Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 31 января 2023 г. N 09АП-85585/22 по делу N А40-276412/2021

г. Москва

31 января 2023 г.

Дело N А40-276412/21

Резолютивная часть постановления объявлена 24 января 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 31 января 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи А.А. Комарова,

судей Ю.Л. Головачевой, Е.В. Ивановой

при ведении протокола секретарем судебного заседания К.Б. Халиловой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Веденеева В.Ю. на определение Арбитражного суда г. Москвы от 07.11.2022 по делу N А40-276412/21 об обязании отстраненного ликвидатора ООО "ОВВО" Веденеева Вячеслава Юрьевича передать конкурсному управляющему ООО "ОВВО" Зеленченковой Татьяне Владимировне оригиналы документации и иной отчетности ООО "ОВВО" по делу о признании несостоятельным (банкротом) ООО "ОВВО"

при участии в судебном заседании:

от к/у ООО "ОВВО" - Писчиков С.М. (по дов. от 15.11.22 г.)

Иные лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 11.03.2021 г. должник ООО "ОВВО" (ИНН: 7720317710) признан несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утверждена Зеленченкова Татьяна Владимировна.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликовано конкурсным управляющим в газете Коммерсант N 52 от 26.03.2021 г.

В Арбитражный суд города Москвы 09.09.2022 г. (в электронном виде) поступило ходатайство конкурсного управляющего об истребовании документов и сведений у ликвидатора общества - Веденеева Вячеслава Юрьевича.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал ходатайство.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 07.11.2022 г. ходатайство конкурсного управляющего удовлетворено.

Не согласившись с принятым судебным актом, Веденеев В.Ю. обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда города Москвы от 07.11.2022 г. отменить, направить вопрос на новое рассмотрение.

Судом апелляционной инстанции отказано в приобщении новых доказательств, поскольку апеллянтом не доказана невозможность предоставления данных доказательств в суде первой инстанции.

Рассмотрев апелляционную жалобу в порядке статей 266, 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив представленные доказательства, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст. 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными указанным Федеральным законом.

В соответствии с частью 2 статьи 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" N 127-ФЗ от 26.10.2002 с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Решением суда от 11.03.2021 г. должник признан несостоятельным (банкротом), органы управления должника отстранены, установлена обязанность бывших органов управления передать в трехдневный срок конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати и штампы, материальные и иные ценности должника.

До настоящего момента в нарушение абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве бывшим руководителем должника не исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему запрошенных им сведений, документов, печатей, штампов, материальных и иных ценностей, необходимых для осуществления возложенных на него обязанностей.

В соответствии с п. 47 Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ).

В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Из приведенных норм и разъяснений следует, что при обращении управляющего с соответствующим требованием в суд на ответчика возлагается бремя доказывания надлежащего выполнения требования статьи 126 Закона о банкротстве.

Исходя из изложенного, суд первой инстанции обязал отстраненного ликвидатора ООО "ОВВО" Веденеева Вячеслава Юрьевича передать конкурсному управляющему ООО "ОВВО" Зеленченковой Татьяне Владимировне следующие оригиналы документации и иной отчетности ООО "ОВВО":

1. Учредительные документы, решение о создании ООО "ОВВО", свидетельства ОГРН и ИНН, положения о филиалах и представительствах, списки аффилированных лиц ООО "ОВВО", лицензии и сертификаты;

2. Документы, подтверждающие полномочия руководителя ООО "ОВВО";

3. Протоколы общих собраний участников, заседаний наблюдательного совета, коллегиального исполнительного органа и ревизионной комиссии ООО "ОВВО";

4. Документы, подтверждающие права ООО "ОВВО" на недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства и иное подлежащее регистрации имущество, документы о хранении и сведения о местонахождении этого имущества;

5. Сведения по имуществу и имущественным правам с указанием балансовой стоимости каждой единицы и общей балансовой стоимости всех активов, а также ревизионные акты, аудиторские заключения, отчеты оценщика о стоимости имущества, за период с 2019 года по март 2022 года;

