Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 апреля 2022 г. N 09АП-12133/22 по делу N А40-3692/2021

г. Москва

22 апреля 2022 г.

Дело N А40-3692/21

Резолютивная часть постановления объявлена 18 апреля 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 22 апреля 2022 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.В. Гажур,

судей А.Н. Григорьева, И.М. Клеандрова,

при ведении протокола секретарем судебного заседания П.А.Зайцевой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Евдокимова Александра Владимировича

на определение Арбитражного суда г. Москвы от 31.01.2022 по делу N А40-3692/21 (95-7) об удовлетворении заявления временного управляющего Агафонова А.В. об обязании Скулковой Инги Юрьевны (399782, Липецкая обл., г. Елец, п. Строитель, д. 10, кв. 8), Евдокимова Александра Владимировича (125413, г. Москва, ул. Онежская, д. 49, кв. 140), Нуждова Дмитрия Александровича (412210, Саратовская обл., Аркадакский р-н., г. Аркадак, ул. Ленина, д. 173, кв. 14) передать временному управляющему ООО "Вертикаль Групп" надлежащим образом заверенные копии бухгалтерской и иной документации должника, включая расшифровки бухгалтерских балансов, согласно приведенному перечню

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Вертикаль Групп"

при участии в судебном заседании:

от Евдокимова Александра Владимировича- Браткова Ю.П. дов. от 22.03.2022

Иные лица не явились, извещены

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда города Москвы от 02.07.2021 в отношении ООО "Вертикаль Групп" (ИНН: 7728693770, ОГРН: 1037739430970) введена процедура наблюдения. Временным управляющим должника утвержден Агафонов А.В. (ИНН 420541149594), член ААУ "СЦЭАУ". Сообщение о введении процедуры банкротства опубликовано в газете "КоммерсантЪ" N 119 от 10.07.2021.

В суде первой инстанции подлежало рассмотрению заявление временного управляющего Агафонова А.В. об обязании Скулковой Инги Юрьевны (399782, Липецкая обл., г. Елец, п. Строитель, д. 10, кв. 8), Евдокимова Александра Владимировича (125413, г. Москва, ул. Онежская, д. 49, кв. 140), Нуждова Дмитрия Александровича (412210, Саратовская обл., Аркадакский р-н., г. Аркадак, ул. Ленина, д. 173, кв. 14) передать временному управляющему ООО "Вертикаль Групп" надлежащим образом заверенные копии бухгалтерской и иной документации должника, включая расшифровки бухгалтерских балансов, согласно приведенному перечню.

Определением от 31.01.2022 Арбитражный суд города Москвы удовлетворил ходатайство временного управляющего ООО "Вертикаль Групп". Обязал Скулкову Ингу Юрьевну, Евдокимова Александра Владимировича, Нуждова Дмитрия Александровича передать временному управляющему ООО "Вертикаль Групп" Агафонову Алексею Владимировичу надлежащим образом заверенные копии бухгалтерской и иной документации должника, включая расшифровки бухгалтерских балансов согласно приведенному перечню.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, Евдокимов Александр Владимирович обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит изменить Определение Арбитражного суда г. Москвы от 31.01.2022; в удовлетворении требований временного управляющего ООО "Вертикаль групп" Агафонова А.В. к Евдокимову А.В. в части обязания передать надлежащим образом заверенные копии бухгалтерской и иной документации должника, включая расшифровки бухгалтерских балансов - отказать.

В обоснование доводов жалобы ссылается на несоответствие выводов суда обстоятельствам дела.

В судебном заседании апелляционного суда представитель Евдокимова Александра Владимировича доводы своей апелляционной жалобы поддержал.

Иные лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в том числе публично, посредством размещения информации на официальном сайте в сети Интернет, в судебное заседание не явились, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ) информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверена апелляционным судом в соответствии со ст. ст. 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Девятый арбитражный апелляционный суд, повторно рассмотрев дело в порядке ст. ст. 268, 269 АПК РФ, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы, оценив объяснения лиц, участвующих в деле, считает, что имеются основания для изменения обжалуемого определения, исходя из следующего.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закона о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Как указано в п.24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанность по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в случае отказа или уклонения бывшего руководителя должника от передачи бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для конкурсного управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности).

