Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 20 февраля 2023 г. N 09АП-106/23 по делу N А40-103457/2021

Москва

20 февраля 2023 г.

Дело N А40-103457/21

Резолютивная часть постановления объявлена 15 февраля 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 20 февраля 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи А.С. Маслова,

судей Ж.В. Поташовой и М.С. Сафроновой

при ведении протокола секретарем судебного заседания М.С. Чапего,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Елфимова А.В. на определение Арбитражного суда города Москвы от 16.12.2022 по делу N А40-103457/21, вынесенное судьей А.С. Величко в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Лопатина И.В.,

об отказе во включении в реестр требований кредиторов должника требований Елфимова А.В.;

при участии в судебном заседании:

ген. дир. ООО "С ГРУПП": Елфимов А.В. - лично, паспорт

от ООО "Эббот Лэбораториз" - Фурсов Е.В., Фроцерц К. по дов. от 20.12.2022

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 04.08.2021 в отношении Лопатина Игоря Владимировича введена процедура реализации имущества должника сроком на шесть месяцев, финансовым управляющим должника утверждена Николаева Ольга Николаевна. Сообщение о данном факте опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 144 (7106) от 14.08.2021.

В Арбитражный суд города Москвы 11.10.2021 поступило заявление Елфимова А.В. о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 700 000 руб.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 16.12.2022 Елфимову А.В. отказано во включении в реестр требований кредиторов должника.

Не согласившись с вынесенным судом определением, Елфимов А.В. обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить и принять по делу новый судебный акт.

В судебном заседании Елфимов А.В. апелляционную жалобу поддержал.

Представители ООО "Эббот Лэбораториз" против удовлетворения апелляционной жалобы возражали.

Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены или изменения определения арбитражного суда, принятого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, должнику Елфимовым А.В. 30.11.2017 был предоставлен заём в размере 3 000 000 рублей (далее - "Договор займа"), в подтверждение чего представлена расписка Должника от 30.11.2017.

Должник не исполнил обязательства по возврату денежных средств на сумму 700 000 рублей. В подтверждение задолженности представлена расписка об остатке долга от 20.01.2021.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления Елфимова А.В., исходил из отсутствия правовых оснований для включения в реестр требований кредиторов заявленного требования.

Суд апелляционной инстанции поддерживает выводы суда первой инстанции.

В силу статей 71, 100, 142 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и пункта 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется арбитражным судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором, с другой стороны, требование кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 810 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

В силу пункта 1 статьи 810 Гражданского кодекса Российской Федерации заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

Вместе с тем, в силу абзаца восьмого статьи 2 Закона о банкротстве к числу конкурсных кредиторов не могут быть отнесены участники, предъявляющие к должнику требования из обязательств, вытекающих из факта участия.

По смыслу названной нормы к подобного рода обязательствам относятся не только такие, существование которых прямо предусмотрено корпоративным законодательством (выплата дивидендов, действительной стоимости доли и т.д.), но также и обязательства, которые, хотя формально и имеют гражданско-правовую природу, в действительности таковыми не являются (в том числе по причине того, что их возникновение и существование было бы невозможно, если бы заимодавец не участвовал в капитале должника).

Согласно материалам дела, Лопатина И.В. и А.В. Елфимов являются аффилированными лицами по смыслу пункта 1 статьи 19 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (далее - "Закон о банкротстве"), так как являлись участниками ООО "С Групп"", учреждённого ими же 17.08.2016. При этом каждый из них владел долей в уставном капитале ООО "С Групп" в размере 50%.

Между Лопатиным И.В. и ООО "Эббот Лэбораториз" был заключён договор поставки N 20-АХ/2014-ANI от 01.09.2014, на основании которого общество ООО "Эббот Лэбораториз" поставляло должнику продукты детского питания.

По Договору поставки от 01.09.2014 у должника образовалась задолженность перед обществом ООО "Эббот Лэбораториз" по оплате двух поставок на сумму 14 153 843,79 руб.

Задолженность по оплате поставок возникла у Должника перед обществом ООО "Эббот Лэбораториз" 30.07.2016 и 30.08.2016, что подтверждено Решением Арбитражного суда г. Москвы по делу N А40-165305/2018 от 22.10.2018 и на основании которого Определением Арбитражного суда г. Москвы от 24.11.2021 по настоящему делу требования общества ООО "Эббот Лэбораториз" включены в реестр требований кредиторов Должника

Ввиду введения ограничений в Туркменистане на конвертацию валюты Должник продолжил ведение бизнеса и приобретение продуктов питания у общества ООО "Эббот Лэбораториз" через ООО "С Групп"" (ИНН 7724378181, ОГРН 1167746775899, далее - "общество ООО "С Групп""), созданное должником и А.В. Елфимовым.

