Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 23 марта 2022 г. N 20АП-64/22 по делу N А62-8066/2019

г. Тула

23 марта 2022 г.

Дело N А62-8066/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 16.03.2022.

Постановление изготовлено в полном объеме 23.03.2022.

Двадцатый арбитражного апелляционный суд в составе

председательствующего Волковой Ю.А.,

судей Афанасьевой Е.И. и Мосиной Е.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Бахбергеновой К.В.,

при участии в судебном заседании: конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксина Федора Игоревича (паспорт, решение Арбитражного суда Смоленской области от 21.11.2019, определение Арбитражного суда Смоленской области от 15.02.2022), Морозова А.И. (паспорт, информационная выписка из ЕГРЮЛ),

в отсутствие иных заинтересованных лиц, участвующих в деле, извещенных о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксина Федора Игоревича на определение Арбитражного суда Смоленской области от 19.11.2021 по делу N А62-8066/2019 (судья Воронова В.В.), вынесенное по результатам рассмотрения заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "СМОЛБЕЛТРАНС" Криксина Ф.И. о привлечении бывшего руководителя должника Терещенкова Валерия Михайловича к субсидиарной ответственности, в рамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Партнер-М" (ИНН 5047167879, ОГРН 1155047004320) к обществу с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" (ИНН 6730064819, ОГРН 1066731108201) о признании несостоятельным (банкротом),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Смоленской области от 21.11.2019 в отношении должника общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" введена процедура конкурсного производства, сообщение опубликовано в газете "Коммерсантъ" 30.11.2019. Конкурсным управляющим должника ООО "Смолбелтранс" утвержден член Некоммерческого партнерства "Объединение арбитражных управляющих "Авангард" Криксин Федор Игоревич.

07.04.2021 конкурсный управляющий Криксин Федор Игоревич обратился в Арбитражный суд Смоленской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника ООО "Смолбелтранс" - Терещенкова Валерия Михайловича.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 19.11.2021 признано доказанным наличие оснований для привлечения Терещенкова Валерия Михайловича к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Смолбелтранс" в размере, равном совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Приостановлено рассмотрение заявления конкурсного управляющего ООО "Смолбелтранс" Криксина Ф.И. о привлечении контролирующего должника лица Терещенкова Ваплерия Михайловича до проведения мероприятий конкурсного производства, а именно, формирования конкурсной массы, реализации имущества, проведения расчетов с кредиторами.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксин Федор Игоревич обратился с апелляционной жалобой в Двадцатый арбитражный апелляционный суд, в которой просил изменить мотивировочную часть определения, отразить несоответствие фактическим обстоятельствам следующих выводов:

4 абз. 4 стр. - "Судом установлено, что во исполнение указанного требования 19.05.2020 в материалы дела поступили документы, из которых не представляется возможным установить дату начала исполнения Терещенковкш В.М. обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс"",

4 абз. 9 стр. - "Терещенковым В.М. были переданы документы ООО "Смолбелтранс", необходимые для ведения обычной хозяйственной деятельности предприятия.",

2 абз. 12 стр. - "Никто из последующих после Терещенкова В.М. руководителей Общества- Третьякова Т.С., Морозов И.А. и Морозов Г.В. при получении документов от предшествующего руководителя не заявлял о неполноте переданной документации и не представлял суду доказательств о принятии исчерпывающих мер по истребованию документации должника у его предыдущих руководителей, обращения в правоохранительные органы в связи с не передачей документации должника, восстановления документации иным образом, в том случае, если полагали, что документация передана не в полном объеме, исключающем дальнейшее функционирование общества.",

6 абз. 10 стр. - "Суд первой инстанции установил, что доказательств, объективно свидетельствующих о том, что истребуемые документы (за период с 2006 по 2019 годы) находятся у бывшего руководителя должника Терещенкова В.М., что он в настоящее время имеет истребуемые документы, а также то, что после окончания исполнения обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс" он удерживал и продолжает удерживать документы должника, конкурсным управляющим Криксиным Ф.И. не представлено.".

Определением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2022 судебное разбирательство откладывалось.

После отложения от конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксина Федора Игоревича поступило уточнение апелляционной жалобы, в котором он просил изменить мотивировочную часть определения Арбитражного суда Смоленской области от 19.11.2021 по делу N А62-8066/2019, не отменяя судебный акт первой инстанции, отразить несоответствие фактическим обстоятельствам выводов, изложенных в 4 абз. 4 стр., 4 абз. 9 стр., 2 абз. 12 стр., 6 абз. 10 стр. определения и изложить их в редакции, приведенной конкурсным управляющим должника в уточненной апелляционной жалобе.