Положениями статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлен порядок представления, а также истребования доказательств у участников судебного разбирательства и у иных лиц, которые могут обладать необходимыми суду доказательствами.

Так, согласно положениям части 2 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что арбитражный суд вправе предложить лицам, участвующим в деле, представить дополнительные доказательства, необходимые для выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела и принятия законного и обоснованного судебного акта до начала судебного заседания или в пределах срока, установленного судом.

Частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено право лица, участвующего в деле и не имеющего возможности самостоятельно получить необходимое доказательства от лица, у которого оно находится, обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Порядок истребования доказательств установлен частями 6, 7 и 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Согласно положениями этих пунктов об истребовании доказательств выносится определение в котором указывается срок и порядок представления доказательств. Копия определения направляется лицам, участвующим в деле, а также лицу, у которого находится истребуемое судом доказательство. При этом лицо, у которого находится истребуемое судом доказательство, направляет его непосредственно в арбитражный суд, а если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО "Вертикаль Групп", руководителем и учредителями Должника являются:

- Скулкова Инга Юрьевна - Генеральный директор Должника с 19.11.2020 по настоящее время.

- Евдокимов Александр Владимирович - учредитель, Генеральный директор Должника с 08.02.2018 по 19.11.2020.

- Нуждов Дмитрий Александрович (29.01.1988 г.р., м.р. город Аркадак Саратовская область, паспорт 6308 247580 выдан 08.12.2008 г. ТП УФМС России по Саратовской обл. в Аркадаском районе, адрес регистрации: 412210, Саратовская обл., Аркадакский р-н., г. Аркадак, ул. Ленина, д. 173, кв. 14, ИНН 640201486745) - учредитель и участник, генеральный директор Должника с 11.09.2017 по 08.02.2018.

Исполняя свои обязанности в процедуре банкротства с целью защиты прав кредиторов, временный управляющий направил в адрес Должника (на имя Генерального директора Скулковой И.Ю.) запрос о предоставлении необходимой для проведения финансового анализа документации, а также предупредил об ответственности, в случае не передачи такой документации, что подтверждается почтовой квитанцией от 06.07.2020.

Согласно почтовому идентификатору (N 80110161104748), запрос временного управляющего возвращен отправителю в связи с неудачной попыткой вручения.

На дату подачи заявления документация должника временному управляющему не передана.

С учетом изложенного, суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу об удовлетворении заявления временного управляющего должника в части истребования документации у Скулковой И.Ю., поскольку указанное лицо как руководитель должника на дату введения в отношении должника не исполнило обязанность передать документацию (соответствующие копии) должника временному управляющему.

Суд первой инстанции возложил обязанность по передаче копий документов ООО "Вертикаль Групп" также на Евдокимова А.В. и Нуждова Д.А.

В силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены в апелляционном порядке решения является неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, не соответствие выводов суда обстоятельствам дела, а также неправильное применение норм материального права.

В связи с этим, арбитражный апелляционный суд считает, что выводы суда не соответствуют обстоятельствам, установленным по делу, в связи с чем, в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 270 АПК РФ определение суда первой инстанции в части обязания Евдокимова А.В. и Нуждова Д.А. передать временному управляющему ООО "Вертикаль Групп" копии документации должника, включая расшифровки бухгалтерских балансов согласно перечню подлежит отмене в силу следующего.

Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исходя из положений части 2 статьи 2 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, общество является самостоятельным субъектом права, обладающим правоспособностью и дееспособностью. Истребуя у Евдокимова А.В. и Нуждова Д.А. копии соответствующих документов, временный управляющий обязан был указать, какие именно сведения и документы, принадлежащие обществу, находятся у указанных лиц. Временным управляющим доказательств, подтверждающих фактическое наличие документов у учредителей, в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не представлено. Презумпция о нахождении всей необходимой временному управляющему документации у директора юридического лица не опровергнута.

