Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10 ноября 2022 г. N 09АП-72848/22 по делу N А40-134521/2022

г. Москва

10 ноября 2022 г.

Дело N А40-134521/22

Резолютивная часть постановления объявлена 10 ноября 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 10 ноября 2022 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Кочешковой М.В.,

судей:	Лепихина Д.Е., Суминой О.С.,
при ведении протокола	секретарем судебного заседания Казнаевым А.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

ООО "Специализированный застройщик "МСК Лосиноостровская"

на решение Арбитражного суда города Москвы от 22.09.2022 по делу N А40-134521/22

по заявлению ООО "Специализированный застройщик "МСК Лосиноостровская"

к Комитету города Москвы по обеспечению реализации инвестиционных проектов в строительстве и контролю в области долевого строительства

об оспаривании постановления от 10.06.2022,

при участии:

от заявителя:	Любимова И.А. по доверенности от 10.01.2022;
от заинтересованного лица:	Исаковский Е.В. по доверенности от 20.05.2022;

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Специализированный застройщик "МСК Лосиноостровская" (далее - Заявитель, ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская", Общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Комитету города Москвы по обеспечению реализации инвестиционных проектов в строительстве и контролю в области долевого строительства (далее - Ответчик, Москомстройинвест, Административный орган) о признании незаконным и отмене постановления Москомстройинвеста от 10.06.2022 N 1 по делу об административном правонарушении N05-07-22-207, предусмотренном частью 4 статьи 14.28 КоАП РФ.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 22.02.2022 в удовлетворении заявления ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" отказано.

ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить. По мнению Общества при вынесении обжалуемого решения судом первой инстанции неправильно применены нормы материального права, выводы суда не соответствуют обстоятельствам дела.

В судебном заседании представитель ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" доводы апелляционной жалобы поддержал, просил решение суда первой инстанции отменить.

В судебном заседании представитель Москомстройинвеста с доводами апелляционной жалобы не согласился по основаниям, изложенным в отзыве на апелляционную жалобу, просит решение суда первой инстанции оставить без изменения.

Рассмотрев дело в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив материалы дела, заслушав представителей сторон по делу, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены или изменения решения арбитражного суда, принятого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Судом первой инстанции установлено, что Москомстройинвестом на основании решения о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22 в период с 18.02.2022 по 10.03.2022 проведена внеплановая документарная проверка на соблюдение требований Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" от 30.12.2004 N 214-ФЗ (далее - Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ) при осуществлении строительства многофункционального общественно-жилого комплекса со школой и ДДОУ по адресу: г. Москва, СВАО, ул. Лосиноостровская, владение 45, по результатам которой составлен Акт внеплановой документарной проверки от 10.03.2022.

В соответствии со статьей 90 Федерального закона от 31.07.2020 N 248-ФЗ административным органом были принято решение о привлечении Заявителя к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.28 КоАП РФ.

17.05.2022 Москомстройинвестом составлен Протокол об административном правонарушении N 05-07-221-207-01.

Постановлением N 1 об административном правонарушении N 05-07-22-207 от 10.06.2022 Заявитель признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.28 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 150 000 рублей. Постановление об административном правонарушении получено Заявителем 17.06.2022.

Отказывая в удовлетворении заявления Общества, суд первой инстанции правомерно и обоснованно руководствовался следующим.

Постановление о привлечении к административной ответственности вынесено полномочным лицом уполномоченного органа, что не оспаривается Заявителем, положения статей 4.5, 28.2, 25.1. 29.7 КоАП РФ соблюдены Административным органом, нарушений процедуры привлечения Заявителя к административной ответственности, которые могут являться основанием для отмены оспариваемого постановления согласно пункту 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" не имеется.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ не истек.

Согласно статьям 23, 23.5 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", постановлению Правительства Москвы от 26.04.2011 N 157-ПП "Об утверждении Положения о Комитете города Москвы по обеспечению реализации инвестиционных проектов в строительстве и контролю в области долевого строительства", постановлению Правительства Москвы от 21.12.2021 N 2118-ПП "Об утверждении Положения о региональном государственном контроле (надзоре) в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости в городе Москве и Положения о региональном государственном контроле (надзоре) за деятельностью жилищно-строительных кооперативов, связанной с привлечением средств членов кооперативов для строительства многоквартирных домов в городе Москве", Москомстройинвест наделен полномочиями осуществлять контроль (надзор) в области долевого строительства и соблюдением требований Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ.

Москомстройинвестом на основании решения о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22 проведена внеплановая документарная проверка ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" на предмет соблюдения требований Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ при осуществлении строительства многофункционального общественно-жилого комплекса со школой и ДДОУ "Светлый мир "Сказочный лес" по адресу: г. Москва. СВАО. улица Лосиноостровская, владение 45 (далее - Объект).

