Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 13 сентября 2021 г. N 09АП-46409/21 по делу N А40-29427/2021

г. Москва

13 сентября 2021 г.

Дело N А40-29427/21

Резолютивная часть постановления объявлена 07 сентября 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 13 сентября 2021 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ким Е.А.,

судей: Стешана Б.В., Петровой О.О.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Шайхетдиновой Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Кононова Сергея Борисовича на решение Арбитражного суда г. Москвы от 08 июня 2021 года по делу N А40- 29427/21, по иску Кононов Сергей Борисович

ответчики: 1. Радулов Валерий Дмитриевич;

2. Радулов Александр Валерьевич;

3. Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 46 по г. Москве

третье лицо Общество с ограниченной ответственностью "Дисконт Центр ХХI"

о признании договоров дарения доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI" недействительными, применении последствий недействительности данных сделок

при участии в судебном заседании:

от истца - Голикова Н.Н. по доверенности от 27.01.2021 б/н, Голубев Д.А. по доверенности от 17.03.2021 б/н;

от ответчиков:

от Радулова В.Д. - Газаян С.В. по доверенности от 25.12.2020 N 77АГ5635630, по передоверию от 01.10.2020 б/н;

от Радулова А.В.- Газаян С.В. по доверенности от 17.06.2021 N 77АГ7208022,

МИФНС N 46 по г. Москве - не явились, извещены;

от третьего лица - не явился, извещен.

УСТАНОВИЛ:

Кононов Сергей Борисович обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском к Радулову Валерию Дмитриевичу; Радулову Александру Валерьевичу; Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 46 по г. Москве о признании недействительным договоров дарения доли и применении последствий недействительности сделки.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 08 июня 2021 года по делу N А40-29427/21 в удовлетворении исковых требований отказано в полном объеме.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, Кононов С.Б. обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просило указанное решение суда первой инстанции отменить, вынести по делу новый судебный акт.

В обоснование доводов жалобы заявитель ссылается на следующее:

- выводы суда не соответствуют обстоятельствам дела, суд необоснованно отклонил доводы истца о недействительности сделок дарения доли в уставном капитале;

- суд пришел к ошибочному выводу о пропуске истцом срока давности;

- судом приняты недопустимые доказательства - незаверенные копии материалов уголовного дела.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству вместе с соответствующим файлом размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте www.kad.arbitr.ru в соответствии положениями части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствии ответчика МИФНС N 46, третьего лица, извещенные надлежащим образом о дате и времени судебного заседания.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда стороны дали пояснения по делу.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Заслушав представителей сторон, исследовав доказательства, представленные в материалы дела, оценив их в совокупности и взаимной связи в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ, с учетом установленных обстоятельств по делу апелляционный суд считает доводы подателя жалобы необоснованными в силу следующего.

В соответствии с положениями статей 307 - 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

В обоснование иска истец указывает, что 30.04.2008 Кононов Сергей Борисович стал участником ООО "Дисконт Центр XXI", обладающим долей в уставном капитале общества в размере 100% на основании договора купли-продажи доли от 30.04.2008.

14.04.2015 между Кононовым Сергеем Борисовичем и Радуловым Александром Валерьевичем заключено соглашение по условиям которого стороны обязались заключить договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI", расположенного по адресу: г.Москва, ул.Арбат, д. 54/2, стр. 1.

Согласно п. 1.1 Соглашения Кононов Сергей Борисович продает долю в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI" номинальной стоимостью 4 000 000 рублей.

Согласно п. 1.5.1 Соглашения, доля в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI" передается Радулову Александру Валерьевичу на срок действия указанного соглашения.

Согласно п. 1.5.2 Соглашения Кононов Сергей Борисович обязуется в течение срока действия соглашения выплатить Радулову Александру Валерьевичу денежные средства в размере 18 806 741 долларов США. Согласно п. 1.5.3 Соглашения Кононов Сергей Борисович обязуется выплачивать Радулову Александру Валерьевичу ежегодно в течение срока действия соглашения проценты на невыплаченную часть суммы, указанной в п. 1.5.2 соглашения, из расчета 5% годовых включая суммы годовых арендных платежей, получаемых ООО "Дисконт центр XXI" от сдачи в аренду нежилых помещений.

Согласно п. 1.5.4 Соглашения, Радулов Александр Валерьевич обязуется в течение 3-х рабочих дней с даты получения платежей, указанных в п. 1.5.2 соглашения, но не позднее 14.04.2018 осуществлять обратную продажу доли, указанной в п. 1.1 соглашения пропорционально полученным платежам, путем заключения с Кононовым Сергеем Борисовичем договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI", номинальной стоимостью 4 000 000 рублей.

В силу п. 2.1 Соглашения стороны обязуются не совершать с другими лицами сделок в отношении доли, указанной в п. 1.1, 1.5.3 соглашения.

Согласно п. 5.1 Соглашения, соглашение вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует до 14.04.2018.