Учредитель общества по смыслу абзаца второго пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), пункта 3 статьи 62 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 3 статьи 57 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, не является специальным субъектом, который несет ответственность за сохранность имущества должника в силу своего статуса, следовательно, управляющему надлежало доказать факт нахождения запрашиваемых документов у Евдокимова А.В., Нуждова Д.А.

Законом о банкротстве не предусмотрена обязанность учредителя (участника) должника - общества с ограниченной ответственностью обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Не предусмотрена обязанность по хранению участником общества с ограниченной ответственностью истребуемых конкурсным управляющим документов и Законом об обществах с ограниченной ответственностью.

Таким образом, оснований для истребования у учредителей документации и ценностей согласно представленному временным управляющим перечню в рассматриваемом случае не имеется.

Евдокимов А.В. и Нуждов Д.А. до назначения Скулковой И.Ю. на должность директора ООО "Вертикаль Групп" были поочередно его генеральными директорами. Однако Закон о банкротстве не предусматривает обязанность лиц, занимавших должность генерального директора до назначения последнего генерального директора должника, передать документацию должника управляющему, поскольку презюмируется, пока не доказано иное, что указанная документация находится о последнего генерального директора должника, работающего на дату введения в отношении должника соответствующей процедуры банкротства.

Для истребования у предыдущих генеральных директоров документации должника управляющему необходимо доказать наличие такой документации у указанных лиц.

Таким образом, оснований для удовлетворения заявленных требований в отношении Евдокимова А.В. и Нуждова Д.А. - не имеется.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в соответствии с пунктом 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены обжалуемого судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 31.01.2022 по делу N А40-3692/21 изменить.

Обязать Скулкову Ингу Юрьевну (399782, Липецкая обл., г. Елец, п. Строитель, д. 10, кв. 8) передать временному управляющему ООО "Вертикаль Групп" Агафонову Алексею Владимировичу надлежащим образом заверенные копии бухгалтерской и иной документации должника, включая расшифровки бухгалтерских балансов, в том числе:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации) с изменениями;

2. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности (с 24.09.2020), но не менее чем за три последних года:

3. Бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2018- 2020 годы, в т.ч. отчетность в ПФР, ФСС, Статистику. Бухгалтерскую отчетность (квартальные и годовые балансы (форма N 1, 2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии.

4. Расшифровки бухгалтерского баланса;

5. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

6. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

7. Приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике;

8. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам. Документация по учету основных средств, запасов, ТМЦ предприятия

9. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием полного наименования (Ф.И.О. кредитора (дебитора), его местонахождения (места жительства), почтовых адресов контрагентов и даты возникновения задолженности,

10. Документы, подтверждающие задолженность перед контрагентами;

11. Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности;

12. Акты сверок с контрагентами;

13. Документы, подтверждающие осуществление мер по досудебному и судебному взысканию дебиторской задолженности (исполнительные листы в пользу ООО "Вертикаль Групп", постановления судебных приставов-исполнителей о возбуждении исполнительного производства, уведомления банков о помещении исполнительного листа в картотеку расчетного счета дебитора;

14. Список исполнительных производств, возбужденных в отношении ООО "Вертикаль Групп", а также возбужденных по заявлению должника;

15. Внутренние документы, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

16. Протоколы собраний руководящих органов за период с 2009 г.;

17. Приказы и распоряжения директора за период с 2009 г.;

18. Приказы об утверждении директора, главного бухгалтера и иных сотрудников, обладающих правом подписи;

19. Сведения о внутренней структуре, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

20. Наименование и адреса организаций, в которых является должник учредителем (участником), сведения о доле участия;

21. Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих, сведения по размеру задолженности по заработной плате в отношении каждого работника, если таковая имеется, трудовые договоры с работниками;

22. Кадровая документация ООО "Вертикаль Групп", в том числе трудовые договоры, штатное расписание, личные карточки работников, трудовые книжки, приказы о приеме на работу (увольнении, переводе, простое, отпусках), расчетные листки по заработной плате, справки 3-НДФЛ, расчетные ведомости по выплате заработной платы, карточки Т2, договоры о материальной ответственности, табели рабочего времени и иные документы, связанные с трудовыми правоотношениями ООО "Вертикаль Групп";