В материалы настоящего дела представлена выписка общества ООО "С Групп" по расчётному счёту N 40702810002620001592, открытому в АО "Альфа-банк".

Анализ банковской выписки показывает, что сразу после получения должником заёмных средств (30.11.2017) должник внёс денежные средства на расчётный счёт ООО "С Групп" в размере 2 470 000 рублей с назначением платежа "предоставление финансовой помощи". Размер внесённых на расчётный счёт общества ООО "С Групп" денежных средств сопоставим с суммой по Договору займа.

В этот же день, 02.12.2017, А. В. Елфимов внёс на расчётный счёт ООО "С Групп" аналогичную сумму - 2 470 000 рублей с назначением платежа "предоставление финансовой помощи". Итого в этот день должник и А. В. Елфимов совместно внесли на счёт общества ООО "С Групп" 4 940 000 рублей. В этот же день (02.12.2017) общество ООО "С Групп" направило денежные средства в сумме 5 649 700,44 рублей на погашение задолженность перед ООО "Эврика", у которого закупило кондитерские изделия.

Таким образом, заёмные средства являлись компенсационным финансированием деятельности общества ООО "С Групп" для оплаты задолженности перед поставщиком.

Деятельность ООО "С Групп" - это закупка продуктов детского питания у ООО "Эббот Лэбораториз", кондитерских изделий у ООО "Эврика" и дальнейшая поставка указанной продукции Должнику (ИП Лопатин И. В) и А. В. Елфимову (ИП Елфимов А. В) для реализации в Туркменистане. Иной деятельности общество ООО "С Групп" не вело.

Единственным источником поступления оборотных средств на счёт общества ООО "С Групп" являлось финансирование деятельности средствами Должника и А.В. Елфимова. Из банковской выписки следует, что на счёт общества ООО "С Групп" с 26.08.2016 по 10.01.2022 поступило следующее финансирование:

34 039 700 руб. - внесение наличных денежных средств;

4 282 558 руб. - предоплата от ИП Елфимова А. В. за продукты питания;

36 168 315,35 руб. - предоплата от Должника (ИП Лопатин И. В.) за продукты питания;

3 065 000 руб. - предоставление материальной помощи от ИП Елфимова А. В.;

3 590 000 руб. - предоставление материальной помощи от должника.

Согласно пункту 2 статьи 27 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" вклады в имущество общества вносятся всеми участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале общества, если иной порядок определения размеров вкладов в имущество общества не предусмотрен уставом общества.

Ввиду того, что А.В. Елфимов и должник на момент предоставления финансовой помощи имели по 50 % доли ООО "С Групп", А. В. Елфимов в силу требований закона о пропорциональном внесении вклада в уставный капитал не мог напрямую внести необходимую сумму для пополнения оборотных средств, в связи с чем и была разработана схема заключения договора займа со вторым участником - должником и последующим пропорциональным внесением необходимого вклада в уставный капитал.

Факт пропорционального внесения денежных средств в уставный капитал общества ООО "С Групп" также подтверждается истребованными судом и поступившими в материалы дела приходно-кассовыми ордерами из АО "Альфа-банк".

Согласно сложившейся судебной практике, компенсационное финансирование предоставляется, в частности, чтобы предотвратить подачу заявления о банкротстве. Формы такого финансирования могут быть разными, в частности, предоставление денежных средств или иного имущества (договор займа, договор поставки с постоплатой) и т. д.;

Факт предоставления займа обществу в условиях отсутствия собственных средств является компенсационным финансированием и не может конкурировать с требованиями независимых кредиторов.

При функционировании должника в отсутствие кризисных факторов его участник как член высшего органа управления (статья 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статья 47 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах") объективно влияет на хозяйственную деятельность должника (в том числе посредством заключения с последним сделок, условия которых недоступны обычному субъекту гражданского оборота, принятия стратегических управленческих решений и т.д.).

Поэтому в случае последующей неплатежеспособности (либо недостаточности имущества) должника исходя из требований добросовестности, разумности и справедливости (пункт 2 статьи 6 Гражданского кодекса Российской Федерации) на такого участника подлежит распределению риск банкротства контролируемого им лица, вызванного косвенным влиянием на неэффективное управление последним, посредством запрета в деле о несостоятельности противопоставлять свои требования требованиям иных (независимых) кредиторов.