Из материалов дела следует, что дополнительным соглашением N 1 от 13.04.2018 к Соглашению от 14.04.2015, стороны пришли к соглашению, изложить п. 1.5.3 соглашения в следующей редакции: "Кононов Сергей Борисович обязуется выплачивать Радулову Александру Валерьевичу ежегодно в течении срока действия соглашения проценты на невыплаченную часть суммы, указанной в п. 1.5.2 соглашения, из расчета 3,5% годовых включая суммы годовых арендных платежей, получаемых ООО "Дисконт центр XXI" от сдачи в аренду нежилых помещений". Изложить п. 1.5.4 соглашения в следующей редакции: "Радулов Александр Валерьевич обязуется в течении 3-х рабочих дней с даты получения платежей, указанных в п. 1.5.2 соглашения, но не позднее 14.04.2019 осуществлять обратную продажу доли, указанной в п. 1.1 соглашения пропорционально полученным платежам, путем заключения с Кононовым Сергеем Борисовичем договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI", номинальной стоимостью 4 000 000 рублей". Изложить п. 5.1 соглашения в следующей редакции: "соглашение вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует до 14.04.2019".

Согласно п. 4 Дополнительного соглашения N 1 от 13.04.2018 к Соглашению от 14.04.2015, остальные условия соглашения от 14.04.2015 остаются неизменными.

Из материалов дела следует, что 15.04.2015 между Кононовым Сергеем Борисовичем и Радуловым Александром Валерьевичем был заключен договор купли-продажи доли в уставном капитале, в соответствии с которым Радулову Александру Валерьевичу была передана доля в ООО "Дисконт центр XXI" в размере 100 % номинальной стоимостью 4 000 000 рублей, удостоверенный нотариусом г. Москвы Ходневич Еленой Александровной за номером 77 АБ 4075848, зарегистрированный в реестре за N 1-313.

Изменения состава участников зарегистрированы налоговым органом 30.04.2015.

15.04.2015 между Кононовым Сергеем Борисовичем и Радуловым Александром Валерьевичем, заключен предварительный договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI".

Согласно п. 3 предварительного договора купли-продажи Радулов Александр Валерьевич выразил намерение продать долю в ООО "Дисконт центр XXI" в размере 100 % номинальной стоимостью 4 000 000 рублей Кононову Сергею Борисовичу.

Согласно п. 4 предварительного договора купли-продажи Радулов Александр Валерьевич обязался перед Кононовым Сергеем Борисовичем до 15.04.2018 заключить договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI".

Указанный предварительный договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI" удостоверен нотариусом г. Москвы Ходневич Еленой Александровной за номером 77 АБ 4075849, зарегистрирован в реестре за N 1-317.

Как следует из материалов дела и установлено судом, 23.05.2017 на основании договора дарения доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI", Радулов Александр Валерьевич подарил принадлежащую ему долю в размере 100 % уставного капитала ООО "Дисконт центр XXI" Радулову Валерию Дмитриевичу.

Судом также установлено следующее.

В 2008 году ответчики осуществили размещение денежных средств в КБ "Транснациональный Банк".

В 2015 году поступила информация об отзыве лицензии КБ "Транснациональный Банк" и привлечении финансового управляющего.

Ответчик в судебном заседании пояснил суду, что ответчиками были поданы заявления об истребовании денежных средств со счетов, оформленных на их имя в КБ "Транснациональный Банк", а также ответчики лично обращались к истцу о возврате денежных средств, размещенных в указанном банке.

Ответчик Радулов Валерий Дмитриевич осуществил возврат денежных средств из КБ "Транснациональный Банк". Ответчику Радулову Александру Валерьевичу возврат денежных средств из КБ "Транснациональный Банк" обеспечен не был.

В виду данной сложившейся ситуации между истцом и Радуловым Александром Валерьевичем 14.04.2015 было оформлено Соглашение, предметом которого являлось заключение договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт Центр XXI", адрес местонахождения: 125581, г. Москва, ул. Фестивальная, д. 6, стр., номинальной стоимостью 4 000 000 (Четыре миллиона) рублей, что составляет 100 % уставного капитала (далее по тексту прямой Договор).

Как указывалось ранее, в соответствии с п. 1.5 Соглашения от 14.04.2015 Прямой договор заключается сторонами с учетом следующих условий:

Доля, указанная в п. 1.1 настоящего соглашения передается Стороне 1 по Договору на срок действия настоящего соглашения (п. 1.5.1).

Сторона 2 обязуется в течение срока действия настоящего Соглашения выплатить Стороне 1 денежные средства в размере 18 806 741 (Восемнадцать миллионов восемьсот шесть тысяч семьсот сорок один) долларов США, указанная сумма уплачивается частями по усмотрению Стороны 2 (п. 1.5.2).

Сторона 2 обязуется выплачивать Стороне 1 ежегодно в течение срока действия настоящего соглашения проценты за невыплаченную часть суммы, указанной в п. 1.5.2 настоящего соглашения, из расчета 5% годовых арендных платежей, получаемых Обществом от сдачи в аренду нежилых помещений (п. 1.5.3).

