Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18 апреля 2022 г. N 09АП-10100/22 по делу N А40-201234/2020

г. Москва

18 апреля 2022 г.

Дело N А40- 201234/20

Резолютивная часть постановления объявлена 13 апреля 2022 года.

Полный текст постановления изготовлен 18 апреля 2022 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.В. Гажур,

судей И.М. Клеандрова, Р.Г. Нагаева,

при ведении протокола секретарем судебного заседания П.А.Зайцевой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Линкевича Е.В.

на определение Арбитражного суда г. Москвы от 24.01.2022 по делу N А40-201234/20 (177-389) об удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника Пороховой А.А. об истребовании документов у Игнатова Алексея Сергеевича и Линкевича Евгения Владимировича

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "УМНЫЕ РЕШЕНИЯ" (ИНН 6154567697, ОГРН 1106154003581, адрес: 109431, г. Москва, б-р Жулебинский, д.36, корп.3, эт.2, пом.1, ком.2)

при участии в судебном заседании:

от Линкевича Е.В.- Банников В.А. дов. от 25.01.2022

Иные лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 28.09.2021 ООО "УМНЫЕ РЕШЕНИЯ" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Порохова Анастасия Алексеевна, член ААУ "СЦЭАУ", ИНН 501005153197. Адрес для направления корреспонденции: 195067, г. Санкт-Петербург, пр. Пискаревский, д.52, кв.102.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 179 от 02.10.2021.

В Арбитражный суд города Москвы 08.11.2021 в электронном виде поступило заявление конкурсного управляющего должника Пороховой А.А. об истребовании документов у Игнатова Алексея Сергеевича и Линкевича Евгения Владимировича.

Арбитражный суд города Москвы определением от 24.01.2022 ходатайство конкурсного управляющего должника Пороховой А.А. об истребовании документов у Игнатова Алексея Сергеевича и Линкевича Евгения Владимировича удовлетворено.

У Игнатова Алексея Сергеевича (ИНН 360702111710), Линкевича Евгения Владимировича (ИНН 519056036333) бывших руководителей должника ООО "УМНЫЕ РЕШЕНИЯ" (ОГРН 1106154003581, ИНН 6154567697, адрес: 109431, г. Москва, б-р Жулебинский, д. 36, к.3, эт.2, пом.1, ком.2) истребованы договоры, подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 235 993 000 руб. (оригинал документа или заверенные в установленном порядке копии договоров или иных правоустанавливающих документов), первичную документацию, акт сверки расчетов, иную документация, подтверждающую дебиторскую задолженность, печати, штампы, бухгалтерскую и иную документацию, материальные и иные ценности, необходимые для осуществления полномочий конкурсного управляющего.

Суд обязал Игнатова Алексея Сергеевича (ИНН 360702111710), Линкевича Евгения Владимировича (ИНН 519056036333) бывших руководителей должника ООО "УМНЫЕ РЕШЕНИЯ" (ОГРН 1106154003581, ИНН 6154567697, адрес: 109431, г. Москва, б-р Жулебинский, д. 36, к. 3, эт.2, пом.1, ком.2), передать конкурсному управляющему Пороховой Анастасии Алексеевне: Договора, подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 235 993 000 руб. (оригинал документа или заверенные в установленном порядке копии договоров или иных правоустанавливающих документов), первичную документацию, акт сверки расчетов, иную документация, подтверждающую дебиторскую задолженность, печати, штампы, бухгалтерскую и иную документацию, материальные и иные ценности, необходимые для осуществления полномочий конкурсного управляющего.

Не согласившись с принятым определением, Линкевич Е.В. подал апелляционную жалобу, в которой просит его в обжалуемой части отменить и отказать в удовлетворении требований. В обоснование своей позиции заявитель ссылается на нарушение норм права.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представитель заявителя апелляционной жалобы поддержал ее доводы и требования.

Иные лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в том числе публично, посредством размещения информации на официальном сайте в сети Интернет, в судебное заседание не явились, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ) информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Законность и обоснованность принятого определения проверены по доводам жалобы в обжалуемой части при отсутствии возражений сторон в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.

Девятый арбитражный апелляционный суд, повторно рассмотрев дело в порядке ст. ст. 268, 269 АПК РФ, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы, оценив объяснения лиц, участвующих в деле, не находит оснований для отмены обжалуемого определения, исходя из следующего.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закона о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу абзаца 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

Согласно положениям ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В случае непредставления органами государственной власти, органами местного самоуправления, иными органами, должностными лицами доказательств по делам, возникающим из административных и иных публичных правоотношений, арбитражный суд истребует доказательства от этих органов по своей инициативе.

Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 настоящего Кодекса.

В соответствии с п.2 статьи 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" N 127-ФЗ, руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Данная обязанность до настоящего момента не исполнена.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, обязанность по передаче печати, штампов, бухгалтерской и иной документации, материальных и иных ценностей, необходимых для осуществления полномочий конкурсного управляющего, возникла у руководителя Должника с даты принятия решения о признании должника банкротим, а именно 30.08.2021.

Кроме того, руководителю Должника направлялся запрос о предоставлении истребуемого, однако до настоящего дня обязанность руководителя Должника не исполнена.