Письменные отзывы на апелляционную жалобу и уточнение к ней в адрес суда апелляционной инстанции не поступили.

В соответствии с пунктом 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" при применении части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации необходимо иметь в виду следующее: если заявителем подана жалоба на часть судебного акта, суд апелляционной инстанции в судебном заседании выясняет мнение присутствующих в заседании лиц относительно того, имеются ли у них возражения по проверке только части судебного акта, о чем делается отметка в протоколе судебного заседания.

При непредставлении лицами, участвующими в деле, указанных возражений до начала судебного разбирательства суд апелляционной инстанции начинает проверку судебного акта в оспариваемой части и по собственной инициативе не вправе выходить за пределы апелляционной жалобы, за исключением проверки соблюдения судом норм процессуального права, приведенных в части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ или Кодекса).

Возражений относительно проверки судебного акта в оспариваемой части не заявлено.

В судебном заседании конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксин Федор Игоревич поддерживал доводы апелляционной жалобы с учетом уточнения.

Морозов А.И. поддержал уточненную апелляционную жалобу.

Иные заинтересованные лица, участвующие в обособленном споре, извещенные о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, в суд апелляционной инстанции после перерыва не явились, своих представителей не направили.

В соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) судебное заседание проведено в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса, их представителей, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

Обжалуемый судебный акт проверен судом апелляционной инстанции в порядке статей 266, 268 Кодекса в пределах доводов апелляционной жалобы.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, апелляционный суд считает, что определение суда первой инстанции в обжалуемой части надлежит оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения по следующим основаниям.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, конкурсный управляющий, обращаясь в с настоящими требованиями, ссылался на то, что именно действия Терещенкова В.М. по ненадлежащему хранению бухгалтерских документов и по их непередаче конкурсному управляющему не позволили в процедуре банкротства проанализировать сделки должника, установить причины уменьшения активов и причины ухудшения экономического состояния общества, что является, по мнению конкурсного управляющего, основанием для привлечения Терещенкова В.М. к субсидиарной ответственности.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 было отказано в удовлетворении заявления об истребовании документов у бывшего руководителя ООО "Смолбелтранс" Терещенкова Валерия Михайловича.

Как усматривается из бухгалтерского баланса ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" за 2017 год, что на конец 2017 года организация обладала имуществом (активами) на сумму 59 265 000 руб. При этом суммарный размер требований кредиторов по реестру требований кредиторов ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" составляет 27 146 015 руб. 63 коп.

В случае определения основных активов должника, их идентификации и формировании конкурсной массы требования кредиторов были бы удовлетворены в полном объеме. Однако в результате действий (бездействия) контролирующих должника лиц конкурсному управляющему должника не удалось идентифицировать имеющиеся у должника активы, выявить совершенные в период подозрительности сделки, установить содержание принятых органами должника решений.

Однако, как установлено судом первой инстанции, согласно Протоколу N 2 внеочередного общего собрания участников ООО "Смолбелтранс" от 23.01.2019, собранием принято решение досрочно прекратить полномочия Терещенкова В.М. в должности директора ООО "Смолбелтранс" и назначить Третьякову Т.С. на должность директора ООО "Смолбелтранс" с 23.01.2019; обязать Терещенкова В.М. осуществить передачу дел новому директору общества Третьяковой Т.С..

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 г. было установлено, что Терещенков В.М. передал вновь назначенному руководителю общества Третьяковой Т.С. всю документацию, необходимую для ведения обычной хозяйственной деятельности должника.

Никто из последующих после Терещенкова В.М. руководителей Общества - Третьякова Т.С., Морозов И.А. и Морозов Г.В. при получении документов от предшествующего руководителя не заявлял о неполноте переданной документации и не представлял суду доказательств о принятии исчерпывающих мер по истребованию документации должника у его предыдущих руководителей, обращения в правоохранительные органы в связи с не передачей документации должника, восстановления документации иным образом, в том случае, если полагали, что документация передана не в полном объеме, исключающем дальнейшее функционирование общества.