В этой связи при оценке допустимости включения основанных на договорах займа требований участников следует детально исследовать природу соответствующих отношений, сложившихся между должником и заимодавцем, а также поведение потенциального кредитора в период, предшествующий банкротству. В частности, предоставление должнику денежных средств в форме займа (в том числе на льготных условиях) может при определенных обстоятельствах свидетельствовать о намерении заимодавца временно компенсировать негативные результаты своего воздействия на хозяйственную деятельность должника. В такой ситуации заем может использоваться вместо механизма увеличения уставного капитала, позволяя на случай банкротства формально нарастить подконтрольную кредиторскую задолженность с противоправной целью последующего уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов, чем нарушается обязанность действовать в интересах кредиторов и должника.

При таких условиях с учетом конкретных обстоятельств дела суд вправе переквалифицировать заемные отношения в отношения по поводу увеличения уставного капитала по правилам пункта 2 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации либо при установлении противоправной цели - по правилам об обходе закона (пункт 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, абзац 8 статьи 2 Закона о банкротстве), признав за прикрываемым требованием статус корпоративного, что является основанием для отказа во включении его в реестр.

При предоставлении заинтересованным лицом доказательств, указывающих на корпоративный характер заявленного участником требования, на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего довода путем доказывания гражданско-правовой природы обязательства. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы выбора конструкции займа, привлечения займа именно от аффилированного лица, предоставления финансирования на нерыночных условиях и т.д.

Анализ банковской выписки и приходно-кассовых ордеров из АО "Альфа-банк" в отношении общества ООО "С Групп", свидетельствуют, что должник за период своего участия в обществе ООО "С Групп" осуществил взносы в общество ООО "С Групп" из личных денежных средств 19 570 000 рублей (15 918 000 рублей - наличные и 3 590 000 рублей - безналичные переводы материальной помощи со счетов Должника (как физического лица)).

Из указанной суммы общество ООО "С Групп" вернуло должнику 3 590 000 руб. (возвраты по договорам займа и выплата процентов по договорам займа). Таким образом размер личных средств должника, вложенных в общество ООО "С Групп", составил 15 907 000 рублей. 13 801 684,65 рублей были потрачены на оплату поставки продуктов детского питания обществу ООО "Эббот Лэбораториз".

Таким образом, в оборотах общества ООО "С Групп" осталось 2 105 315 рублей, что сопоставимо с размером взноса должника на расчётный счёт ООО "С Групп" 02.11.2017.

Впоследствии Должник вышел из состава участников общества ООО "С Групп", А.В. Елфимов продолжает являться участником общества ООО "С Групп".

Следовательно, денежные средства сейчас находятся в составе активов А.В. Елфимова ввиду его участия в обществе ООО "С Групп".

Согласно правовой позиции, изложенной в определении ВС РФ от 11.09.2017 по делу N 301-ЭС17-4784, в условиях банкротства ответчика и конкуренции его кредиторов интересы должника-банкрота и "дружественного" кредитора в судебном споре могут совпадать в ущерб интересам прочих кредиторов. Для создания видимости долга в суд могут быть представлены внешне безупречные доказательства исполнения по существу фиктивной сделки. Сокрытие действительного смысла сделки находится в интересах обеих ее сторон. Реальной целью сторон сделки может быть, например, искусственное создание задолженности должника-банкрота для последующего распределения конкурсной массы в пользу "дружественного" кредитора.

При таких обстоятельствах, суд правомерно признал требования Елфимова А.В. необоснованными и не подлежащими включению в реестр требований кредиторов должника.

Заявителем апелляционной жалобы не представлено в материалы дела надлежащих и бесспорных доказательств в обоснование своей позиции, апелляционные жалобы не содержат доводов, которые влияли бы на обоснованность и законность судебного акта.

При указанных обстоятельствах суд апелляционной инстанции считает определение суда первой инстанции обоснованным, соответствующим нормам материального права и фактическим обстоятельствам дела, в связи с чем не находит оснований для удовлетворения апелляционных жалоб по изложенным в них доводам.

Руководствуясь статьями 266 - 269, 271, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Москвы от 16.12.2022 по делу N А40-103457/21 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

А.С. Маслов

Судьи

Ж.В. Поташова М.С. Сафронова