По результатам проверки ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" (акт проверки от 10.03.2022 N 018/22) установлено нарушение части 4 статьи 80 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 31.07.2020 N 248-ФЗ), а именно ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" не представлены все истребуемые документы в рамках контрольного (надзорного) мероприятия согласно требованию от 15.02.2022 N 77-02-18/22-1.

В ходе внеплановой документарной проверки ООО "СЗ "МСКМ Лосиноостровская" Административным органом установлено следующее.

Деятельность ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" связана с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства Объекта.

ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" осуществляет строительство Объекта в соответствии с разрешительной документацией: право собственности на земельный участок с кадастровым номером 77:02:0016003:23 - свидетельство о государственной регистрации права серия 77АН N 268163 от 22.04.2011; разрешение на строительство от 30.06.2018 N 77-151000-017528-2018 (срок действия до 30.01.2023); заключение о соответствии от 28.01.2019 N 77-13-4/9.

Согласно выписке из Единого государственного реестра недвижимости о зарегистрированных договорах участия в долевом строительстве у ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" имеются зарегистрированные договоры долевого участия в строительстве Объекта.

Таким образом, в соответствии с частью 1 статьи 3 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" является застройщиком Объекта, осуществляет привлечение денежных средств граждан и юридических лиц для строительства Объекта.

В соответствии с частью 3 статьи 72 Федерального закона от 31.07.2020 N 248-ФЗ в ходе документарной проверки могут совершаться следующие контрольные (надзорные) действия: получение письменных объяснений; истребование документов: экспертиза.

Согласно части 1 статьи 80 Федерального закона от 31.07.2020 N 248-ФЗ под истребованием документов понимается контрольное (надзорное) действие, заключающееся в предъявлении (направлении) инспектором контролируемому лицу требования о представлении необходимых и (или) имеющих значение для проведения оценки соблюдения контролируемым лицом обязательных требований документов и ^ (или) их копий, в том числе материалов фотосъемки, аудио- и видеозаписи, информационных баз банков данных, а также носителей информации.

В соответствии с частью 4 статьи 80 Федерального закона от 31.07.2020 N 248-ФЗ документы, которые истребуются в ходе контрольного (надзорного) Мероприятия, должны быть представлены контролируемым лицом инспектору в срок, указанный в требовании о представлении документов.

Москомстройинвестом направлено решение о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22. требование от 15.02.2022 N 77- 02-18/22-1 о необходимости предоставления в Москомстройинвест в течение 10 рабочих дней с даты получения требования необходимых сведений и документов посредством АО "Почта России" по адресам: - 109544, г. Москва, вн. тер. г. муниципальный округ Таганский, б-р Энтузиастов, д. 2, этаж 18. ком. 50 (почтовый идентификатор - 12500967054849, на дату 21.02.2022 прибыло в место вручения); - 109544. г. Москва, вн. тер. г. муниципальный округ Таганский, б-р Энтузиастов, д. 2, этаж 18, ком. 49 (почтовый идентификатор - 12500967054856 на дату 21.02.2022 прибыло в место вручения). Дополнительно решение о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22, требование от 15.02.2022 N 77-02-18/22-1 отправлено 18.02.2022 по адресам электронной почты: - по адресу электронной почты ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская", указанному в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц - OFFICE@SEVENSUNS.RU: - по адресу электронной почты исполнительного органа ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" - ООО "ССД МСК", указанному в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц - SPB1147@MAIL.RU.

Решение от 15.02.2022 N 77-02-18/22 и требование от 15.02.2022 N-77-02-18/22- 1 получены ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская", ООО "ССД МСК" -18.02.2022.

Согласно требованию от 15.02.2022 N 77-02-18/22-1 ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" необходимо предоставить в Москомстройинвест в течение 10 рабочих дней с даты получения требования необходимые сведения и документы, а именно:

- учредительные документы юридического лица-застройщика, учредительные документы юридического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа застройщика, документы, удостоверяющие личность лица, или заверенные копии таких документов, содержащие фамилию, имя, отчество, паспортные данные, дату и место рождения, а также адрес постоянного места жительства, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа застройщика, лица, являющегося членом коллегиального исполнительного органа застройщика, или лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управляющей компании либо временного единоличного исполнительного органа застройщика, физического лица, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет в капитале участие более чем 5 процентов) корпоративным юридическим лицом-застройщиком, документы о назначении главного бухгалтера застройщика или документы, удостоверяющие личность лица, или заверенные копии таких документов, содержащие фамилию, имя, отчество, паспортные данные, дату и место рождения, а также адрес постоянного места жительства, уполномоченного на ведение бухгалтерского учета в рамках договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета застройщика;

- документы застройщика, подтверждающие возложение на должностное лицо обязанностей по ведению бухгалтерского учета или функций, неисполнение или ненадлежащее исполнение которых является предметом контроля и надзора в области долевого строительства (приказ. должностная инструкция. документы, удостоверяющие личность уполномоченного должностного лица или заверенные копии таких документов, содержащие фамилию, имя. отчество, паспортные данные, дату и место рождения, а также адрес постоянного места жительства);