При таких обстоятельствах, утверждения конкурсного управляющего о том, что именно в период руководства Терещенкова В.М. была сокрыта и в последующем не передана документация должника, из содержания которой можно было бы установить причины уменьшения активов Общества, не нашли своего документального подтверждения.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу об отсутствии доказательств наличия факта искажения бухгалтерской документации, повлекшее за собой невозможность определения основных активов должника и их идентификации или невозможность выявления совершенных в период подозрительности сделок и их условий, не позволившая проанализировать данные сделки и рассмотреть вопрос о необходимости их оспаривания в целях пополнения конкурсной массы, в том числе и в части отражения "Запасов".

По доводу конкурсного управляющего о причинении Терещенковым В.М. убытков Обществу на сумму 8 843 033,39 руб. суд первой инстанции обоснованно пришел к следующим выводам.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 29.09.2020 и от 26.02.2021 по делу N А62-8066/2019 с Терещенкова В.М. в пользу ООО "Смолбелтранс" взысканы убытки с ответчика на сумму 8 843 033 руб. 39 коп. и на сумму 1 846 729 руб. 12 коп.

Как было установлено определением Арбитражного суда Смоленской области от 29.09.2020 г., в период с 09.01.2018 г. по 28.12.2018 г. Терещенков В.М. получил из кассы предприятия денежные средства в сумме 8 843 033,39 руб., а возвращены обществу денежные средства в размере 4 804 321,59 руб. и на сумму 511 032,40 руб. представлены авансовые отчеты. Между тем, документов, подтверждающих возврат ООО "Смолбелтранс" денежных средств, а также авансовые отчеты, подтверждающие расходование денежных средств на нужды Общества конкурсному управляющему не представлены.

Как было установлено определением Арбитражного суда Смоленской области от 26.02.2021 г. в период времени с 09.01.2018 г. по 28.12.2018 г. Терещенков В.М. самостоятельно осуществлял полномочия бухгалтера общества, в том числе выдавал работникам деньги, что так же подтверждается кассовыми книгами должника. Осуществляя данные полномочия, Терещенковым В.М. были выданы из кассы предприятия денежные средства работникам должника на сумму 1 846 729 рублей 12 копеек, при отсутствии первичной бухгалтерской документации и иных правовых оснований, подтверждающих правомочность указанных действий.

На дату совершения указанных действий ООО "Смолбелтранс" отвечало признаком неплатежеспособности и/или недостаточности имущества, что подтверждается судебными актами о включении требований в реестр требований кредиторов в отношении следующих кредиторов:

ООО "ФРОСТ" - задолженность следует из договора субаренды от 01.09.2016 и договора хранения от 01.09.2018. Остаток задолженности в размере 411 356,99 руб. (частично погашена от реализации предмета залога);

ПАО "ВТБ" - задолженность следует из договора банковского счета от 14.04.2015 и договора о предоставлении услуги от 15.04.2015, дополнительного соглашения от 04.10.2018. Остаток задолженности в размере 23 605 076,58 руб.

ООО Торговый дом "Гроспирон" - задолженность следует из договора поставки от 20.11.2017. Остаток задолженности в размере 426 773,98 руб.

ООО "Торговый дом "Поспел" - задолженность следует из договора поставки N 11 от 01.01.2015. Остаток задолженности в размере 2 277 008,72 руб.

ООО "Партнер-М" - задолженность следует из договора купли-продажи N 04/04 от 04.04.2018. Остаток задолженности в размере 425 302,36 руб.

В силу пункта 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, причинивших существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона (подпункт 1 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве).

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Размер ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица.

При этом применение данной материально-правовой нормы в настоящем споре не исключает необходимости руководствоваться разъяснениями, содержащимися в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53), в той их части, которая не противоречит существу нормы статьи 10 Закона о банкротстве в приведенной выше редакции.

По общему правилу, контролирующее лицо, создавшее условия для дальнейшего значительного роста диспропорции между стоимостью активов должника и размером его обязательств, подлежит привлечению к субсидиарной ответственности в полном объеме, поскольку презюмируется, что из-за его действий (бездействия) окончательно утрачена возможность осуществления в отношении должника реабилитационных мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности, и, как следствие, утрачена возможность реального погашения всех долговых обязательств в будущем (пункт 17 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53).

На момент совершения действий по необоснованной выплате себе и иным лицам денежных средств в общей сумме 10 689 762,51 руб. у ООО "Смолбелтранс" имелась непогашенная задолженность перед кредиторами на общую сумму 27 145 518,63 руб.

