Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 3 апреля 2023 г. N 08АП-1586/23 по делу N А70-17352/2022

город Омск

03 апреля 2023 г.

Дело N А70-17352/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 28 марта 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 03 апреля 2023 года.

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Еникеевой Л.И.,

судей Веревкина А.В., Халявина Е.С.,

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Миковой Н.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-1586/2023) Марченко Юрия Николаевича на решение от 26.12.2022 Арбитражного суда Тюменской области по делу N А70-17352/2022 (судья Маркова Н.Л.), по иску Кушатирова Жаксвая Джамбуловича к обществу с ограниченной ответственностью "Строительная Компания "РЕГИОНЭНЕРГОСТРОЙ" к (ОГРН 1167232071270, ИНН 7203386715), при участии в деле в качестве третьих лиц: Анкишевой Ботагоз Кайсановны, Евдокимова Павла Владимировича, Марченко Юрия Николаевича, об обязании передать документацию общества,

УСТАНОВИЛ:

Кушатиров Жаксвай Джамбулович (далее - Кушатиров Ж.Д., истец) обратился в Арбитражный суд Тюменской области к обществу с ограниченной ответственностью "Строительная Компания "Регионэнергострой" (далее - ООО СК "РЭС", ответчик) с иском об обязании:

1. предоставить в течение пяти рабочих дней со дня вступления в законную силу итогового судебного акта, принятого в рамках рассмотрения настоящего искового заявления, следующие документы в виде надлежащим образом заверенных копий, то есть в виде прошитых и пронумерованных документов, удостоверенных оттиском печати и подписью единоличного исполнительного органа общества:

1) Протоколы общих собраний участников ООО СК "РЭС" за период с 15.08.2019 г. по 31.03.2022;

2) Список участников ООО СК "РЭС" по состоянию на 15.08.2022;

3) Справку обо всех действующих и недействующих счетах, открытых в банке и иных кредитных организациях на имя ООО СК "РЭС" (с указанием номера счёта, наименования и местонахождения банка или иной кредитной организации);

5) Договоры (соглашения, контракты), все дополнительные соглашения и приложения к ним, а также подписанные в рамках их исполнения документы (соглашения о расторжении договоров, акты приема-передачи, акты зачёта встречных требований, акты выполненных работ и/или оказанных услуг, и иные документы), заключенные ООО СК "РЭС" либо исполнявшиеся в период с 15.08.2019 по 31.03.2022;

6) Свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, права на которое было зарегистрированы за ООО СК "РЭС" в период с 15.08.2019 по 31.03.2022;

7) Перечень действующих на 15.08.2022 доверенностей, выданных от имени ООО СК "РЭС", с указанием даты выдачи доверенности, её номера, фамилии, имени и отчества поверенного, адреса его места жительства, срока на который выдана доверенность, а также перечня полномочий, предоставленных ООО СК "РЭС" поверенному;

8) Бухгалтерскую отчётность ООО СК "РЭС" за 2019 год;

9) Бухгалтерскую отчётность ООО СК "РЭС" за 2020 год;

10) Бухгалтерскую отчетность ООО СК "РЭС" за 2021 год;

11) Налоговые декларации ООО СК "РЭС" за 2019 год;

12) Налоговые декларации ООО СК "РЭС" за 2020 год;

13) Налоговые декларации ООО СК "РЭС" за 2021 год;

13) Отчётность ООО СК "РЭС", подлежащую представлению в Пенсионный фонд Российской Федерации за 2019 год (в том числе формы СЗВ-М, СЗВСТАЖ), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации за 2019 года, Фонд социального страхования Российской Федерации за 2019 год (в том числе форму 4-ФСС), Федеральную налоговую службу за 2019 год (в том числе расчёт по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности);

14) Отчётность ООО СК "РЭС", подлежащую представлению в Пенсионный фонд Российской Федерации за 2020 год (в том числе формы СЗВ-М, СЗВСТАЖ), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации за 2020 года, Фонд социального страхования Российской Федерации за 2020 год (в том числе форму 4-ФСС), Федеральную налоговую службу за 2020 год (в том числе расчет по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности);