- справку застройщика о соответствии органов управления застройщика и его участников требованиям, установленным частью 3 статьи 3.2 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ;

- разделы проектной документации, отражающие информацию в части технико-экономических показателей создаваемого объекта;

- технико-экономическое обоснование проекта строительства;

- заключения негосударственной экспертизы проектной документации (при наличии); - договоры, имеющие отношение к реализации строительства объекта, в том числе договоры с проектной организацией, техническим заказчиком, генеральным подрядчиком; - акт о приемке выполненных работ по форме N КС-2;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат по форме N КС-3;

- договоры участия в долевом строительстве, паенакопления, инвестирования, соинвестирования и договоры, заключенные с гражданами и юридическими лицами в установленном порядке в целях осуществления строительства объекта, договоре уступки прав требования по данным договорам;

- платежные документы, подтверждающие привлечение денежных средств граждан и юридических лиц по представленным договорам (платежные поручения или приходно-кассовые ордера) для целей строительства Объекта;

- предложения (уведомления) об изменении (продлении) сроков строительства Объекта, с документами, подтверждающими отправку уведомлений участникам строительства (описи ценного письма со штампом "Почты России") - при наличии;

- сведения о количестве жилых и нежилых помещений, в том числе машиномест, входящих в состав объекта, в отношении которых привлечены денежные средства физических и юридических лиц, с указанием общей площади таких помещений, площади каждого помещения в отдельности и количестве привлеченных в отношении таких помещений денежных средств;

- информацию (реестр) об участниках долевого строительства, о заключении застройщиком договоров по привлечению денежных средств физических лиц. юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на строительство Объекта с указанием номера договора по внутреннему учету застройщика, даты государственной регистрации договора, цены договора, уплаты цены договора;

- информацию о размещении на счетах эскроу денежных средств, вносимых в счет уплаты цены договоров участия в долевом строительстве в разрезе каждого счета эскроу, заверенная кредитной организацией (с указанием номера и даты открытия счета эскроу, номера и даты договора участия в долевом строительстве, суммы подлежащей депонированию, даты первого поступления денежных средств на счет эскроу. текущего остатка по счету);

- договоры о предоставлении кредитов, займов, ссуд, договоры по исполнению обязательств третьих лиц;

- данные аналитического и синтетического бухгалтерского учета, подтверждающие привлечение и целевое расходование привлеченных средств, а именно:

оборотно - сальдовые ведомости по сч.сч. 08. 19. 20. 50, 51. 55, 58, 60, 62. 66.- 67. 76. 86 (в разрезе счетов) по состоянию с 21.02.2021 на дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22 и по состоянию на 31.03.2021, 30.06.2021, 30.09.2021, 31.12.2021, а также карточки по сч.сч. 08, 19, 20, 50. 51. 55, 58, 60, 62, 66. 67, 76, 86 за период с 21.02.2021 по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77- 02- 18/22;

- оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам организации с 21.02.2021 по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22 и по состоянию на 31.03.2021, 30.06.2021, 30.09.2021, 31.12.2021;

- справку (информация) о расходовании привлеченных денежных средств участников долевого строительства за весь период с начала строительства объекта и по дату получения решения (с указанием наименования контрагента, ИНН, КПП, даты, номера договора, предмета договора, итоговой суммы, суммы прочих расходов, а также размера авансовых платежей), а также остатка привлеченных денежных средств участников долевого строительства за весь период с начала строительства Объекта и по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22;

- справку об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, выданные налоговым органом не более чем за 30 дней до даты получения решения о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22;

- выписки по операциям на открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, заверенные кредитной организацией за период с 21.02.2021 по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 N 77-02-18/22;

- приказ об учетной политике (с приложением рабочего плана счетов) на 2022 год.

Документы и сведения согласно требованию от 15.02.2022 N 77-02-18/22-1 направлены застройщиком посредством АО "Почта России" 04.03.2022.

Согласно сопроводительному письму к представленным документам от 04.03.2022 N 68/2022 ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская", руководствуясь пунктом 5 статьи 80 Федерального закона от 31.07.2020 N 248-ФЗ, сообщило, что ранее письмом N 30/2021 от 02.03.2021 были представлены следующие документы:

Договоры, имеющие отношение к реализации строительства Объекта: - договор генерального подряда N СТРОЙ-1/06 от 03.06.2019; - договор N 2019-002 на выполнение работ по проектированию, разработке и изготовлению Концепции фасадов на строительство Объекта от 19.06.2019; - договор на разработку дизайн-проекта помещений мест общего пользования N3110ДП от 31.10.2019 - договор на выполнение работ по проектированию Рабочей документации на строительство Объекта от 31.07.2019;

- акты о приемке выполненных работ по форме N КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3 по указанным договорам;

- копии договоров участия в долевом строительстве, соглашений уступок права требования по договорам.

