Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 августа 2021 г. N 15АП-12393/21 по делу N А32-5068/2021

город Ростов-на-Дону

12 августа 2021 г.

дело N А32-5068/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 05 августа 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 12 августа 2021 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Попова А.А.,

судей Абраменко Р.А., Сулименко О.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Плотниковой О.В.,

при участии:

от истца посредством использования информационной системы "Картотека арбитражных дел": представителя Полкова А.А. по доверенности от 25.12.2020,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

общества с ограниченной ответственностью "И-Пи-Си-Эм-контрактор "Горра"

на решение Арбитражного суда Краснодарского края

от 25 мая 2021 года по делу N А32-5068/2021

по иску Сумина Данила Андреевича

к обществу с ограниченной ответственностью "И-Пи-Си-Эм-контрактор "Горра" об обязании предоставить документацию,

УСТАНОВИЛ:

Сумин Данил Андреевич (далее - Сумин Д.А., истец) обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью "И-Пи-Си-Эм-контрактор "Горра" (далее - общество, ответчик) с требованием предоставить заверенные копии документов о деятельности общества за три года на бумажном или электронном носителе:

1. Устав общества, все изменения и дополнения, внесенные в устав общества, зарегистрированные в установленном порядке; протокол о создании общества; документ о государственной регистрации общества.

2. Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе.

3. Перечень основных средств.

4. Годовые отчеты общества за 3 года.

5. Ежеквартальные отчеты общества за 3 года.

6. Протоколы общих собраний участников за 3 года (очередные и внеочередные).

7. Списки аффилированных лиц общества за 3 года.

8. Документы, подтверждающие начисление и выплату участникам общества прибыли за 3 года.

9. Акты, заключения государственных и муниципальных органов финансового контроля, в том числе акты налоговых проверок общества за 3 года.

10. Документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности общества за трехлетний период (поквартально).

11. Сделки общества за трехлетний период.

12. Договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы) за трехлетний период.

13. Лицензии общества.

14. Заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции за трехлетний период.

15. Предписания, выданные органами государственной власти за трехлетний период.

16. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности за трехлетний период.

17. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за трехлетний период.

18. Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах за трехлетний период.

19. Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества за трехлетний период.

20. Документы, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей за трехлетний период.

21. Отчеты о прибылях и убытках за трехлетний период.

22. Справки и приложения к балансу за трехлетний период.

23. Пояснительные записки к годовой отчетности за трехлетний период.

24. Налоговые декларации за трехлетний период.

25. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов за трехлетний период.

26. Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса).

27. Перечень нематериальных активов общества за трехлетний период.

28. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) за трехлетний период.

29. Расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса за трехлетний период.

30. Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99 за трехлетний период.

31. Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах за трехлетний период.

32. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества за трехлетний период.

33. Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам за трехлетний период.

34. Выданные и полученные обществом счета-фактуры, накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг за трехлетний период.

35. первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) за трехлетний период.

36. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации.

Исковые требования мотивированы тем, что истец является участником общества, при этом последнее уклоняется от предоставления истребованных документов, касающихся деятельности общества.

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 24.05.2021 исковые требования удовлетворены в полном объеме, с общества в пользу Сумина Д.А. взыскано 6 000 руб. судебных расходов по уплате государственной пошлины по иску.

Решение мотивировано тем, что материалами дела подтверждается факт неисполнения обществом требований истца о предоставлении информации о деятельности общества.

Общество обжаловало решение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и просило решение суда первой инстанции отменить, принять новый судебный акт, которым отказать истцу в удовлетворении заявленных требований.

Доводы апелляционной жалобы сводятся к тому, что суд первой инстанции не принял во внимание, что в ответ на требования истца о предоставлении документации были направлены письма N 20 от 21.01.2021, N 19 от 22.01.2021, при этом от получения указанных писем истец уклонился, также судом не учтено, что истец предоставил обществу неисполнимый срок для предоставлении значительного объема документов.

В отзыве на апелляционную жалобу истец просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, отказать обществу в удовлетворении апелляционной жалобы.

В судебном заседании представитель истца доводам апелляционной жалобы возражал, просил решение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Ответчик в судебное заседание представителей не направил, будучи извещенным о времени и месте проведения судебного разбирательства надлежащим образом. Суд апелляционной инстанции, руководствуясь положениями статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, признал возможным рассмотреть апелляционную жалобу без участия не явившихся представителей указанного лица.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, отзыва на апелляционную жалобу, выслушав представителя истца, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, "И-Пи-Си-Эм-контрактор "Горра" зарегистрировано в качестве юридического лица МИФНС N 16 по Краснодарскому краю 24.06.2016.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ с 24.05.2018 Сумин Д.А. является участником "И-Пи-Си-Эм-контрактор "Горра", размер доли участия истца в уставном капитале общества составляет 50%, что ответчиком не оспаривается.

30.12.2020 истец обратился к обществу в лице директора - Сумина Г.А. с требованием предоставить информацию и документы о хозяйственной деятельности и имущественном положении общества.

Требования о представлении документов и сведений о деятельности общество оставило без ответа и фактического исполнения, на основании чего Сумин Д.А. обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Составной частью правового статуса участника общества с ограниченной ответственностью в отношениях с данным обществом является право на получение информации об обществе, которое обеспечивается как нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, закрепляющими право участников хозяйственного общества получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке (статья 67 Гражданского кодекса Российской Федерации), так и рядом других законов, раскрывающих содержание права на информацию в сфере предпринимательской деятельности, в том числе объем, количество и состав предоставляемой информации.