Из правового анализа вышеуказанных обстоятельств следует, что Терещенковым В.М. были предприняты меры по изъятию у должника названных денежных средств при наличии разумных притязаний кредитора на взыскание с ООО "Смолбелтранс" денежных средств.

Изъятие спорных денежных средств в этот период привело к существенному ухудшению финансового положения должника и создало предпосылки для последующего банкротства.

Принимая во внимание изложенное, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке ст. 71 АПК РФ, суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о наличии правовых оснований для привлечения Терещенкова В.М. к субсидиарной ответственности в размере, равном совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксин Федор Игоревич в апелляционной жалобе (с учетом уточнения) просил изменить абз. 4 стр. 4 обжалуемого определения: "Судом установлено, что во исполнение указанного требования 19.05.2020 в материалы дела поступили документы, из которых не представляется возможным установить дату начала исполнения Терещенковым В.М. обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс"." и изложить выводы суда области в следующей редакции:

"Терещенков В.М. являлся руководителем ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" с 24.07.2006 по 23.01.2019 гг., что подтверждается приобщенными участником Должника документами, а именно протоколом N 1 общего собрания учредителей ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" от 24.07.2006 г. о создании предприятия и избрании Терещенкова В.М. директором общества.

В материалах, поданных в суд участником ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" Морозовым А.И., также приложены заявление Терещенкова В.М. и подписанный Терещенковым В.М. же приказ о предоставлении ему (директору ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" Терещенкову В.М.) отпуска за период с 01 сентября 2015 года по 31 декабря 2018 года).".

Суд апелляционной инстанции отклоняет указанный довод конкурсного управляющего, поскольку содержание абз. 4 стр. 4 обжалуемого определения: "Судом установлено, что во исполнение указанного требования 19.05.2020 в материалы дела поступили документы, из которых не представляется возможным установить дату начала исполнения Терещенковым В.М. обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс".", с которым не согласен конкурсный управляющий соответствует содержанию абз. 7-8 определения Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 по делу N А62-8066/2019, вступившего в законную силу, согласно которому было отказано конкурсному управляющему ООО "Смолбелтранс" Криксину Ф.И. в удовлетворении его заявления об истребовании документов у бывшего руководителя ООО "Смолбелтранс" Терещенкова Валерия Михайловича.

Изменение абз. 4 стр. 4 обжалуемого определения Арбитражного суда Смоленской области от 19.11.2021 направлено на пересмотр обстоятельств, установленных вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 по делу N А62-8066/2019, что является недопустимым.

Кроме того в уточненной апелляционной жалобе от 09.03.2021 конкурсный управляющий ООО "Смолбелтранс" Криксин Ф.И. для обоснования начала исполнения Терещенковым В.М. обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс" с 24.07.2006 ссылается на протокол N 1 общего собрания учредителей ООО "Смолбелтранс" от 24.07.2006 о создании предприятия и избрании Терещенкова В.М. директором общества, приобщенными участником Должника. Однако, в материалах дела N А62-8066/2019 по данному обособленному спору данный документ отсутствует. Ссылка конкурсного управляющего на заявление Терещенкова В.М. от 22.01.2019 о предоставлении ему отпуска за период работы с 01.09.2015 по 31.12.2018 (т.2, л.д. 67) и Приказ от 23.01.2019 по ООО "СмолБелТранс" о предоставлении Терещенкову В.М. директору отпуска за период работы с 01.09.2015 по 31.12.2018 (т.2, л.д. 68) не могут подтверждать начало периода работы Терещенкова В.М. директором ООО "Смолбелтранс" с 24.07.2006.

Таким образом, суд первой инстанции при принятии обжалуемого определения обоснованно руководствовался имеющимися в материалах дела документами и вступившими в законную силу судебными актами.

Вместе с тем, судом апелляционной инстанции установлено, что в решении Арбитражного суда Смоленской области от 01.06.2021 по делу N А62-9050/2019 судом первой инстанции на основании представленных в материалы дела документов установлено, что единоличным исполнительным органом - директором ООО "Смолбелтранс" с момента создания общества 24.07.2006 по 23.01.2019 являлся Терещенков В.М.

Однако, данные обстоятельства, установленные судом в деле N А62-9050/2019 не являются основанием для исключения абз. 4 стр. 4 обжалуемого определения, поскольку судом первой инстанции не был сделан вывод об иной дате начала исполнения Терещенковым В.М. обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс".