15) Отчётность ООО СК "РЭС", подлежащую представлению в Пенсионный фонд Российской Федерации за 2021 год (в том числе формы СЗВ-М, СЗВСТАЖ), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации за 2021 года, Фонд социального страхования Российской Федерации за 2021 год (в том числе форму 4-ФСС), Федеральную налоговую службу за 2021 год (в том числе расчёт по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности);

16) Трудовые договоры (соглашения, контракты) с генеральным директором и главным бухгалтером ООО СК "РЭС", а также дополнительные соглашения к ним;

17) Судебные акты и постановления, акты и решения налоговых органов, иных органов государственной власти и местного самоуправления в отношении ООО СК "РЭС", вынесенные за период с 15.08.2019 по 31.03.2022;

18) Кассовую книгу ООО СК "РЭС" за 2019 год;

19) Кассовую книгу ООО СК "РЭС" за 2020 год;

20) Кассовую книгу ООО СК "РЭС" за 2021 год;

21) Авансовые отчёты (с приложениями) ООО СК "РЭС" за 2019 год;

22) Авансовые отчёты (с приложениями) ООО СК "РЭС" за 2020 год;

23) Авансовые отчёты (с приложениями) ООО СК "РЭС" за 2021 год;

24) Приходно-кассовые ордера, выданные ООО СК "РЭС" за период с 15.08.2019 по 31.03.2022;

25) Расходно-кассовые ордера, выданные ООО СК "РЭС" за период с 15.08.2019 по 31.03.2022;

26) Локальные акты, принятые либо утвержденные руководителем ООО СК "РЭС" за период с 15.08.2019 по 31.03.2022 (в том числе утратившие силу);

2. предоставить в течение пяти рабочих дней со дня вступления в законную силу итогового судебного акта, принятого в рамках рассмотрения настоящего искового заявления, следующую информацию в письменном виде на бумажном носителе, удостоверенном оттиском печати ООО СК "РЭС" и подписью единоличного исполнительного органа ООО СК "РЭС":

1) О дебиторской и кредиторской задолженности ООО СК "РЭС" по состоянию на 15.08.2022 (с указанием наименования дебитора и/или кредитора, основания возникновения задолженности, а также её размера);

2) Обо всех крупных сделках и сделках, в отношении которых имелась заинтересованность, заключенных ООО СК "РЭС" за период с 15.08.2019 по 31.03.2022 и сведения об их одобрении в предусмотренном законом порядке;

3) Об имуществе стоимостью более 40 000 руб., принадлежащем ООО СК "РЭС" в 2019 году;

4) Об имуществе стоимостью более 40 000 руб., принадлежащем ООО СК "РЭС" в 2020 году;

5) Об имуществе стоимостью более 40 000 руб., принадлежащем ООО СК "РЭС" в 2021 году;

6) О размере чистых активов ООО СК "РЭС" по состоянию на 31.03.2022;

3. предоставить в течение пяти рабочих дней со дня вступления в законную силу итогового судебного акта, принятого в рамках рассмотрения настоящего искового заявления, заверенные печатями банка выписки по всем расчётным счётам ООО СК "РЭС" за период с 15.08.2019 по 31.03.2022 с указанием даты и суммы платежа, наименований плательщика и получателя платежа, их ИНН, назначения платежа.

Решением от 26.12.2022 Арбитражного суда Тюменской области исковые требования удовлетворены.

Не согласившись с принятым судебным актом, Марченко Юрий Николаевич (далее - Марченко Ю.Н., третье лицо) обратился в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении иска.

Мотивируя свою позицию, третье лицо указывает следующее:

во исполнение определения Арбитражного суда Тюменской области от 26.10.2022 обществом в лице генерального директора Марченко Ю.Н. представлены в материалы дела копии запрошенных документов. При этом налоговые декларации представить невозможно, в связи с применением упрощенного режима налогообложения. Также затруднительно представить выписки с расчётных счетов общества, в связи с тем, что 04.07.2022 истёк срок полномочий единоличного исполнительного органа общества, а участниками общества, в том числе истцом, в банки направлено письмо о прекращении доступа к банковской информации директору общества. Иные документы общество не представило, пояснив, что они структурируются в связи с большим объёмом и отсутствием ответственных лиц. Вместе с тем, несмотря на представление документов обществом, суд первой инстанции удовлетворил требования истца в полном объеме, установив обязанность представления тех документов, которые ранее были представлены.