Также ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" сообщил, что ранее письмом N 50/2021 от 02.03.2021 были представлены следующие документы:

- договоры участия в долевом строительстве;

- сведения о технико-экономическом обосновании проекта строительства;

- данные аналитического и синтетического бухгалтерского учета, подтверждающие привлечение и целевое расходование средств, а именно: оборотно-сальдовые ведомости по сч. сч. 60, 86.03. нарастающим итогом за 01.01.2019 по 24.02.2021.

Письмо N 30/2021 от 02.03.2021 (вх. от 12.03.2021 N 77-21-866/21-1) направлено застройщиком в адрес Москомстройинвеста в ответ на уведомление от 20.02.2021 N 77-21-866/21 о представлении документов в рамках проведения внеплановой документарной проверки ООО "СЗ "ГРАНДНЭКСТ" (наименование застройщика до 14.01.2022) на основании приказа Москомстройинвеста от 20.02.2001 N 01-06-26/21. Проверка проведена за период с 01.10.2019 по 01.03.2021.

По результатам анализа представленных документов Административным органом и судом первой инстанции установлено, что застройщиком запрос Москомстройинвеста N 77-21-866/21 от 20.02.2021 исполнен не в полном объеме.

Так, не представлены следующие документы: - договоры участия в долевом строительстве, инвестирования, соинвестирования и договоры, заключенные с гражданами и юридическими лицами в установленном порядке в целях осуществления строительства объекта, договоры уступки прав требования по данным договорам представлены не в полном объеме; - договоры, имеющие отношение к реализации строительства объекта долевого строительства, в том числе договоры с проектной организацией, техническим заказчиком, генеральным подрядчиком.

Застройщиком представлен договор генерального строительного подряда N СТРОЙ-1/06 от 03.06.2019 без приложений, являющихся неотъемлемой частью договора; - информация (реестр) об участниках долевого строительства, о заключенные договорах по привлечению денежных средств физических, юридических лиц на строительство объекта недвижимого имущества (с указанием номера договора по внутреннему учету застройщика, даты государственной регистрации договора, цены договора, документов, подтверждающих исполнение обязательств по оплате цены договора).

Застройщиком представлен реестр заключенных ДДУ с гражданами-участниками долевого строительства на 01.03.2021, содержащий ФИО дольщика, дату подписания договора, номер договора, дату государственной регистрации договора.

Таким образом, представленный реестр не соответствует запрашиваемому документу; отсутствуют: - технико-экономическое обоснование проекта строительства; - платежные документы, подтверждающие привлечение денежных средств граждан и юридических лиц для целей строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости и их целевое расходование; - данные аналитического и синтетического бухгалтерского учета; - выписки по операциям на открытых (закрытых) счетах в кредитной организации за проверяемый период, заверенные кредитной организацией; - справка (информация) о расходовании привлеченных денежных средств участников долевого строительства за весь период с начала строительства объекта и по дату получения запроса (с указанием наименования контрагента. ИНН, КПП, даты, номера договора, предмета договора, итоговой суммы, суммы прочих расходов, а также размера авансовых платежей), а также остатка привлеченных денежных средств участников долевого строительства.

В связи с представлением документов по запросу от N 77-21-866/21 от 20.01.2021 не в полном объеме ООО "СЗ "ГРАНДНЭКСТ" привлечено к административной ответственности по части 4 статьи 14.28 КоАП РФ.

По результатам проведения проверки выдано предписание об устранении ООО "СЗ "ГРАНДНЭКСТ" нарушений требований Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ от 12.04.2021 N 77-21-1642/21.

Письмо N 50/2021 от 23.04.2021 (вх. от 30.04.2021 N 77-2 U1642/21-1) направлено застройщиком в адрес Москомстройинвеста во исполнение предписания от 12.04.2021 N 77-21-1642/21.

В ходе анализа представленных во исполнение предписания от 12.04.2021 N 77- 21-1642/21 документов установлено, что застройщиком не представлены: - договоры уступки прав требования по договорам долевого участия; - платежные документы, подтверждающие привлечение денежных средств граждан и юридических лиц для целей строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости и их целевое расходование; - данные аналитического и синтетического бухгалтерского учета, подтверждающие привлечение и целевое расходование привлеченных средств, а именно: оборотно - сальдовые ведомости по сч.сч. 08, 50. 51, 58. 62. 66. 67, 76. (в разрезе счетов), а также карточки по сч.сч. 08, 50. 51, 58. 60, 62, 66, 67, 76. 86 нарастающим итогом на 31.12.2019. на 31.12.2020, на дату получения приказа о проведении проверки от 20.02.2021 N 01-06-26/21; - оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам организации нарастающим итогом на 31.12.2019, на 31.12.2020. на дату получения приказа о проведении проверки от 20.02.2021 N 01-06-26/21; - технико-экономическое обоснование проекта строительства; - выписки по операциям на открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях за проверяемый период, заверенные кредитной организацией; - справка (информация) о расходовании привлеченных денежных средств участников долевого строительства за весь период с начала строительства объекта и по дату получения запроса (с указанием наименования контрагента, ИНН, КПП, даты, номера договора, предмета договора, итоговой суммы, суммы прочих расходов. а также размера авансовых платежей), а также остатка привлеченных денежных средств участников долевого строительства.