Мотивированная часть абз. 4 стр. 4 обжалуемого определения соответствует обстоятельствам, установленным в определении Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 и постановлении Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2020 по делу N А62-8066/2019 и не влияют на существо принятого судебного акта.

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксин Федор Игоревич в апелляционной жалобе (с учетом уточнения) просил изменить абз. 3-4 стр. 9 обжалуемого определения: "Таким образом, суд установил, что после Терещенкова В.М. руководство обществом осуществляла Третьякова Т.С., при этом, как следует из вышеуказанных актов приема-передачи, лицами, у которых имелись документы ООО "Смолбелтранс", являлись Третьякова Т.С., Морозов И.А. и Морозов Г.В.

Вместе с тем, каждый из них при получении документов от предшествующего руководителя не заявил о неполноте переданной документации и не представил суду доказательства о принятии исчерпывающих мер по истребованию документации должника у его предыдущих руководителей, обращения в правоохранительные органы в связи с не передачей документации должника, восстановления документации иным образом, в том случае, если полагали, что документация передана не в полном объеме, исключающем дальнейшее функционирование общества." и изложить выводы суда области в следующей редакции:

"Исходя из материалов дела, частично переданных Терещенковым В.М. документов ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" было недостаточно для ведения обычной хозяйственной деятельности предприятия и проведения мероприятий процедуры банкротства.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребовании документов у бывшего руководителя Терещенкова В.М.

Между тем, в обособленном споре по истребованию документов установлены обстоятельства частичной передачи документов ответчиком последующему директору Третьяковой Татьяне Сергеевне, назначенной 13.02.2019 г.

В частности, в постановлении Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2020 суд указал следующее: "Как указано выше, во исполнение Протокола N 3 Внеочередного общего собрания участников от 15.02.2019, Терещенков В.М. передал по Акту приема-сдачи дел при смене А62-8066/2019 директора Третьяковой Т.С. документы за исключением договоров об обслуживании с банками, кадровой документации, приказов, информационной базы 1С предприятия."

В постановлении Арбитражного суда Центрального округа от 23.11.2020 N Ф10-4369/2020 указано: "в феврале 2019 года Терещенков В.М. передал руководителю общества Третьяковой Т.С. часть документов организации, отражающих финансово-хозяйственную деятельность должника, без какой-либо описи, в связи с чем опись полученных документов была составлена Третьяковой Т.С. самостоятельно."

Согласно уведомления от консалтинговой компании ООО "ЮК Партнер", приобщенного участником ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" Морозовым А.И., среди представленных документов за 2018 год согласно переданной копии приказа N 01-У от 30.12.2017 года, оформленного за подписью директора Терещенкова В.М. отсутствуют: выгрузка базы специализированной программы "1С Бухгалтерия", первичной документации, фиксирующей хозяйственные операции, документация, подтверждающая выдачу подотчетных денежных средств за весь 2018 год (отсутствие которой стало основанием для взыскания с Терещенкова В.М. убытков), инвентаризационные описи ТМЦ, сличительные ведомости результатом инвентаризации ТМЦ и акты о списании остатков на складе, общая оборотно-сальдовая ведомость за 2018 год.

Частично переданные Терещенковым В.М. документы не позволили провести оценку деятельности предприятия, восстановлению учета и налоговой отчетности и проведение полного и всестороннего анализа финансово-хозяйственной деятельности должника.".

У суда апелляционной инстанции отсутствуют основания излагать редакцию абз. 3 и 4 стр. 9 обжалуемого определения в редакции конкурсного управляющего, поскольку приведенные судом первой инстанции в обжалуемом определении выводы, содержащиеся в абз. 3 и 4 стр. 9 определения полностью соответствуют вступившему в законную силу определению Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 по делу N А62-8066/2019, а также выводам изложенным в абз. 3 и 4 стр. 15 постановления Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2020 по делу N А62-8066/2019.

Данным постановлением суд апелляционной инстанции отказал в удовлетворении апелляционных жалоб конкурсного управляющего ООО "Смолбелтранс" Криксина Ф.И. и участника ООО "Смолбелтранс" Морозова Г.В. на определение Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 по делу N А62-8066/2019.

Предложенная конкурсным управляющим должника редакция абз. 3 и 4 стр. 9 обжалуемого определения направлена на изменение обстоятельств, установленных вступивших в законную силу вышеуказанных судебных актов по делу N А62-8066/2019.

