Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 13 июля 2022 г. N 09АП-36223/22 по делу N А40-68899/2021

г. Москва

13 июля 2022 г.

Дело N А40-68899/21

Резолютивная часть постановления объявлена 06 июля 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 13 июля 2022 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи А.А.Комарова

судей Ж.Ц.Бальжинимаевой, Ю.Л.Головачевой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания А.Д.Шутенковой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Алиходжина С.А. на определение Арбитражного суда г. Москвы от 04.04.2022 по делу N А40-68899/21 об истребовании документов у бывшего руководителя ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" Алиходжина Сергея Анатольевича по делу о признании несостоятельным (банкротом) ООО "МЕДИАВЫВЕСКА",

при участии в судебном заседании:

в отсутствии лиц, участвующих в деле.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 31.08.2021 Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИАВЫВЕСКА" (ОГРН 1147746453436, ИНН 7724919391) признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, в отношении ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" введено конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" утверждена Потанина Елена Викторовна.

В Арбитражный суд города Москвы 15.10.2021 поступило заявление конкурсного управляющего должника об истребовании у ликвидатора ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" Валеевой Альбины Алмазовны, а также бывшего генерального директора ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" Алиходжина Сергея Анатольевича документов, согласно перечню.

В судебном заседании подлежало рассмотрению уточнённое в порядке ст. 49 АПК РФ заявление конкурсного управляющего об истребовании документов, в соответствии с которым конкурсный управляющий просит истребовать у бывшего руководителя должника Алиходжина Сергея Анатольевича следующие документы в отношении ООО "МЕДИАВЫВЕСКА":

1. Информационную базу 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

2. Расшифровку статей баланса: запасы, дебиторская задолженность и финансовые вложения в 2018 - 2020 гг., либо справочно: Справка - запасы (наименование, балансовая стоимость, состояние объекта); Справка - расшифровка дебиторской задолженности: наименование организации, ИНН организации, сумма, дата образования задолженности, вид задолженности с подтверждающими документами (выполненные работы, оказанные услуги, поставки товара и. т.д.); по физ. Лицам - Ф.И.О., адрес, сумма, дата образования задолженности, вид задолженности с подтверждающими документами; Справка - финансовые вложения.

3. Протоколы собраний участников ООО "Медиавывеска" (за последние три года);

4. Сведения об аффилированных лицах должника;

5. Приказы и распоряжения директора (за последние три года);

6. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "Медиавывеска" со всеми юридическими и физическими лицами за три последних года;

7. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

8. Справку - с какого времени хозяйственная деятельность должника не ведется, либо с какого периода у предприятия имеются убытки;

9. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

10. В случае выбытия основных средств, запасов, дебиторской задолженности, необходимо пояснение - куда произошло выбытие, по какой стоимости, и какими документами это подтверждается. Распределение денежных средств при реализации (утилизации) основных средств с детальной расшифровкой;

11. Договоры поставки, иные документов, позволяющих установить покупателей продукции Должника, по товарным накладным, по которым отсутствуют доказательства оплаты; доказательства внесения по таким товарным накладным денежных средств в кассу Должника;

12. Документы, подтверждающие обоснованность получения ООО "ТОКАМО" от ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" денежных средств по договору займа, договорам поставки;

13. Договор N 03/18 от 01.04.2018 года, заключенный с ИП Шиндиным Д.В. на выполнение услуг по экспедированию, а также документы, подтверждающие оказание услуг по договору;

14. Договор N 01/18 от 14.02.2018 года, заключенный с ИП Шиндиным Д.В., а также документы, подтверждающие оказание услуг по договору;

15. Документы, подтверждающие обоснованность получения генеральным директором денежных средств "подотчет" и на банковскую карту в 2018-2019 годы, а также их расходование в интересах Должника;

16. Документы, подтверждающие обоснованность снятия со счета наличных денежных средств в 2018 году, а также их расходование в интересах Должника;

17. Документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц.