В нарушение пункта 9 части 6 статьи 23 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ в части неисполнения законного предписания об устранении нарушений требований Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ постановлением от 12.04.2021 N 77-21-1642/21 ООО "СЗ "ГРАНДНЭКСТ" привлечено к административной ответственности по части 4 статьи 19.5 КоАП РФ.

Таким образом, по результатам проведенного анализа установлено, что ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" по требованию от 15.02.2022 N 77-02-18/22-1 не представлены следующие документы: - договоры участия в долевом строительстве и договоры, заключенные с гражданами и юридическими лицами в установленном порядке в целях осуществления строительства объекта, договоры уступки прав требования по данным договорам.

В рамках предыдущей внеплановой документарной проверки застройщиком представлены не в полном объеме договоры уступки прав требования по договорам участия в долевом строительстве.

Кроме того, согласно выписке из Единого государственного реестра недвижимости о зарегистрированных договорах участия в долевом строительстве (далее - ЕГРН) застройщиком зарегистрированы договоры участия в долевом строительстве/договоры уступки прав требования по договорам участия в долевом строительстве в период с 01.03.2021 по 18.02.2022; - платежные документы, подтверждающие привлечение денежных средств граждан и юридических лиц по представленным договорам (платежные поручения или приходно-кассовые ордера) для целей строительства Объекта: - технико-экономическое обоснование проекта строительства; - информацию о размещении на счетах эскроу денежных средств, вносимых в счет уплаты цены договоров участия в долевом строительстве в разрезе каждого счета эскроу, заверенная кредитной организацией (с указанием номера и даты открытия счета эскроу, номера и даты договора участия в долевом строительстве, суммы подлежащей депонированию, даты первого поступления денежных средств на счет эскроу текущего остатка по счету); - данные аналитического и синтетического бухгалтерского учета, подтверждающие привлечение и целевое расходование привлеченных средств, 4 именно: оборотно - сальдовые ведомости по сч.сч. 08. 19. 20. 50. 51. 55. 58. 62. 66. 67; 76. (в разрезе счетов) по состоянию с 21.02.2021 по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки и по состоянию на 31.03.2021. 30.06.2021. 30.09.2021. 31.12.2021. а также карточки по сч.сч. 08. 19. 20, 50. 51, 55, 58, 9 60, 62, 66. 67. 76, 86 за период с 21.02.2021 по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки от 08.02.2022 N 77-02-13/22: - оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам организации с 21.02.2021 по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки и по состоянию на 31.03.2021. 30.06.2021. 30.09.2021, 31.12.2021: - справку (информацию) о расходовании привлеченных денежных средств участников долевого строительства за весь период с начала строительства объекта и по дату получения решения (с указанием наименования контрагента. ИНН, КПП, даты, номера договора, предмета договора, итоговой суммы, суммы прочих расходов, а также размера авансовых платежей), а также остатка привлеченных денежные средств участников долевого строительства за весь период с начала строительств) Объекта и по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки: - выписки по операциям на открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, заверенные кредитной организацией за период с 21.02.202 по дату принятия решения о проведении внеплановой документарной проверки.

Таким образом, ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" не представлены все истребуемые документы в рамках контрольного (надзорного) мероприятия согласно требованию от 15.02.2022 N 77-02-18/22-1, что является нарушением требований части 4 статьи 80 Федерального закона от 31.07.2020 N 248-ФЗ.

За совершение данного правонарушения предусмотрена административная ответственность в соответствии с части 4 статьи 14.28 КоАП РФ.

Объектом данного правонарушения являются отношения, связанные привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости на основании договора участия в долевом строительстве и возникновением у участников долевого строительства права собственности на объекты долевого строительства.

Субъектом правонарушения является лицо, не выполнившее в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости.

Объективная сторона совершенного правонарушения выражена в нарушении ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.28 КоАП РФ, а именно непредставление лицом, деятельность которого связана с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в установленный срок в орган, осуществляющий региональный государственный контроль (надзор) в области долевого строительств многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, сведений и (или, документов, которые необходимы для осуществления указанного регионального государственного контроля (надзора) и перечень которых устанавливаете" органами государственной власти субъектов Российской Федерации, а равно представление таких сведений и (или) документов не в полном объеме или недостоверных сведений.

Лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Заявителем приводились доводы о том, что на момент начала проведения проверки информация о внеплановой документарной проверке отсутствовала в едином реестре контрольных (надзорных) мероприятий и, на основании этого, ее результаты являются недействительными.

Согласно части 4 статьи 19 Федерального закона от 31.07.2020 N 248-ФЗ проведение контрольных (надзорных) мероприятий, информация о которых на момент начала их проведения в едином реестре контрольных (надзорных) мероприятий отсутствует, не допускается.