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксин Федор Игоревич в апелляционной жалобе (с учетом уточнения) просил изменить абз. 6-7 стр. 10 обжалуемого определения: "Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, суд первой инстанции установил, что доказательств, объективно свидетельствующих о том, что истребуемые документы (за период с 2006 по 2019 годы) находятся у бывшего руководителя должника Терещенкова В.М., что он в настоящее время имеет истребуемые документы, а также то, что после окончания исполнения обязанностей руководителя ООО "Смолбелтранс" он удерживал и продолжает удерживать документы должника, конкурсным управляющим Криксиным Ф.И. не представлено.

Учитывая отсутствие в материалах дела доказательств, безусловно свидетельствующих, что истребуемые документы находятся или могли при должной степени заботливости и осмотрительности находиться у Терещенкова В.М. и последний намеренно уклоняется от их передачи конкурсному управляющему, принимая во внимание наличие корпоративного конфликта между учредителями ООО "Смолбелтранс" - Терещенковым В.М. и Морозовым А.И., с учетом вышеприведенных норм права и разъяснений, арбитражный суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении заявления об обязании Терещенкова В.М. передать конкурсному управляющему документы ООО "Смолбелтранс"." и изложить выводы суда области в следующей редакции:

"Частичная передача документов подтверждает факт наличия документации ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" у бывшего руководителя должника Терещенкова В.М.

Терещенков В.М. являлся директором Общества с 2006 по январь 2019 года. Должность директора подразумевает непосредственное участие в деятельности ООО "СМОЛБЕЛТРАНС", ответственность за сохранность документов и имущества общества.

От дачи объяснений о судьбе не переданных конкурсному управляющему документов, сведений и материальных ценностей Терещенков В.М. уклонился. Инвентаризация имущества Терещенковым В.М. не проведена, акты об утрате и списании материальных ценностей им не составлены. Следовательно, обязанность по надлежащему оформлению, хранению и передаче документации дальнейшему руководителю общества Терещенковым В.М. не исполнена в полной мере.

Терещенковым В. М. была сдана налоговая отчетность, согласно которой, на балансе ООО "Смолбелтранс" числилось имущество на общую сумму 59 265 000 руб., судьба которого неизвестна в связи с фактическим отказом Терещенкова В. М. от каких-либо пояснений в отношении факта выбытия активов из владения должника.

Сданная регламентированная отчетность в ИФНС, имела признаки подготовки отчетности в программе 1С и подписана ЭЦП Директора, что также свидетельствует о том, что Терещенков В.М. не только знакомился, но и подписывал документы, передаваемые посредством ТКС.

Со стороны Терещенкова В.М. не было никаких заявления и обращений к учредителю Морозову А.И. об утрате, передачи третьим лицам запрашиваемых документов

Следовательно, отказ в истребовании документов у Терещенкова В.М. в деле о банкротстве, вынесенный в целях соблюдения принципа исполнимости судебного акта, не презюмирует добросовестность Терещенкова В.М. и не означает отсутствие оснований для привлечения Терещенкова В.М. к субсидиарной ответственности по основанию ст. 61.11 Закона о банкротстве в случае неполной передачи документов и активов должника, препятствующей выполнению мероприятий конкурсного производства."

У суда апелляционной инстанции отсутствуют основания излагать редакцию абз. 6-7 стр. 10 обжалуемого определения в редакции конкурсного управляющего, поскольку приведенные судом первой инстанции в обжалуемом определении выводы, содержащиеся в абз. 6-7 стр. 10 определения полностью соответствуют выводам изложенным в абз. 4 и 5 стр. 16 и абз. 1 стр. 17 постановления Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2020 по делу N А62-8066/2019.

Предложенная конкурсным управляющим должника редакция абз. 6-7 стр. 10 обжалуемого определения направлена на пересмотр обстоятельств, установленных вступивших в законную силу определения Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 и постановления Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2020 по делу N А62-8066/2019.

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксин Федор Игоревич в апелляционной жалобе (с учетом уточнения) просил изменить абз. 2 стр. 12 обжалуемого определения: "Никто из последующих после Терещенкова В.М. руководителей Общества - Третьякова Т.С., Морозов И.А. и Морозов Г.В. при получении документов от предшествующего руководителя не заявлял о неполноте переданной документации и не представлял суду доказательств о принятии исчерпывающих мер по истребованию документации должника у его предыдущих руководителей, обращения в правоохранительные органы в связи с не передачей документации должника, восстановления документации иным образом, в том случае, если полагали, что документация передана не в полном объеме, исключающем дальнейшее функционирование общества." и изложить выводы суда области в следующей редакции:

"Все последующие после Терещенкова В.М. руководители Общества - Третьякова Т.С., Морозов И.А. и Морозов Г.В. заявляли о неполноте переданной документации и принимали меры по истребованию документации должника у его предыдущего руководителя Терещенкова В.М.