Общество обязано хранить документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа и в ином месте, известном и доступном участникам общества (статья 50 Закона N 14-ФЗ).

Согласно пункту 3 статьи 12 Закона N 14-ФЗ по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями. Общество обязано по требованию участника общества представить ему копию действующего устава общества.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ определено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3, в течение 3-х дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано представить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за представление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ следует, что участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (абзац 2 пункта 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ"; далее - информационное письмо N 144).

Согласно пункту 16 информационного письма N 144 при оценке правомерности требований участника общества о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий судам необходимо учитывать, что помимо прямо перечисленных в законе документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Как следует из разъяснений, данных в пункте 3 информационного письма N 144, положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Законом N 14-ФЗ.

Закон N 14-ФЗ предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 11 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - информационное письмо N 144), судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом об акционерных обществах или Законом об обществах с ограниченной ответственностью для предоставления документов участнику для ознакомления (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

В соответствии с пунктом 8 информационного письма N 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (часть 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).

Из материалов дела следует, что требования истца должным образом конкретизированы в обращении от 30.12.2020, в исковом заявлении указаны копии каких документов и за какой период необходимо предоставить истцу (имеются указания на видовые и временные характеристики истребованных документов).

Таким образом, требования истца изложены с той степенью конкретизации, которая необходима и достаточна для выполнения этих требований обществом.

Из материалов дела следует, что требование получено представителем общества Литвиненко А.Д. 18.01.2021, при этом доказательств того, что Литвиненко А.Д. не был уполномочен на получение документации, предназначенной обществу, ответчиком не было представлено.

Также из материалов дела следует, что данное требование было направлено посредством почтовой связи обществу (почтовое отправление N 35090046048445), которое 08.01.2021 прибыло в место вручения, однако обществом получено не было.

Согласно письму от 30.12.2020 истец просил предоставить документы в срок до 20.01.2020 по адресу: г. Краснодар, микрорайон Молодежный, ул. Душистая, д. 77/1, 1 этаж со стороны Ейского шоссе, офис "Правовой центр "Логос", о дате и времени передачи документов просил сообщить заранее по телефону адвокату Иманалиеву Каныбеку Эмильевичу.

Из материалов дела следует, что ответчиком истцу направлено письмо N 20 от 21.01.2021 о невозможности предоставления документации, ввиду ее большого объема, предложено участнику ознакомиться с документацией в офисе организации. При этом письмо фактически отправлено истцу 02.02.2021 не по адресу, указанному в запросе истца.

Несмотря на то, что 21.01.2021 ответчик направил в адрес истца письмо N 20 о невозможности передать документы, 22.01.2021 ответчик направил в адрес истца сопроводительное письмо N 19, к которому приложил следующие документы: уставные и регистрационные документы; документы, подтверждающие право собственности на имущество; перечень основных средств; годовые отчеты общества; протоколы общих собраний; договоры; налоговые декларации; расшифровки бухгалтерских проводок. В подтверждение данного обстоятельства ответчиком представлены: ответ на требование участника N 19 от 22.01.2021; опись отправления ответа на требование участника; отчет об отслеживании отправления с почтовым идентификатором.

Между тем указанное письмо было направлено 16.02.2021, сопроводительное письмо и опись вложения в почтовое отправление не содержат характеристик и реквизитов, позволяющих установить, какие конкретно документы были направлены ответчиком указанным письмом. Текст сопроводительного письма так же не позволяет идентифицировать содержимое бандероли.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчиком не представлены копии документов, которые, как он указывает, были направлены истцу.

В материалах дела отсутствуют какие-либо документы, либо надлежащие и допустимые доказательства передачи истцу таких документов из числа истребуемых, причины такого отсутствия и невозможность возврата либо восстановления документов. Доказательства, свидетельствующие о предоставлении истцу истребуемых документов, ответчиком не представлены (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Дело в суде первой инстанции рассматривалось более трех месяцев, за данный период ответчик имел возможность исполнить обязанность по предоставлению истцу информации и документов о хозяйственной деятельности общества, однако не предпринял мер по исполнению данных обязательств.

На основании изложенного, требования истца о предоставлении спорной документации являются правомерными.

В пункте 1 информационного письма N 144 разъяснено, что в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления).

В соответствии с частью 1 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные с взысканием денежных средств или передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.

С учетом объема спорных документов, а также объективной возможности представления документов, копирование которых необходимо произвести, установленный судом первой инстанции пятидневный срок со дня вступления решения в законную силу для удовлетворения требования истца является разумным.

Судом первой инстанции правильно установлены фактические обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, дана правильная оценка доказательствам и доводам участвующих в деле лиц.

Нарушений или неправильного применения норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием к отмене или изменению обжалуемого судебного акта, апелляционной инстанцией не установлено.

При указанных обстоятельствах отсутствуют предусмотренные статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основания для изменения или отмены судебного акта арбитражного суда первой инстанции.

Судебные расходы, связанные с рассмотрением дела в арбитражном суде апелляционной инстанции, в соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на заявителя апелляционной жалобы.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 25 мая 2021 года по делу N А32-5068/2021 оставить без изменения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

А.А. Попов

Судьи

Р.А. Абраменко О.А. Сулименко