В соответствии с пунктом 11 части 2 статьи 91 Федерального закона от 31.07.2020 N 248- ФЗ грубым нарушением требований к организации и осуществлению государственного контроля (надзора), муниципального контроля является проведение контрольного (надзорного) мероприятия, не включенного в единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий (далее - единый реестр).

В соответствии с частью 20 Постановления Правительства РФ от 16.04.2021 N 604 (ред. от 30.04.2022) "Об утверждении Правил формирования и ведения единого реестра контрольных (надзорных) мероприятий и о внесении изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 28 апреля 2015 г. N 415" (далее - Правила), доступ к размещенным в едином реестре сведениям о совершаемых должностными лицами контрольного (надзорного) органа и иными уполномоченными лицами действиях и принимаемых решениях обеспечивается с использованием официального сайта единого реестра в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - официальный сайт единого реестра). Сведения, содержащиеся в едином реестре, размещаются на официальном сайте единого реестра в суточный срок. Адрес официального сайта единого реестра определяется оператором единого реестра.

Во исполнение части 20 Постановления Правительства РФ от 16.04.2021 N 604 (ред. от 30.04.2022), Москомстройинвестом размещен электронный паспорт контрольного надзорного мероприятия (внесены сведения о проводимом контрольном (надзорном) мероприятии) на официальном сайте единого реестра 16.02.2022, о чем имеется запись в электронном паспорте внеплановой документарной проверки, находящемся в открытом доступе.

Контрольному (надзорному) мероприятию присвоен учетный номер 77221177700001663157.

Действия по размещению информации о проводимой проверке в отношении заявителя зафиксированы в личном кабинете госоргана, что подтверждается скриншотами.

Таким образом, согласно части 4 статьи 19 Федерального закона от 31.07.2020 N 248- ФЗ информация о проводимой проверке на момент начала ее проведения в едином реестре контрольных (надзорных) мероприятий уже имелась.

Соответственно контрольное (надзорное) мероприятие в отношении ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" в единый реестр было включено.

Пунктом 21 Правил предусмотрено, что на документы, оформляемые контрольным (надзорным) органом, наносится QR-код. сформированный единым реестром, обеспечивающий переход на страницу в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", содержащую запись единого реестра о профилактическом мероприятии, контрольном (надзорном) мероприятии в единой реестре, в рамках которого составлен документ. При использовании для просмотра информации QR-кода сведения отображаются в соответствии со статусом отображения в публичном доступе, предусмотренным приложением к настоящим Правилам, вне зависимости от времени предоставления такого доступа.

Решение о проведении внеплановой документарной проверки от 15.02.2022 с номером контрольного (надзорного) мероприятия и нанесенным QR-кодом вместе с требованием от 15.02.2022 N 77-02-18/22-1 было получено ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская". ООО "ССД МСК" - 18.02.2022.

Таким образом, Заявитель имел возможность ознакомиться с электронным паспортом внеплановой документарной проверки, который был размещен и зарегистрирован в едином реестре на сайте proverki.gov.ru 16.02.2022.

Следовательно, ссылки Общества на отсутствие в едином реестре контрольных (надзорных) мероприятий информации о внеплановой документарной проверке являются несостоятельными.

При рассмотрении дела об административном правонарушении Москомстройинвестом были учтены все обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного правонарушения.

В течение календарного года АО "СЗ "МСК Лосиноостровская" (ООО "СЗ "ГРАНДНЭКСТ") привлекалось Москомстройинвестом к административной ответственности в соответствии с части 4 статьи 14.28 КоАП РФ (постановление от 24.05.2021 N 05-07-21-424-01/1), по части 2 статьи 14.28 КоАП РФ (постановления от 24.05.2021 N 05-07- 21-425-01/1, N 05-07-21-426-01/1), по части 4 статьи 19.5 КоАП РФ (постановление от 04.06.2021 N 05-07-21-512-01/1).

Исходя из понятия повторности совершения правонарушения, раскрытой в пункте 16 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (ред. от 19.12.2013), правонарушение, за которое лицо привлечено к ответственности на основании обжалуемого постановления, являются повторным, поскольку установлено, что ранее должностное лицо уже было привлечено к ответственности за совершение однородных правонарушений, объектом которых выступает единый родовой объект посягательства - общественные отношения, возникающие в сфере долевого строительства многоквартирных домов или иных объектов недвижимости. Уточнение, что имеющее единый родовой объект посягательства правонарушение считается однородным независимо от того, установлена ли административная ответственность за совершенные правонарушения в одной или нескольких статьях КоАП РФ, введено Постановлением Пленума ВС РФ от 19.12.2013 N40.

Следовательно, установлено наличие отягчающих обстоятельств поскольку, учитывая совершение лицом в течение предшествующего календарного года нескольких однородных правонарушений, совершение Обществом вменяемого ему правонарушения является повторным.