Указанное обстоятельство уже установлено Арбитражным судом Центрального округа в постановлении от 03.11.2020: "Вместе с тем суд округа считает необходимым отметить, что в производстве Арбитражного суда Смоленской области находятся судебные споры об истребовании у Терещенкова В.М. документов должника, инициированные учредителем должника Морозовым А.И. (дело А62-1007/2019) и ликвидатором должника Морозовым Г.В. (дело А62-9050/2019)".

До подачи судебного иска по истребованию документов Морозов А.И. при обращении 16.11.2018 в УМВД России по Смоленской области указывал, что Терещенков В.М. отказывает ему в предоставлении документов Общества. (Приложение 7 в материалах, поданных в суд участником ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" Морозовым А.И.).

Кроме того, участником должника приобщены в материалы дела доказательства направления им запроса в инспекцию города Смоленска от 30.01.2019 о предоставлении информации и документов по ООО "СМОЛБЕЛТРАНС" и жалобы от 04.02.2019 в УМВД по Смоленской Области по факту удержания Терещенковым В.М. у себя финансовых документов предприятия.".

Суд апелляционной инстанции отклоняет указанный довод конкурсного управляющего, поскольку предлагаемые изменения направлены на опровержение обстоятельств, установленных в определении Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 и постановлении Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2020 по делу N А62-8066/2019.

Ссылка конкурсного управляющего должника на то, что факт предъявления претензии к Терещенкову В.М. последующими руководителями о неполноте переданной документации подтверждается судебными спорами об истребовании у Терещенкова В.М. документов должника, инициированных учредителями должника Морозовым А.И. (дело N А62-1007/2019) и ликвидатором должника Морозовым Г.В.(дело N А62-9050/2019) необоснована, поскольку по данным делам истцам в иске было отказано.

Кроме того, по делу N А62-9050/2019 судом установлено, что "Вместе с тем, истребуя у бывшего руководителя общества документы, а также материальные ценности истец должен обосновать факт наличия таких материальных ценностей, факт ведения обществом документов и факт неправомерного удержания их ответчиком.

В рассматриваемом случае документы, которые находились в распоряжении Терещенкова В.М. были переданы по акту вновь назначенному руководителя Третьяковой Т.С. по акту от 15.02.2019.

Из Приложения N 001 к Акту приема-передачи сдачи дел при смене директора, утвержденного председателем внеочередного общего собрания участников Морозовым А.И. от 15.02.2019, следует, что Терещенков В.М. передал вновь назначенному директору Третьяковой Т.С. вышеперечисленные документы за исключением договоров об обслуживании с банками, кадровой документации, приказов, информационной базы 1С предприятия. При этом сам Акт приема-передачи лицами, участвующими в деле, суду не представлен.

Согласно Акту об отказе от подписи от 27.06.2019 Терещенковым В.М. дополнительно переданы новому директору Третьяковой Т.С. первичные бухгалтерские документы на 20 листах (ТТН, спецификации, акты сверки, сведения по контрагентам и т.п.).

Таким образом, в рамках настоящего спора представлены доказательства передачи бывшим директором ООО "Смолбелтранс" Терещенковым В.М. документации общества новому директору - Третьяковой Т.С.

Также истцом заявлены требования относительно передачи налоговой отчетности, документов первичного бухгалтерского учета за период с 31.07.2006 по 13.02.2019, протоколов общих собрании, внутренних документов общества, справок о наличии задолженности, сведений о внутренней структуре общества, фактической численности работников, приказов, лицензий, сертификатов, договоров, выданных доверенностях, организациях, которые являются учредителями и иное по перечню в уточенном исковом заявлении.

Из акта приема-передачи документов от 10.09.2019 между учредителем Морозовым А.И. и ликвидатором Морозовым Г.В. следует, что частично и требуемые документы находись в распоряжении второго участника общества Морозова А.И. При этом между Терещенковым В.М. и Морозовым А.И. имел место корпоративный конфликт, что нашло свое подтверждение в рамках дела N А62-8066/2019.