6. Сведения о кредиторской задолженности ООО "ОВВО" с указанием наименования всех кредиторов, их ИНН, адресов и суммы задолженности перед ними, в том числе по обязательным платежам;

7. Договоры об обременении имущества ООО "ОВВО" обязательствами перед третьими лицами;

8. Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество ООО "ОВВО", в том числе иски, судебные решения, исполнительные листы, аресты имущества и счетов, постановления судебных исполнителей и органов полиции, документы о без акцептном списании денежных средств со счетов;

9. Расчетные ведомости за период с 2019 года по март 2022 года;

10. Табеля учета рабочего времени за период с 2019 года по март 2022 года;

11. Приказы о приеме и увольнении по март 2022 года;

12. Списки перечисляемой в банк заработной платы за 2022 год;

13. Платежные ведомости за 2019-2022 годы;

14. Структуру задолженности перед работниками ООО "ОВВО" и их личные дела;

15. Книги продаж за период с 2019 года по март 2022 года;

16. Выписки по счетам из банков за период с 2019 года по март 2022 года;

17. Акты книг продаж за период с 2019 года по март 2022 года;

18. Книги покупок за период с 2019 года по март 2022 года;

19. Принимаемые расходы без НДС за период с 2019 года по март 2022 года;

20. Расчет коммунальных платежей за период с 2019 года по март 2022 года;

21. Балансы, декларации, ПФР, ФСС за период с 2019 года по март 2022 года;

22. Списки основных средств должника за период 2019-2022 годы;

23. В случае проведения оценки в отношении имущества - отчеты об оценке с договорами на ее проведение, а также ревизионные акты и аудиторские заключения;

24. Договоры с арендаторами имущества как объектов движимого, так и недвижимого имущества за период 2019-2022 годы, акты выполненных работ и оказанных услуг за 2019- 2022 годы;

25. Договоры на коммунальное и техническое обслуживание движимого и недвижимого имущества, принадлежащего ООО "ОВВО";

26. Бухгалтерская отчетность (формы N 1, 2, 3, 4, 5) за 2019-2022 годы (в том числе поквартально), включая годовые, с отметкой налогового органа о принятии. Расшифровка операционных и внереализованных доходов и расходов предприятия;

27. Пояснительные записки к бухгалтерскому балансу за 2019-2022 годы;

28. Формы государственной статистической отчетности;

29. Учетная политика предприятия на 2019 год, на 2020 год, на 2021 год, на 2022 год;

30. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженностей должника с указанием на основания и период их образования, первичные документы, подтверждающие наличие кредиторской и дебиторской задолженности;

31. Договоры по приобретению и отчуждению имущества. В случае его отчуждения - доказательства оплаты за это имущества;

32. Хозяйственные договоры, контракты с контрагентами за 2019-2022 годы;

33. Договоры цессии, перевода долга, заключенные в 2019-2022 годах;

34. Договоры банковского счета, займа, кредитных, поручительств, передаче имущества в залог, финансовый лизинг;

35. Акты, соглашения, договоры о взаимозачетах, заключенные в 2019-2022 годах;

36. Решения участника ООО "ОВВО", содержащие решения об отчуждении, приобретении основных средств, а также о создании или ликвидации дочерних юридических лиц, представительств, филиалов за 2019-2022 годы;

37. Главная книга за период 2019 год, на 2020 год, на 2021 год, на 2022 год;

38. Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе счетов за период 2019 год, на 2020 год, на 2021 год, на 2022 год;

39. Карточки счетов за период 2019-2022 годов;

40. Инвентарные карточки учета основных средств;

41. Инвентаризационные ведомости ТМЦ за 2019-2022 годы;

42. Приказы о назначении инвентаризации;

43. Товарные отчеты за 2019-2022 годы;

44. Книги кассира-операциониста за 2019-2022 годы;

45. Кассовая книга за 2019 год, на 2020 год, на 2021 год, на 2022 год;

46. Документация по работникам должника за период с момента создания по сегодняшний день;

47. Первичные кассовые документы (ПКО, РКО, ведомости на выдачу зарплаты);

48. Авансовые отчеты 2019-2022 годов;

49. Акты сверки с контрагентами за 2019-2022 годы;

50. Договоры о материальной ответственности с работниками за 2019-2022 годы;

51. Счета-фактуры, полученные от контрагентов и выданные контрагентам в 2019- 2022 годах;

52. Бухгалтерская база 1-С.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

При этом положения абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязывают руководителя должника, временного управляющего, административного управляющего внешнего управляющего в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

Согласно пункту 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" указано, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации), то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

При обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов.