Определением от 07.02.2023 Восьмого арбитражного апелляционного суда рассмотрение апелляционной жалобы назначено к рассмотрению на 28.03.2023.

Оспаривая доводы подателя жалобы, истец представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просил оставить решение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещённые о времени и месте судебного заседания путем размещения информации на сайте суда в сети Интернет, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, суд апелляционной инстанции рассмотрел апелляционную жалобу в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в отсутствие представителей сторон и третьих лиц.

До начала судебного заседания от Марченко Ю.Н. поступили ходатайства о приостановлении производства по апелляционной жалобе до вступления в силу решения Арбитражного суда Тюменской области по делу N А70-27442/2022 от 16.03.2022, и рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие Марченко Ю.Н.

Рассмотрев ходатайство о приостановлении производства по делу, суд апелляционной инстанции отказал в его удовлетворении.

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 143 АПК РФ арбитражный суд обязан приостановить производство по делу в случае невозможности рассмотрения данного дела до разрешения другого дела, рассматриваемого Конституционным Судом Российской Федерации, конституционным (уставным) судом субъекта Российской Федерации, судом общей юрисдикции, арбитражным судом.

В случаях, предусмотренных пунктом 1 части 1 статьи 143 АПК РФ, производство по делу приостанавливается до вступления в законную силу судебного акта соответствующего суда (пункт 1 статьи 145 АПК РФ).

Объективной предпосылкой применения данной нормы является невозможность рассмотрения одного дела до рассмотрения другого дела.

В случае приостановления производства по делу в связи с невозможностью рассмотрения данного дела до разрешения другого дела, рассматриваемого арбитражным судом, должно быть определено, в чем заключается правовая связь указанных дел (взаимосвязь указанных дел по предмету иска) и какое преюдициальное значение по вопросам о существенных обстоятельствах, устанавливаемых арбитражным судом по приостанавливаемому делу, имеет решение, которое может быть вынесено судом по другому, взаимосвязанному с рассматриваемым делу.

Под невозможностью рассмотрения дела необходимо понимать взаимную связь таких дел, обусловленную тем, что обстоятельства, входящие в предмет доказывания по рассматриваемому делу, устанавливаются или оспариваются в рамках рассмотрения другого дела, разрешаемого в судебном порядке.

Как установлено апелляционным судом, в рамках дела N А70-27442/2022 Арбитражным судом Тюменской области рассмотрены требования Марченко Ю.Н. к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 14 по Тюменской области об оспаривании записи от 14.12.2022 N 2227200710735, обязании исключить запись от 14.12.2022 N 2227200710735 из ЕГРЮЛ о Кушатирове Ж.Д. как о единоличном исполнительном органе общества, обязании восстановить ранее существующую запись в ЕГРЮЛ о Марченко Ю.Н. как о единоличном исполнительном органе.

Между тем, в настоящем деле требование об обязании совершить определённые действия предъявлены к ООО СК "РЭС", а не к Марченко Ю.Н. как единоличному исполнительному органу.

Таким образом, оспаривание записи от 14.12.2022 N 2227200710735 в ЕГРЮЛ в рамках дела N А70-27442/2022 не свидетельствует о невозможности рассмотрения настоящего дела, поскольку разрешение спора в отношении записи в ЕГРЮЛ о единоличном исполнительном органе общества не влияет на правоотношения сторон по настоящему делу, вытекающих из корпоративных прав и обязанностей между участниками общества и обществом.

Рассмотрев материалы дела, суд апелляционной инстанции установил, что ООО СК "РЭС" зарегистрировано в качестве юридического лица 16.06.2016.

Кушатиров Ж. Д. является участником ООО СК "РЭС", которому принадлежит доля в размере 15 процентов уставного капитала.

Другими участниками общества являются Евдокимов Павел Владимирович - 15 процентов, Анкишева Ботагоз Кайсановна - 40 процентов, а также Марченко Ю.Н. - 30 процентов уставного капитала.