Документы бухгалтерского учета, внутренние документы общества, налоговая отчетность, документы о начислениях заработной платы с данными о работниках общества и иные документы, представляющие ценность для анализа финансового состояния должника за 2018-2019 годы, частично за 2017 год (Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 N 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа") переданы участником общества Морозовым А.И. ликвидатору Морозову Г.В. по акту от 12.09.2019.

В приложении N 001 к Акту приема-передачи сдачи дел при смене директора, утвержденного председателем внеочередного общего собрания участников Морозовым А.И. от 15.02.2019 указано на передачу бухгалтерской отчетности организации по кассе, первичной документации о финансово-хозяйственной деятельности за 2017 и 2018 годы без расшифровки.

Согласно Акту об отказе от подписи от 27.06.2019 Терещенковым В.М. дополнительно переданы новому директору Третьяковой Т.С. первичные бухгалтерские документы на 20 листах (ТТН, спецификации, акты сверки, сведения по контрагентам и т.п.).

Исходя из представленных документов суд усматривает, что имеющиеся в распоряжении ответчика документы о деятельности общества были переданы вновь назначенному директору Третьяковой Т.С. частично по акту, частично без надлежащего оформления акта приема-передачи документов.

Согласно положениям Устава ООО "СмолбелТранс" хранение документов обеспечивается по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в месте, известном его участникам, соответственно должны были находится в указанном месте при смене единоличного исполнительного органа.

Третьякова Т.С., приступив к исполнению обязанности руководителя общества, не обеспечила проведение инвентаризации в установленном порядке с фиксацией факта наличия/отсутствия имущества и документации о деятельности общества, ограничившись составлением вышеуказанных документов.

При этом как следует из материалов дела с момента ее назначения на должность директора общества и до обращения к ней с требованием о предоставлении документации о деятельности общества от ликвидатора Морозова Г.В. (с 23.01.2019 по 02.08.2019) отсутствие документов не влияло на выполнение ею функций руководителя - не представлено доказательств наличия препятствий для сдачи отчетности, ведения бухгалтерского учета, расчетов с работниками, розыска имущества т.п.".

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Смолбелтранс" Криксин Федор Игоревич в апелляционной жалобе (с учетом уточнения) просил исключить из обжалуемого определения:

абз. 2 стр. 8 "В рассматриваемом случае судом установлено, что доказательств принятия Третьяковой Т.С. мер по истребованию недостающей документации должника у его предыдущего руководителя, обращения в правоохранительные органы в связи с не передачей документации должника, восстановления документации иным образом со стороны вновь назначенного руководителя, суду не представлено." и

абз. 3 стр. 9 "Вместе с тем, каждый из них при получении документов от предшествующего руководителя не заявил о неполноте переданной документации и не представил суду доказательства о принятии исчерпывающих мер по истребованию документации должника у его предыдущих руководителей, обращения в правоохранительные органы в связи с не передачей документации должника, восстановления документации иным образом, в том случае, если полагали, что документация передана не в полном объеме, исключающем дальнейшее функционирование общества.", поскольку они противоречат исправленному абз. 2 стр. 12 определения.

Суд апелляционной инстанции отклоняет указанный довод конкурсного управляющего, поскольку он направлен на переоценку обстоятельств, установленных в определении Арбитражного суда Смоленской области от 26.05.2020 и постановлении Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2020 по делу N А62-8066/2019, а также в решении Арбитражного суда Смоленской области от 01.06.2021 по делу N А62-9050/2019.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, направлены на переоценку исследованных доказательств и выводов суда при отсутствии к тому правовых оснований, в связи с чем, признаются апелляционной коллегией несостоятельными и не могут служить основанием для изменения мотивировочной части обжалуемого судебного акта.

Иных убедительных доводов, основанных на доказательствах и позволяющих изменить мотивировочную часть обжалуемого судебного акта в предложенной конкурсным управляющим редакции, апелляционная жалоба не содержит.

Оснований для отмены определения суда первой инстанции, предусмотренных частью 4 статьи 270 Кодекса, судом апелляционной инстанции не установлено.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и изменения мотивировочной части обжалуемого судебного акта в предложенной конкурсным управляющим редакции.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Смоленской области от 19.11.2021 по делу N А62-8066/2019 в обжалуемой части оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с пунктом 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через суд первой инстанции.

Председательствующий судья

Ю.А. Волкова

Судьи

Е.И. Афанасьева Е.В. Мосина