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

В порядке, установленном статьями 65 и 66 АПК РФ, а также пунктом 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в заявлении об истребовании доказательств должны быть представлены сведения, подтверждающие наличие в настоящее время истребуемых документов непосредственно у ответчика, а также доказательства отсутствия возможности получения истребуемых документов иным способом.

При отсутствии доказательств, подтверждающих нахождение у ответчика истребуемых документов, судебный акт, обязывающий их передать, не будет отвечать признаку исполнимости.

По смыслу разъяснений, изложенных в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, заявитель не вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

В то же время, следует учитывать, что конкурсный управляющий может не обладать всей полнотой информации о видах, датах и наименованиях документов, которые должны иметься у бывшего руководителя должника.

Поэтому он вправе конкретизировать перечень и виды документов с той степенью, которая соответствует его осведомленности, четкий же список документов определяется в ходе принудительного исполнения судебного акта.

При этом, приводя строго определенный перечень документов, подлежащих истребованию, конкурсный управляющий должен обосновать свое утверждение об объективном существовании поименованных им документов, а также наличие у бывшего руководителя должника нормативно установленной обязанности по их хранению, что, в свою очередь, переводит на лицо, ответственное за хранение документов и обязанное их передать во исполнение абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, бремя доказывания факта передачи документов или их утраты и невозможности восстановления, в том числе совершения действий по истребованию документации у предыдущего руководителя либо по восстановлению документации иным образом.

По смыслу положений Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" документация общества должна храниться у юридического лица по месту его регистрации, что обеспечивает доступ лица, входящего в состав органов управления юридического лица, ко всей связанной с деятельностью общества документации.

Коллегия отмечает, что должник арендовал с декабря 2021 г. помещения у ООО "Инвестиционные технологии".

В указанных помещениях находились, в том числе, бухгалтерские и иные документы ООО "ОВВО", об истребовании которых у Ликвидатора заявлено конкурсным управляющим.

Принимая во внимание отсутствие доказательств исполнения ответчиком требований конкурсного управляющего, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о недоказанности нахождения у третьего лица документации должника и, как следствие, о наличии оснований для удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего об истребовании документов и сведений.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, необоснованны и документально не подтверждены, и, по сути, сводятся к несогласию заявителя с оценкой суда имеющихся в деле доказательств и сделанных на ее основе выводов, в связи с чем не могут служить основанием для отмены судебного акта, поскольку судом первой инстанции надлежащим образом исследованы фактические обстоятельства дела и имеющиеся в деле доказательства.

При указанных обстоятельствах, оснований для отмены обжалуемого судебного акта по доводам апелляционной жалобы апелляционный суд не усматривает.

В соответствии со ст.65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается, как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со ст.71 АПК РФ Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами.

На основании изложенного, коллегия приходит к выводу, что судом первой инстанции в полном объеме выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела; выводы суда, изложенные в определении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, им дана надлежащая правовая оценка; судом правильно применены нормы материального и процессуального права.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции по доводам, изложенным в апелляционной жалобе.

Иных доводов, основанных на доказательственной базе, которые бы влияли или опровергали выводы суда первой инстанции, апелляционная жалоба не содержит.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу ч.4 ст.270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 102, 110, 269-271, 272 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Девятый Арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 07.11.2022 по делу N А40-276412/21 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Веденеева В.Ю.- без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

А.А. Комаров

Судьи

Ю.Л. Головачева Е.В. Иванова