В пункте 19.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 (ред. от 21.12.2017) "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" (введен Постановлением Пленума ВАС РФ от 10.11.2011 N 71) указано, что в силу пункта 2 части 1 статьи 4.3 КоАП РФ одним из обстоятельств, отягчающих административную ответственность, является повторное совершение однородного административного правонарушения, если за совершение первого административного правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому не истек срок, предусмотренный статьей 4.6 КоАП РФ. При применении указанной нормы судам следует учитывать, что однородными считаются правонарушения, ответственность за совершение которых предусмотрена одной статьей Особенной части КоАП РФ. При этом необходимо иметь в виду, что однородным считается правонарушение, имеющее единый родовой объект посягательства, независимо от того, установлена ли административная ответственность за совершенные правонарушения в одной или нескольких статьях КоАП РФ (например, совершение лицом, считающимся подвергнутым административному наказанию за нарушение правил дорожного движения по части 2 статьи 12.9 КоАП РФ, административного правонарушения в области дорожного движения, предусмотренного частью 4 статьи 12.15 КоАП РФ).

Судом первой инстанции верно установлено, что в течение календарного года ООО "СЗ "ГРАНДНЭКСТ" привлекалось Москомстройинвестом к административной ответственности за однородные правонарушения что является отягчающим обстоятельством.

При рассмотрении дела об административном правонарушении АО "СЗ "МСК Лосиноостровская" не представило документов, свидетельствующих о тяжелом финансовом положении Заявителя, которое могло бы являться основанием для снижения размера штрафа.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность, не установлено.

Пленум ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" разъяснил, что малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При этом квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях. Такие обстоятельства, как личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения.

Данные обстоятельства в силу частей 2,3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания (пункты 8, 18.1).

Таким образом, объектом административных правонарушений, предусмотренных статьей 14.28 КоАП РФ, выступают общественные отношения, возникающие в сфере долевого строительства многоквартирных домов или иных объектов недвижимости. Данные правонарушения несут существенную угрозу охраняемым общественным отношениям, правам дольщиков, в том числе гражданам - участникам долевого строительства, заключающим указанные договоры исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, причиняют вред общественным отношениям в области эффективного контроля за строительством, создают препятствия в осуществлении контроля за деятельностью застройщика, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства, что, в свою очередь, приводит к нарушению прав и законных интересов граждан, участвующих в долевом строительстве, а широкий круг лиц вводится в заблуждение относительно порядка строительства многоквартирных жилых домов (в том числе срока его окончания).

Такие административные правонарушения посягают на общественные отношения, возникающие в особо регулируемой сфере - сфере долевого строительства.

Это прямо следует из пункта 16 Обзора судебной практики разрешения дел по спорам, возникающим в связи с участием граждан в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости (утв. Президиумом ВС РФ 19.07.2017), где четко сказано, что административные правонарушения, составы которых предусмотрены статьей 14.28 КоАП, ввиду особой значимости охраняемых законом общественных отношений, выступающих объектом посягательства этого административного правонарушения, не могут быть признаны малозначительными на основании нормы статьи 2.9 КоАП РФ.

Как правильно указал суд первой инстанции, указанные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии со стороны ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" надлежащего контроля за соблюдением исполнения соответствующих публично-правовых обязанностей, характеризуют пренебрежительное отношение к установленным правовым требованиям и предписаниям.

ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" имело возможность для соблюдения требований действующего законодательства, за нарушение которого предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств невозможности соблюдения Обществом требований законодательства в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалось, в материалах дела об административном правонарушении отсутствуют, Обществом не представлены.

В данном случае (по вмененному составу правонарушения) существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права. При этом выявленные нарушения необходимо отнести к категории существенных, так как они посягают на общественные отношения, возникающие в особо регулируемой сфере - в сфере долевого строительства многоквартирных жилых домов, и нарушают права участников долевого строительства.

В соответствии с пунктом 16.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1. КоАП РФ. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (статья 2.2.КоАП РФ) не выделяет. Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1.КоАП РФ).

Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2. КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат. При этом вина юридического лица проявляется в виновном действии (бездействии) соответствующих лиц, действующих от его имени и допустивших нарушение действующего законодательства (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 14.12.2000 N 244-0).

Исходя из позиции ВАС РФ, изложенной в пункте 16 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" выяснение виновности лица в совершении административного правонарушения осуществляется на основании данных, зафиксированных в протоколе об административном правонарушении, объяснений лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, в том числе об отсутствии возможности для соблюдения соответствующих правил и норм, о принятии всех зависящих от него мер по их соблюдению, а также на основании иных доказательств, предусмотренных частью 2 статьи 26.2 КоАП РФ. Вина юридического лица установлена.

С учетом изложенного суд первой инстанции верно счёл, что в действиях юридического лица установлено событие и состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.28 КоАП РФ. Установлено наличие отягчающих обстоятельств и отсутствие смягчающих обстоятельств.

