 квартала.

Прочие операционные доходы/расходы не должны включать в себя суммы операций:

- курсовых разниц;

- отчислений в резервы/восстановление резервов; от покупки и продажи валюты; по производным финансовым инструментам: переоценка активов/пассивов (в т.ч. в иностранной валюте, за исключением контрактов на покупку/поставку товарок, работ, услуг, стоимость которых выражена в иностранной валюте; изменение справедливой стоимости обращающихся на рынке ценных бумаг, принадлежащих контрагентам-балансодержателям); субсидии на уплату процентов по кредитам; от покупки и продажи внеоборотных активов (в т.ч. амортизация по выбывшим основным средствам); от списания активов и обязательств (в том числе, но не исключительно, списание дебиторской и/или кредиторской задолженности); начисления/списания доходов/расходов, связанных с инвестиционной и финансовой деятельностью (в т.ч. связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации, прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы); прибылей/ убытков прошлых лет, выявленных в отчетном периоде: -другие чрезвычайные доходы/расходы (в т.ч. полученные и уплаченные штрафы, пени и неустойки; расходы на содержание производственных мощностей к объектов, находящихся на консервации; расходы, связанные с рассмотрением дел в судах, поступления, связанные с безвозмездным получением активов; поступления/расходы в возмещение причиненных организацией убытков; недостачи и потери от порчи ценностей).

При этом в состав прочих операционных расходов включаются:

- налоги, кроме налога на прибыль и НДС (налог на имущество, НДПИ. налог с владельцев транспортных средств и т.д.), отраженные в составе прочих расходов;

- отчисления на социальные нужды.

В пункте 8.1.30 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331 стороны согласовали, что принципал обязан предоставлять информацию о фактических объемах производства и реализации алкогольной продукции в натуральном и стоимостном выражении за истекший календарный месяц в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней после окончания отчетного календарного месяца (пункт 8.1.30 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331).

В пункте 10.9. договоров N БГ-1330 и БГ -1331 указано, что в каждом из случаев / при неисполнении принципалом каждого обязательств, предусмотренных пунктами договора, указанными в приведенной в настоящем пункте таблице, принципал уплачивает гаранту неустойку в указанном в данной таблице размере

Номер пункта Договора	Размер неустойки
8.1.11,8.1.18	50 000 (пятьдесят тысяч) рублей за каждый факт неисполнения соответствующего обязательства. Неустойка подлежит уплате в течение 10 (Десяти) рабочих дней с даты получения от гаранта соответствующего извещения об уплате неустойки (включая дату получения).
8.1 13	50 000 (Пятьдесят тысяч) рублей за каждый день просрочки, ню не более 500 000 (Пятьсот тысяч) рублей. Неустойка подлежит уплате за каждый случай нарушения в течение 10 (Десяти) рабочих дней за каждый случай нарушения с даты получения от Гаранта соответствующего извещения об уплате неустойки (включая дату получения)
8.1.14	2 000 000 (Два миллиона) рублей за каждый случай неисполнения обязательства Неустойка подлежит уплате в течение 10 (Десяти) рабочих дней с даты получения от Гаранта соответствующего извещения об уплате неустойки (включая дату получения).
8.1 15	50 000 (Пятьдесят тысяч) рублей за каждый день просрочки, но не более 500 000 (Пятьсот тысяч) рублей. Неустойка подлежит уплате в течение 5 (Пяти) рабочих дней с даты получения от гаранта соответствующего извещения об уплате неустойки (включая дату получения).
8.1.16, 8.1.17	0,01 (ноль целых одна сотая) процентов от остатка ссудной задолженности по всем действующим на дату нарушения кредитным договорам Группы Мешкова у гаранта (в соответствии с перечнем, изложенным в Приложении N 4 к Договору) за каждый случай неисполнения обязательства. Неустойка подлежит уплате а течение 10 (Десяти) рабочих дней с даты получения от Гаранта соответствующего извещения об уплате неустойки (включая дату получения).
8.1.19, 8.1.20, 8.1.21, 8 1.22	0,01 (ноль целых одна сотая) процентов от общей суммы лимита гарантий за каждый факт неисполнения обязательств. Неустойка подлежит уплате в течение 10 (Десяти) рабочих дней с даты получения от гаранта соответствующего извещения об уплате неустойки (включая дату получения).
8.1.23, 8.1.24, 8.1.25, 8.1.26, 8.1.27, 8.1.28, 8.1.29, 8.1.30, 8.1.32	0,0) (ноль целых одна сотая) процентов годовых от общей суммы лимита гарантий за каждый день просрочки исполнения обязательства до даты фактического исполнения. Неустойка подлежит уплате в течение 10 (Десяти) рабочих дней с даты получения от гаранта соответствующего извещения об уплате неустойки (включая дату получения).