Представитель Алиходжина С.А. возражал против удовлетворения заявленных требований.

Представитель ИП Сабо Ю.А. поддержал заявление конкурсного управляющего.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 04.04.2022 г. уточнённое ходатайство конкурсного управляющего ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" удовлетворено.

Не согласившись с принятым судебным актом, Алиходжин С.А. обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда города Москвы от 04.04.2022 г. отменить, принять новый судебный акт.

Рассмотрев апелляционную жалобу в порядке статей 266, 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив представленные доказательства, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Из материалов дела следует, что с 23.04.2014 по 27.11.2019 генеральным директором ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" являлся Алиходжин Сергей Анатольевич; с 27.11.2019 до открытия процедуры конкурсного производства единоличным исполнительным органом являлся ликвидатор, полномочия которого исполняла Валеева Альбина Алмазовна.

В связи с неисполнением указанными лицами положений пункта абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве и неисполнением направленного почтовым уведомлением запроса от 14.09.2021 о предоставлении документации в отношении должника, конкурсный управляющий обратился с настоящим заявлением.

В соответствии с уточнённым ходатайством конкурсного управляющего об истребовании документов ликвидатором ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" Валеевой А.А. во исполнение запроса о передаче бухгалтерской документации были переданы конкурсному управляющему документы.

По результатам изучения переданной документации конкурсным управляющим было установлено, что при сравнении содержания выписок о движении денежных средств по расчетным счетам, предоставленных ликвидатором товарных накладных с переданными договорами, была обнаружена непередача большого количества договоров.

В ходе изучения переданных товарных накладных и сравнения их содержания с выписками о движении денежных средств было обнаружено, что по части товарных накладных о поставке должником товаров контрагентам (при отсутствии в товарных накладных контактных данных покупателей) отсутствует оплата поставленного товара - отсутствуют перечисления денежных средств на расчетный счет, отсутствуют документы, подтверждающие внесение денежных средств в кассу должника.

В связи с этим с целью анализа финансово-хозяйственной деятельности должника, в том числе для выявления дебиторов, либо предъявления требования о взыскании убытков, требуется получение конкурсным управляющим информационной базы 1С, расшифровки статей баланса, договоров поставки, иных документов, позволяющих установить покупателей продукции должника, по товарным накладным, по которым отсутствуют доказательства оплаты; получение доказательств внесения денежных средств в кассу должника.

Согласно письменным пояснениям ликвидатора ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" Валеевой А.А. все документы, полученные от бывшего руководителя должника Алиходжина С.А., были переданы конкурсному управляющему.

Представленный в материалы дела акт приёма-передачи документов от 27.11.2019 не отражает передачу Алиходжиным С.А. ликвидатору ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" Валеевой А.А. необходимых для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности должника документов, в том числе информационной базы 1С, расшифровки статей баланса.

В соответствии с частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно пункту 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в силу абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Доказательств предоставления конкурсному управляющему запрашиваемых документов руководителем должника в нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлено.

На основании вышеизложенного суд пришел к выводу о том, что в связи с неисполнением руководителем должника в полном объёме обязанности, предусмотренной п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве, уточнённое заявление конкурсного управляющего об истребовании документов подлежит удовлетворению.