Для осуществления полномочий конкурсного управляющего необходимы следующие документы: Документы, подтверждающие права Должника на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт; Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности за период с 2018 года; Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма N 1, 2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года); Расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям"; Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, документы, подтверждающие обоснованность авансов; Расшифровка краткосрочных финансовых вложений; Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; Договора, подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 235 993 000 руб. (оригинал документа или заверенные в установленном порядке копии договоров или иных правоустанавливающих документов); Первичная документация; Акт сверки расчетов, Иная документация, подтверждающая дебиторскую задолженность. Сведения об аффилированных лицах должника за период с 2018 года; Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года; Договоры, соглашения, контракты, заключенные Должником со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года; Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки (акт сверки с налоговой инспекцией); Лицензии; Сертификаты; Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы; Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.), а также о поручительствах, в том числе, о вексельных поручительствах, за исполнение обязательств третьими лицами; Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.; Материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием должника. Приложить копии исковых заявлений и имеющихся судебных актов; Перечень всех судебных дел, решения по которым вступили в законную силу. Приложить копии решений и исполнительных листов; Копии инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу; Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; Сведения о выданных за период с 2018 года доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; Наименование и адреса организаций, в которых Должник является учредителем (участником), сведения о доле участия; Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся Должника, его функций и видов деятельности; Сведения о выданных организацией Должником и не погашенных на дату введения процедуры наблюдения (15.03.2021 года) векселях; Информацию в виде справок/писем (сводной справки/письма) по состоянию на дату подачи заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом: о наличии/отсутствии государственного оборонного заказа; о наличии/отсутствии мобилизационных мощностей; о наличии/отсутствии имущества ограниченного оборота; о наличии/отсутствии необходимости осуществления каких-либо природоохранных мероприятий; о наличии/отсутствии каких-либо торговых ограничений, финансового стимулирования, дотаций; о наличии/отсутствии сезонных факторов в деятельности должника (если "да", то их влияние на деятельность должника); схема и характеристика организационно-производственной структуры должника; основные направления деятельности должника; основные виды выпускаемой должником продукции; текущие и планируемые объёмы производства/продаж должника; состав основного и вспомогательного производства должника (или отсутствие такового); загрузка производственных мощностей должника (или отсутствие таковых); объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание (или отсутствие таковых); объекты незавершённого строительства; все направления (виды) деятельности, осуществляемые должником в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, их соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным; данные по основным поставщикам сырья/продукции/материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объёмам поставок в течение не менее чем 2-х летнего периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве; данные по срокам и формам расчётов за поставленную продукцию; балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе; балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе; наличие и краткая характеристика (в случае наличия) мобилизационных и законсервированных основных средств; степень износа основных средств; наличие и краткая характеристика обременённых основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведённые ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения); о размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается; размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; обоснованность цен, по которым приобретались сырьё/материалы/продукция; причины задержки реализации готовой продукции; обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов; потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств, возможность получения денежных средств за отгруженные товары; запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна; сумма дебиторской задолженности, невозможной к взысканию; эффективность и целесообразность краткосрочных финансовых вложений; имущество, внесённое в качестве краткосрочных финансовых вложений; возможность возврата имущества, внесённого в качестве краткосрочных финансовых вложений; наличие и размер фондов социальной сферы; возможность и обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции; обязательства, возникновение которых может быть оспорено; обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку; долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных обязательств.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии с пунктом 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"), то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 АПК РФ лежит на бывшем руководителе должника.

Как следует из пункта 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

Согласно п. 2 ст. 89 Федерального закона N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" хранение документов обществом осуществляется по месту нахождения его единоличного исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

В соответствии со ст. 6 ФЗ "О бухгалтерском учете" экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

Судом первой инстанции установлено, что в ЕГРЮЛ сведения о том, что Игнатов Алексей Сергеевич (ИНН 360702111710) является генеральным директором в период с 15.01.2016 по 13.02.2020 недостоверны, (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем; 23.07.2020).

В связи с изложенным, суд первой инстанции посчитал обоснованным ходатайство и.о. конкурсного управляющего об обязании истребовать документацию также и у бывшего генерального директора - Линкевича Евгения Владимировича (ИНН 519056036333), который являлся контролирующим лицом должника в период с 12.02.2014 по 13.02.2020.

Истребуемые арбитражным управляющим документы необходимы для исполнения обязанностей, возложенных на конкурсного управляющего для взыскания задолженности с контрагентов, которые являются источником формирования конкурсной массы, данные документы арбитражному управляющему не переданы (доказательств обратного в материалы дела не представлено - п. 1 ст. 65 АПК РФ).

При этом суд апелляционной инстанции отмечает, что Акты приема-передачи документов должника об Линкевича Е.В. к Игнатову А.С., сведения о котором признаны налоговым органом недостоверными в материалы дела не представлены.

Ссылка Линкевича Е.В. на то, что Игнатов А.С. намеренно, с целью избежания ответственности подал в налоговый орган заявление о признании сведений о директоре должника недостоверными, не подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами.

Судом апелляционной инстанции также принято во внимание то обстоятельство, что в суде первой инстанции какие-либо доводы и возражения лицами, участвующими в деле, не заявлялись, доказательства в обоснование своих позиций - не представлялись.

С учетом изложенного, доводы апелляционной жалобы, не нашли своего подтверждения при рассмотрении апелляционной жалобы, по существу сводятся к переоценке законных и обоснованных, по мнению суда апелляционной инстанции, выводов суда первой инстанции, не содержат фактов, которые имели бы юридическое значение, влияли на обоснованность и законность решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о принятии судом первой инстанции оспариваемого определения, с учетом правильно установленных обстоятельств, имеющих значение для дела, полно, всесторонне и объективно исследованных доказательств, с учетом правильного применения норм материального и процессуального права.

Нарушений судом первой инстанции норм процессуального права не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 24.01.2022 по делу N А40-201234/20 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Линкевича Е.В.- без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия.

Председательствующий судья

О.В. Гажур

Судьи

И.М. Клеандров Р.Г. Нагаев