Ссылаясь на ненадлежащее исполнение ООО "ЧЛВЗ" обязательств по пунктам 8.1.14, 8.1.15, 8.1.16, 8.1.18, 8.1.19, 8.1.20, 8.1.22, 8.1.30 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331, Банк направил требования об уплате неустойки на общую сумму 34 859 859 руб. 06 коп. (том 1 л.д. 207-230).

По данным всех сторон в пользу Банка произведено удержание неустойки в общей сумме 10 652 086 руб. 56 коп. (том 8 л.д. 58), в том числе, включая истцов по настоящему спору, а именно, 2 898 641 руб. 71 коп. - с ООО "ЧЛВЗ", 671 398 руб. 59 коп. - ЗАО "Агро Инвест", 3 582 019 руб. 23 коп. - с ОАО "ЧПФ "Букет Чувашии", 1 613 978 руб. 55 коп. - с ОАО "Булгарпиво", 1 372 411 руб. 18 коп. - с ООО ЧМКФ "Вавилон".

Как установлено судом, в производстве Арбитражного суда Чувашской Республики находилось дело N А79-524/2020 по иску ПАО "Сбербанк России" к ООО "ЧЛВЗ" о взыскании 22207772 руб. 50 коп.. В качестве 3-их третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, были привлечены Мешков Олег Вадимович, индивидуальный предприниматель Мешкова Светлана Геннадьевна (ИНН 212701015339; ОГРНИП 304212922500154), индивидуальный предприниматель Мешкова Ирина Олеговна (ИНН 213003484815, ОГРНИП 308213021400072), индивидуальный предприниматель Порядин Алексей Николаевич (ИНН 212902345707, ОГРНИП 304212917000158), открытое акционерное общество "Чебоксарская пивоваренная фирма "Букет Чувашии" (НН 2127009390, ОРН 1022100968174), открытое акционерное общество "Булгарпиво" (ИНН 1650008591, ОГРН 1021602010792), общество с ограниченной ответственностью "Аврора" (ИНН 2127308248, ОГРН 1022100968317), общество с ограниченной ответственностью "ГудВин" (ИНН 2130139543, ОГРН 1142130008701), общество с ограниченной ответственностью "Аспект" (ИНН 2127006720, ОГРН 1042127015040), закрытое акционерное общество "Aгpo-инвест" (ИНН 2127302006, ОГРН 1022100967866), общество с ограниченной ответственностью "Чебоксарская макаронно- кондитерская фабрика "Вавилон" (ИНН 2129030703, ОГРН 1022101271720). Предметом рассмотрения арбитражного дела N А79-524/2020 являлось требование Банка, вытекающее из неисполнения ООО "ЧЛВЗ" обязательств по пункту 8.1.14 договора N БГ-1330 (требования об уплате пеней выставлены 14.06.2019, 22.07.2019 и 28.10.2019 на общую сумму 24 000 000 руб.).

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 17.07.2020, оставленным без изменения постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от 02.10.2020, размер заявленной и предъявленной ко взысканию неустойки по заявленным в деле N А79-524/2020 требованиям судом снижен в порядке статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации до размера уплаченного принципалом гаранту вознаграждения за предоставление банковской гарантии - 3 219 029 руб. 20 коп.. С учетом оплаченной неустойки в сумме 1 792 227 руб. 50 коп., частично удовлетворены требования Банка, довзысканы пени в сумме 1`426`801 руб. 70 коп. (3 219 029 руб. 20 коп. - 1 792 227 руб. 50 коп.).

Согласно статье 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

В силу части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Таким образом, одним из последствий правового действия вступившего в законную силу решения арбитражного суда является его преюдициальность, а потому факты и правоотношения, установленные арбитражным судом и зафиксированные в решении, не могут в силу пункта 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подвергаться сомнению и вторичному исследованию при рассмотрении другого дела, в котором участвуют те же лица.

Не оспаривая правомерность требований об уплате пеней по пунктам 8.1.14, 8.1.15, 8.1.19, 8.1.20, 8.1.22, 8.1.30 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331, пункту 8.1.18 договора N БГ-1330, не соглашаясь с требованиями об уплате пеней за нарушение обязательств по пунктам 8.1.16 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331, по пункту 8.1.18 договора N БГ-1331, в рамках настоящего дела истцы просят взыскать с Банка возврат необоснованно удержанной суммы неустойки, заявляя о ее уменьшении на основании статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии со статьями 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами.

Согласно статье 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.

Согласно пункту 1 статьи 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием вещи должника, поручительством, независимой гарантией, задатком, обеспечительным платежом и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков (пункт 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В силу статьи 431 Гражданского кодекса Российской Федерации при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.