11.08.2022 Кушатировым Ж. Д. направлено по юридическому адресу ООО СК "РЭС" требование о предоставлении в течение пяти рабочих дней со дня предъявления требования документов и информации о деятельности общества (квитанция ФГУП "Почта России" от 11.08.2022, почтовый идентификатор N 62504871043024).

Как указал истец, 12.08.2022 требование Кушатирова Ж. Д. поступило в почтовое отделение N 625002, однако по настоящее время требование, направленное почтовой связью, не получено обществом.

Уклонение ответчика от предоставления документов явилось основанием для обращения истца в Арбитражный суд Тюменской области с настоящим иском.

Проверив в порядке статей 266, 268 АПК РФ законность и обоснованность решения суда первой инстанции об удовлетворении иска, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для его отмены или изменения, исходя из следующего.

Согласно пункту 1 статьи 67 ГК РФ участники хозяйственного товарищества или общества вправе, в том числе, получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его документацией.

На основании пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В пункте 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ указано, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В течение трёх дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов (пункт 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).

На основании частей 1, 3, 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" (далее - Закон N 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учёта, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Согласно информационному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо N 144) участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Как следует из пункта 1 информационного письма N 144, участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

На основании подпункта 3 пункта 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество вправе отказать в предоставлении документов, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

В настоящем случае указанных оснований для отказа обществом в предоставлении документов истцу судом не установлено.

Факт обращения истца к ответчику с требованием о предоставлении документов и информации о деятельности общества подтверждается почтовой квитанцией от 11.08.2022.

Поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства исполнения ответчиком требования истца о предоставлении ему документов о деятельности ООО СК "РЭС", апелляционная коллегия полагает, что исковые требования Кушатирова Ж.Д. являются обоснованными и правомерно удовлетворены судом первой инстанции.

Довод ответчика о том, что часть истребуемых документов предоставлена в материалы дела, не имеет правового значения, поскольку само по себе представление каких-либо документов в материалы арбитражного дела и ознакомление истца с рядом документов не свидетельствует об исполнении обязанности по передаче таких документов участнику общества.

Более того, предоставление части запрашиваемых истцом документов свидетельствует об их наличии в обществе, что подтверждает возможность предоставления истцу запрашиваемой им информации.

Доводы ответчика об отсутствии в его распоряжении налоговых деклараций со ссылкой на применение обществом упрощенной системы налогообложения отклоняются апелляционным судом, поскольку в силу подпункта 1 пункта 1 статьи 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) налогоплательщики - организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, по итогам налогового периода представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Отклоняя доводы ответчика о невозможности предоставления выписок с расчётных счетов общества в связи с тем, что 04.07.2022 истёк срок полномочий единоличного исполнительного органа общества, суд апелляционной инстанции учитывает, что данное обстоятельство не свидетельствует об отсутствии у общества объективной возможности предоставления истцу запрашиваемой им информации.

Согласно позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 8 Информационного письма N 144, даже отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований.

В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В этом случае участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Следовательно, у истца сохраняется право на получение копий выписок с расчётных счетов даже с учётом приведённых третьим лицом доводов.

При этом, довод подателя жалобы о том, что полномочия Марченко Ю.Н. в качестве руководителя общества прекращены, не имеет значения, учитывая, что иск предъявлен к обществу, а не руководителю общества.

Учитывая изложенное, арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что доводы апелляционной жалобы не являются основанием для отмены обжалуемого судебного акта суда первой инстанции.

Нормы материального права применены арбитражным судом первой инстанции правильно. Нарушений норм процессуального права, являющихся основаниями для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе в порядке статьи 110 АПК РФ относятся на подателя жалобы.

При подаче апелляционной жалобы не представлены доказательства уплаты государственной пошлины, в связи с чем с Марченко Ю.Н. в доход федерального бюджета подлежит взысканию 3 000 руб.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьями 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 26.12.2022 Арбитражного суда Тюменской области по делу N А70-17352/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать с Марченко Юрия Николаевича в доход федерального бюджета 3 000 руб. государственной пошлины по апелляционной жалобе.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме.

Председательствующий

Л.И. Еникеева

Судьи

А.В. Веревкин Е.С. Халявин