Сторона 1 обязуется в течение 3 (Трех) рабочих дней с даты получения платежей указанных в п. 1.5.2, но не позднее 14 апреля 2018 года осуществить обратную продажу доли, указанной в п. 1.1 настоящего Соглашения, пропорционально полученным платежам, путем заключения со Стороной 2 договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт- Центр XXI" (ОГРН 1027739048050. ИНН 7743058444, адрес местонахождения: 125581, г. Москва, ул. Фестивальная, д. 8, стр. 1, номинальной стоимостью 4000000 (Четыре миллиона) рублей, что составляет 100% уставного капитала, стоимость доли Стороны определяют 4000000 (Четыре миллиона) рублей, оплата стоимости доли производится Сторонами путем передачи Стороне 1 наличных денежных средств в день заключения Договора. Сторона 1 выдает Стороне 2 расписку в подтверждение получения денежных средств (далее по тексту - обратный договор) (абз 1 п. 1.5.4).

Дополнительным соглашением N 1 к Соглашению от 14.04.2015 от 13.04.2018 Стороны внесли изменения по изложению п. 1.5.3 Соглашения от 14.04.2015 в следующей редакции "1.6.3 Сторона 2 обязуется выплачивать Стороне 1 ежегодно в течение срока действия настоящего Соглашения проценты на невыплаченную часть суммы, указанной в п. 1.5.2 настоящего Соглашения из расчета 3,5% годовых включая суммы годовых арендных платежей, получаемых Обществом от сдачи в аренду нежилых помещений.

Пунктом 2 Дополнительного соглашения N 1 от 13.04.2018 Стороны пришли к соглашению изложить п. 1.5.4 Соглашения от 14.04.2015 в следующей редакции: "Сторона 1 обязуется в течение 3 (Трех) рабочих дней с даты получения платежей указанных в п. 1.5.2, но не позднее 14 апреля 2019 года осуществить обратную продажу доли, указанной в п. 1.1 настоящего Соглашения, пропорционально полученным платежам, путем заключения со Стороной 2 договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Дисконт - Центр XXI" (ОГРН 1027739048050. ИНН 7743058444, адрес местонахождения: 125581, г. Москва, ул. Фестивальная, д. 8, стр. 1, номинальной стоимостью 4000000 (Четыре миллиона) рублей, что составляет 100% уставного капитала, стоимость доли Стороны определяют 4000000 (Четыре миллиона) рублей, оплата стоимости доли производится Сторонами путем передачи Стороне 1 наличных денежных средств в день заключения Договора. Сторона 1 выдает Стороне 2 расписку в подтверждение получения денежных средств (далее по тексту - обратный договор).

В дальнейшем, между сторонами было подписано дополнительное соглашение от 13.04.2018 с изменением процентной ставки из расчета 3,5% годовых включая суммы годовых арендных платежей на невыплаченную часть суммы, составляющую 18 806 741 долларов США, а также переносом исполнения обязательств по осуществлению обратной продажи доли, указанной в п. 1.1 Соглашения от 14.04.2015.

Далее, 01.07.2019 на основании договора дарения доли в уставном капитале ООО "Дисконт центр XXI", Радулов Александр Валерьевич подарил принадлежащую ему долю в размере 100 % уставного капитала ООО "Дисконт центр XXI" Радулову Валерию Дмитриевичу.

С учетом изложенного, принимая во внимание, что после спорного договора от 23.05.17 года доля перешла обратно к Радулову Александру Валерьевичу, а потом по договору дарения к Радулову Валерию Дмитриевичу, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу, что оспаривание договора от 23.05.17 года не приведет к восстановлению нарушенных прав истца.

Согласно п. 1.5.4 соглашения обратная продажа доли поставлена в зависимость от исполнения истцом денежных обязательств перед ответчиком. Доказательств оплаты суммы в размере 18 806 741 долларов США (п. 1.5.2) суду не представлено.

Согласно п. 3 дополнительного соглашения от 13.04.18 года соглашение от 14.04.15 года действует до 14.04.19 года.

При этом спорный договор дарения заключен 01.07.19 года, то есть после прекращения действия соглашения от 14.04.15 года.

Таким образом, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что истцом не представлено доказательств недействительности указанного договора дарения по основаниям нарушения п. 2.1 соглашения от 14.04.15 года.

При указанных обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отказе в удовлетворении исковых требований в полном объеме.

Доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов решения суда первой инстанции и не содержат указаний на новые имеющие значение для дела обстоятельства, не исследованные судом первой инстанции, в связи, с чем оснований для отмены судебного акта суда первой инстанции по доводам апелляционной жалобы не имеется.

Апелляционный суд не находит оснований для переоценки выводов суда первой инстанции по примененным нормам права и фактическим обстоятельствам дела.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловными основаниями для отмены судебного акта, апелляционным судом не установлено.

Руководствуясь пунктом ст.ст. 176, 266-268, п. 1 ст. 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 08 июня 2021 года по делу N А40- 29427/21 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.А. Ким

Судьи

Б.В. Стешан О.О. Петрова