Наказание АО "СЗ "МСК Лосиноостровская" назначено в пределах санкции части 4 статьи 14.28 КоАП РФ в размере - 150 000 руб.

При этом протокол об административном правонарушении составлен в присутствии законного представителя АО "СЗ "МСК Лосиноостровская" (Любимова И.А., доверенность от 10.01.2022). ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" уведомлено в установленном порядке о дате, времени и месте составления протокола об административном правонарушении (17.05.2022). С целью извещения ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" (полномочных представителей) о дате, времени и месте составления протокола об административном правонарушении уведомление от 05.04.2022 N 77-21-619/22 направлено посредством АО "Почта России". Дополнительно копия уведомления от 05.04.2022 N 77-21-619/22 отправлена 05.04.2022 по адресам электронной почты: по адресу электронной почты ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская", указанном, в выписке из ЕГРЮЛ - OFFICE@SEVENSUNS.RU, по адресу электронной почты исполнительного органа ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" - ООО "ССД МСК", указанному в выписке из ЕГРЮЛ -SPB1147@MAIL.RU. Кроме того, с целью извещения ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская", ООО "ССД МСК" (полномочных представителей) о дате, времени и месте составления протокола об административном правонарушении, Москомстройинвестом направлены телеграммы посредством АО "Почта России". Постановление N1 вынесено в присутствии законного представителя АО "СЗ "МСК Лосиноостровская" (Любимова И.А., доверенность от 10.01.2022). ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" уведомлено в установленном порядке о дате, времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении (08.06.2022).

С целью извещения ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" и его полномочных представителей о дате, времени и месте рассмотрения дела N 05-07-22-207 об административном правонарушении, определение вызов от 27.05.2022 N05-07-22-207/1 направлено Москомстройинвестом через АО "Почта России".

С целью извещения ООО "СЗ "МСК Лосиноостровская" и его полномочных представителей о дате, времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении N 05-07-22-207. Москомстройинвестом через АО "Почта России" направлены телеграммы.

Согласно п.6 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N (ред. от 19.12.2013) "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" в целях соблюдения установленных статьей 29.6 КоАП РФ сроков рассмотрения дел об административных правонарушениях судье необходимо принимать меры для быстрого извещения участвующих в деле лиц о времени и месте судебного рассмотрения. Поскольку КоАП РФ не содержит каких-либо ограничений, связанных с таким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может быть произведено с использованием любых доступных средств связи, позволяющих контролировать получение информации лицом, которому оно направлено (судебной повесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п., посредством CMC-сообщения, в случае согласия лица на уведомление таким способом и при фиксации факта отправки и доставки CMC-извещения адресату).

В соответствии с пунктом 39 постановления Пленума ВС РФ от 27.09.2016 N 36 "О некоторых вопросах применения судами Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации" по смыслу пункта 1 статьи 165.1 ГК РФ, извещения, с которыми закон связывает правовые последствия, влекут для соответствующего лица такие последствия с момента доставки извещения ему или его представителю. Извещение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним. Бремя доказывания того, что судебное извещение или вызов не доставлены лицу, участвующему в деле, по обстоятельствам, не зависящим от него, возлагается на данное лицо.

В соответствии с положениями статьи 4.5. КоАП РФ срок привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости составляет 1 (Один) год со дня совершения административного правонарушения.

Москомстройинвестом направлено требование от 15.02.2022 N 77-02-18/22-1 о необходимости предоставления сведений и документов в Москомстройинвест в течение 10 рабочих дней с даты получения требования, на дату 18.02.2022 вручено адресату, таким образом крайний день предоставления документов 07.03.2022. Дата совершения административного правонарушения 08.03.2022.

Таким образом, Постановление N 1 по делу об административном правонарушении N 05-07-22-207 от 10.06.2022 вынесено Административным органом в пределах срока, установленного статьей 4.5. КоАП РФ.

В соответствии с частью 3 статьи 211 АПК РФ арбитражный суд, установив при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Учитывая изложенные обстоятельства, суд первой инстанции пришёл к правильному выводу о том, что оспариваемое Заявителем постановление Москомстройинвеста от 10.06.2022 N 1 по делу об административном правонарушении N05-07-22-207 является законным и обоснованным.

Судом апелляционной инстанции рассмотрены все доводы апелляционной жалобы, однако они не опровергают выводы суда, положенные в основу решения, и не могут служить основанием для отмены решения и удовлетворения апелляционной жалобы.

Обстоятельства по делу судом первой инстанции установлены полно и правильно, им дана надлежащая правовая оценка.

Нарушений норм процессуального права, которые привели к принятию неправильного решения, судом первой инстанции не допущено. Основания для отмены решения суда отсутствуют.

Руководствуясь ст.ст. 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда г.Москвы от 22.09.2022 по делу N А40-134521/22 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

М.В. Кочешкова

Судьи

Д.Е. Лепихин О.С. Сумина