23. Документация по учету НДФЛ; документация по персонифицированному учету; по учету зарплаты;

24. Книга, в которой отражены движения трудовых книжек и трудовые книжки;

25. Сведения о задолженности перед гражданами (с указанием Ф.И.О. гражданина и места его проживания) по выплате выходных пособий, по оплате труда лиц, работающих по трудовому договору и контракту, по выплате вознаграждений по авторским договорам, ответственность за причинение вреда жизни и здоровью лицам;

26. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

27. Кассовая документация (кассовые книги, журналы, платежные ведомости, РКО, ПКО и т.д.) за период с 2018-2021;

28. Документация по реализации (журналы фактур, акты, счета-фактуры, накладные и т.д.), документация по поставкам;

29. Ценные бумаги, бланки строгой отчетности, лицензии, сертификаты;

30. Документация по пожарной безопасности, технике безопасности и охране труда;

31. Переписка с контролирующими органами, муниципальными и государственными органами власти;

32. Сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

33. Выгрузку из базы данных "1С" (или иной программы, используемой для ведения бухгалтерского учета) на CD-диске или флеш-накопителе.

34. Перечень имущества ООО "Вертикаль Групп", находящегося в собственности, аренде;

35. Документы, подтверждающие право собственности, пользования имуществом;

36. Перечень объектов недвижимости, которыми ООО "Вертикаль Групп" владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования и по другим договорам и основаниям. Документы, подтверждающих право владения, пользования т.д. Копии планов земельных участков;

37. Технические паспорта;

38. Сведения о наличии ликвидного имущества, в том числе акций, облигаций, иных ценных бумаг;

39. Сведения о реализованных объектах недвижимого имущества, акциях и долях участия в коммерческих организациях в период с 01.01.2018 по настоящее время;

40. Сведения об обременении имущества (активов) обязательствами третьих лиц (сданы в аренду, переданы в залог);

41. Договоры аренды имущества, авто, помещений и т.п. за последние три года;

42. Договоры, на основании которых за последние 3 года производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;

43. Состав запасов на годовые отчетные даты и дату введения процедуры наблюдения, с разделением на запасы, без которых основная деятельность невозможна, и запасы, которые возможно реализовать без ущерба для основной деятельности;

44. Сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

45. Сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

46. Сведения об основных направлениях деятельности, удельный вес каждого вида деятельности в общем объеме выручки за последние 3 года;

47. Сведения об основных поставщиках продукции (работ, услуг) (наименование, местонахождение, наименование поставляемой продукции, работ, услуг);

48. Акты инвентаризаций, налоговых проверок, аудиторские заключения за последние три года;

49. Сведения об аффилированных лицах ООО "Вертикаль Групп";

50. Сведения о наличии открытых (закрытых) расчетных счетов за последние 5 лет. Справки из банков об остатках денежных средств на счете по всем счетам;

51. Полные выписки из банков по всем расчетным счетам (открытым и закрытым) по всем операциям на счете за последние 5 лет;

52. Сведения о выданных доверенностях (копию журнала учета выдачи доверенностей) с указанием даты выдачи, номера, срока действия, Ф.И.О. поверенного, места его регистрации, паспортные данные;

53. Сведения об организации и функционировании службы безопасности охраны) предприятия, и материально ответственных лицах, и лицах, ответственных за технику безопасности на производстве и пожарную безопасность (с предоставлением соответствующих приказов);

54. Сведения о составе и местонахождении имущества должника на сумму 82 788 000,00 руб. (согласно бухгалтерскому балансу за 2017 г.), а именно:

* Основные средства - 5 576 000,00 руб.

* Запасы - 37 020 000,00 руб.

* НДС по приобретенным ценностям - 370 000,00 руб.

* Дебиторская задолженность - 25 166 000,00 руб.

* Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) - 14 607 000,00 руб.

* Денежные средства и денежные эквиваленты - 49 000,00 руб.

В удовлетворении остальной части заявления отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия.

Председательствующий судья

О.В. Гажур

Судьи

А.Н. Григорьев И.М. Клеандров