Исходя из изложенного, суд первой инстанции обязал бывшего руководителя ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" Алиходжина Сергея Анатольевича передать конкурсному управляющему ООО "МЕДИАВЫВЕСКА": 1. Информационную базу 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); 2. Расшифровку статей баланса: запасы, дебиторская задолженность и финансовые вложения в 2018 - 2020 гг., либо справочно: Справка - запасы (наименование, балансовая стоимость, состояние объекта); Справка - расшифровка дебиторской задолженности: наименование организации, ИНН организации, сумма, дата образования задолженности, вид задолженности с подтверждающими документами (выполненные работы, оказанные услуги, поставки товара и. т.д.); по физ. Лицам - Ф.И.О., адрес, сумма, дата образования задолженности, вид задолженности с подтверждающими документами; Справка - финансовые вложения. 3. Протоколы собраний участников ООО "Медиавывеска" (за последние три года); 4. Сведения об аффилированных лицах должника; 5. Приказы и распоряжения директора (за последние три года); 6. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "Медиавывеска" со всеми юридическими и физическими лицами за три последних года; 7. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; 8. Справку - с какого времени хозяйственная деятельность должника не ведется, либо с какого периода у предприятия имеются убытки; 9. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 10. В случае выбытия основных средств, запасов, дебиторской задолженности, необходимо пояснение - куда произошло выбытие, по какой стоимости, и какими документами это подтверждается. Распределение денежных средств при реализации (утилизации) основных средств с детальной расшифровкой; 11. Договоры поставки, иные документов, позволяющих установить покупателей продукции Должника, по товарным накладным, по которым отсутствуют доказательства оплаты; доказательства внесения по таким товарным накладным денежных средств в кассу Должника; 12. Документы, подтверждающие обоснованность получения ООО "ТОКАМО" от ООО "МЕДИАВЫВЕСКА" денежных средств по договору займа, договорам поставки; 13. Договор N 03/18 от 01.04.2018 года, заключенный с ИП Шиндиным Д.В. на выполнение услуг по экспедированию, а также документы, подтверждающие оказание услуг по договору; 14. Договор N 01/18 от 14.02.2018 года, заключенный с ИП Шиндиным Д.В., а также документы, подтверждающие оказание услуг по договору; 15. Документы, подтверждающие обоснованность получения генеральным директором денежных средств "подотчет" и на банковскую карту в 2018-2019 годы, а также их расходование в интересах Должника; 16. Документы, подтверждающие обоснованность снятия со счета наличных денежных средств в 2018 году, а также их расходование в интересах Должника; 17. Документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В силу абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Указанная обязанность по предоставлению всей документации носит безусловный характер.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Суд первой инстанции, удовлетворяя уточненное заявление конкурсного управляющего в части истребования документации и материальных ценностей должника у Алиходжина С.А., исходил из права суда, в случае необходимости, истребовать документацию должника не только у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы, учитывая не представление в материалы дела доказательств, подтверждающих факт передачи конкурсному управляющему всех сведений и документов, перечисленных в просительной части ходатайства.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

Согласно Закону о бухгалтерском учете, все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их конкурсному управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования.

При этом апелляционный суд учитывает, что переданных Валеевой А.А. конкурсному управляющему документов должника очевидно недостаточно для проведения процедуры конкурсного производства, и их объем не отвечает требованиям пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, поскольку отсутствие запрошенной конкурсным управляющим документации делает невозможным исполнение конкурсным управляющим своих обязанностей, предусмотренных статьей 129 Закона о банкротстве, и достижение цели банкротства - соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Доказательств исполнения Алиходжиным С.А. обязанности по передаче соответствующих документов, равно как и доказательств невозможности их представить, в материалы обособленного спора не представлено.

При таких обстоятельствах оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции по доводам апелляционной жалобы не имеется.

В соответствии со ст.65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается, как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со ст.71 АПК РФ Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами.

На основании изложенного, коллегия приходит к выводу, что судом первой инстанции в полном объеме выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела; выводы суда, изложенные в определении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, им дана надлежащая правовая оценка; судом правильно применены нормы материального и процессуального права.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции по доводам, изложенным в апелляционной жалобе.

Иных доводов, основанных на доказательственной базе, которые бы влияли или опровергали выводы суда первой инстанции, апелляционная жалоба не содержит.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу ч.4 ст.270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 102, 110, 269-271, 272 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Девятый Арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 04.04.2022 по делу N А40-68899/21 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Алиходжина С.А. - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

А.А.Комаров

Судьи

Ж.Ц.Бальжинимаева Ю.Л.Головачева