Рассмотрев доводы истцов о неправомерности предъявления Банком требования по пункту 8.1.16 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331, суд, учитывая буквальное толкование слов и выражений, содержащихся в пунктах 8.1.16 договоров N N БГ-1330 и БГ-1331, приняв во внимание, что оба договора были заключены между сторонами 13.06.2018, тогда как Банк вменяет ООО "ЧЛВЗ" непредставление отчетности именно за 2017 год (предыдущий дате заключения договора), с учетом того, что прямое указание на необходимость представления отчетности за 2017 год и возложение на принципала и его поручителей за это ответственности по пункту 8.1.1.6 договоров отсутствует, суд счел начисление неустойки за непредоставление аудиторского заключения за 2017 г. необоснованным.

Истцами также заявлено об уменьшении неустойки на основании статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Рассмотрев указанное ходатайство, руководствуясь статьей 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, разъяснениями Конституционного Суда Российской Федерации, данными в определении от 21.12.2000 N 263-О, разъяснениями данными Пленумом Верховного Суда Российской Федерации, в пункте 73 постановления от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", информационном письме от 14.07.1997 N 17, учитывая размер учетной ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей в настоящее время ( 4,5% годовых,) отсутствие доказательств негативные последствия для Банка, принимая во внимание, что в договорах предусмотрено порядка 28 видов ответственности, а также то, что фактически суд может рассмотреть вопрос лишь в части возврата неустойки в общей сумме 7 433 057 руб. 36 коп. (10 652 086 руб. 56 коп. (всего оплачено - том 8 л.д. 58) - 3 219 029 руб. 20 коп. (общий размер пеней подлежащих удержанию согласно решению по делу NА79-524/2020), позицию истцов относительно пункта 8.1.18 договора NБГ-1331, Письмо от 18.06.2019 бенефициара по гарантии - в лице Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Приволжскому федеральному округу, исходя из срока действия гарантии- с 25.01.2019 по 28.09.2019, возврата в адрес Банка оригинала банковской гарантии от 25.01.2019 N42/8613/003/1578, суд счел заявление обоснованным.

Приняв во внимание, что фактически принципалом выступал именно ООО "ЧЛВЗ", а остальные истцы являлись лишь поручителями по договору банковской гарантии (что подразумевает соответствующий и соразмерный объем ответственности), учитывая, что ответственность наступила именно в результате ненадлежащего исполнения принципалом обязательств по договорам N N БГ-1330 и БГ-1331, с учетом сумм, предъявленных истцами ко взысканию, а также размер пеней, установленных и отнесенных непосредственно в счет исполнения обязательств по делу N А79-524/2020 (том 8 л.д. 67 - в том числе - 578 208 руб. 06 коп. - на ООО ЧМКФ "Вавилон", 28 984 руб. 55 коп. - на ООО "ЧЛВЗ", 671 398 руб. 59 коп. - на ЗАО "АГро-Инвест"), суд взыскал с ПАО "Сбербанк России" в пользу ООО "ЧЛВЗ" 650`000 руб., в пользу ООО "ЧМКФ "Вавилон" - 794`203 руб. 12 коп., в пользу АО "ЧПФ "Букет Чувашии" - 3`550`000 руб.., в пользу ОАО "Булгарпиво" - 1`550`000 руб.

В остальной части исковых требований ООО "ЧЛВЗ", ООО "ЧМКФ "Вавилон", АО "ЧПФ "Букет Чувашии", ОАО "Булгарпиво", а также исковых требований ЗАО "АГРО-ИНВЕСТ" суд отказал.

Таким образом, суд иск удовлетворил частично.

Рассмотрев доводы апелляционной инстанции, суд апелляционной инстанции отклонил их как несостоятельные.

Повторно оценив представленные доказательства, протолковав условия пункта 8.1.16 и договора в целом, с учетом поведения сторон (отсутствие требования со стороны Банка о предоставлении самого аудиторского заключения за 2017 г.) апелляционный суд считает вывод суда об отсутствии оснований для начисления неустойки по названному пункту правомерным.

Вопреки утверждениям апеллянта, определенный судом размер неустойки соразмерен последствиям нарушенного обязательства, достаточен для восстановления нарушенных прав Банка.

Приведенные апеллянтом доводы не опровергают выводов суда первой инстанции.

В силу изложенного оснований для удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Судебный акт соответствует нормам материального права, изложенные в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для безусловной отмены судебного акта, при рассмотрении дела апелляционным судом не установлено.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 08.04.2021 по делу N А79-2586/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу публичного акционерного общества "Сбербанк России" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий судья

Т.И. Тарасова

Судьи

Л.П. Новикова Т.С. Родина