Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19 апреля 2023 г. N 09АП-13725/23 по делу N А40-59125/2020

г. Москва

19 апреля 2023 г.

Дело N А40-59125/20

Резолютивная часть постановления объявлена 12 апреля 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 19 апреля 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ж.Ц. Бальжинимаевой,

судей Е.В. Ивановой, С.А. Назаровой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Г.Г. Пудеевым,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Султанова М.Ю. на определение Арбитражного суда города Москвы от 14.02.2023 г. об истребовании документации у бывшего руководителя должника - Султанова М.Ю., вынесенное в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Виллмарт",

с участием представителей, согласно протоколу судебного заседания,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 23.10.2020 в отношении ООО "Виллмарт" (ИНН: 7733846365, ОГРН: 1137746547586, 125130, г. Москва, ул. Выборгская, д. 22, стр. 3, эт.3, пом.1, комн. 1А) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Каретников Леонид Михайлович.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 13.07.2021 г. ООО "Виллмарт" (ИНН: 7733846365, ОГРН: 1137746547586) признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Каретников Л.М.

В Арбитражный суд города Москвы 25.05.2021 г. поступило ходатайство временного управляющего об истребовании документации у руководителя должника Султанова М.Ю.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 14.02.2023 г. было ходатайство конкурсного управляющего ООО "Виллмарт" об истребовании документации и имущества у бывшего руководителя должника - Султанова М.Ю. было удовлетворено, суд обязал бывшего руководителя должника - Султанова М.Ю. передать конкурсному управляющему оригиналы документов (согласно списку).

Не согласившись с принятым определением, Султанов М.Ю. подал апелляционную жалобу, в которой просит его отменить.

В обоснование апелляционной жалобы апеллянт указывает на то, что судом уже было рассмотрено ходатайство конкурсного управляющего об истребовнаии документов, в связи с чем, оснований для повторного рассмотрения вопроса не имелось.

Также апеллянт указывает на то, что им были представлены документы, подтверждающие передачу имеющихся у него документов, а также сведения об отсутствии документов.

Апелляционный суд отказал апеллянту в приобщении к материалам дела пояснений к доводам жалобы, поскольку правовой статус такого документа не предусмотрен АПК РФ, при этом, срок на апелляционное обжалование на момент подачи документа истек.

Представитель Султанова М.Ю. поддержал апелляционную жалобу по доводам, изложенным в ней. При этом протокольным определением было отказано в приобщении возражений на отзыв, поскольку правовой статус такого документа не предусмотрен АПК РФ.

Представитель конкурсного управляющего должника возражал против удовлетворения апелляционной жалобы по доводам, изложенным в приобщенном к материалам дела отзыве.

Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, выслушав объяснения представителей, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для отмены в части оспариваемого определения суда первой инстанции.

Как следует из материалов дела, для осуществления полномочий временного управляющего в адрес должника были направлены запросы о предоставлении документов исх. N 2305/11-2020 от 10.11.2020 года и N 0251/02-2021 от 10.02.2021 года с указанием перечня запрашиваемых документов из 48 пунктов.

Поскольку запрашиваемые документы Султановым М.Ю. не были переданы, временный управляющий должника обратился в Арбитражный суд города Москвы с ходатайством об истребовании документов у руководителя должника Султанова М.Ю.

В материалы дела от Султанова М.Ю. поступил отзыв, с приложением документов, подтверждающих передачу документов арбитражному управляющему.

Конкурсный управляющий, указывая на то, что бывшим руководителем были передана только часть документов, заявил ходатайство об уточнении заявленных требований, принятых судом первой инстанции.

Поскольку арбитражным управляющим запрашиваемые документы так и не были получены суд первой инстанции, удовлетворил ходатайство конкурсного управляющего должника и истребовал у руководителя должника указанные в ходатайстве документы и имущество.

Суд апелляционной инстанции, изучив материалы, доводы апелляционной жалобы приходит к следующим выводам.

В силу положений статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

В силу абзаца 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

В силу ч. 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения конкурсного управляющего руководитель Должника обязан предоставить временному управляющему и направить в Арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность Должника за три года до введения наблюдения. Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя Должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве и разъяснений, изложенных в абзаце 2 пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как следует из материалов дела, по состоянию на дату признания должника банкротом руководителем общества являлся Султанов М.Ю.

Таким образом, обязанность, предусмотренная абз. 2 ч. 2 ст. 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", лежит на Султановым М.Ю.

Данная норма закрепляет безусловную обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Федерального закона No 127-ФЗ от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)" передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии с Федеральным законом N 402-ФЗ от 06.12.2011 "О бухгалтерском учете"), то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе должника.

Как следует из материалов дела, Султановым М.Ю. были представлены документы подтверждающие передачу документов и сведений.

В своих возражениях Султанов М.Ю. также представил подробные пояснения по каждому пункту требований временного управляющего, а именно:

1.Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей	1. Журнал выданных доверенностей организации велся автоматизированным способом в программе "1С:Бухгалтерия 8", редакция 3.0., не распечатывался. Выданные доверенности, как указывалось в заявлении отправленному конкурсному исх. N 05/010622 отЮ1.06.2022 г (том 2 л.д.89), сданы в составе первичной документации (проигнорировано). Например, акт приема-передачи N 20 от 02.09.2021 г. (том 2 л.д.62-66). Также в акте N 27 от 11.10.2021 в документах логистики и товарных накладных (том 2 л.д.17)
2. База данных 1 С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски, компьютеры и т.п.)	2. База данных ООО "ВИЛЛМАРТ" "1С:Бухгалтерия 8" передана по Акту N 2 от 17.01.2019 г. обслуживающей организации - ООО "Бизнес Маркетинг Менеджмент" на основании Договора оказания бухгалтерских услуг N 01/19 от 11.01.2019. Не возвращена, в связи с задолженностью по оплате услуг. Данный Договор был представлен в материалы дела, (том 1 л.д.102 -107)
3. Документы первичного бухгалтерского учета за период с 22.05.2017 по настоящее время, содержащие данные об остатках денежных средств	3. Согласно нормам закона и учетной политике ООО "Виллмарт" к документам первичного бухгалтерского учета относятся -Договор, Счет на оплату, платежное документы (кассовые чеки, бланки строгой отчетности), товарная накладная, акт выполненных работ или оказанных услуг, счет-фактура. Как указывалось в заявлении отправленному конкурсному управляющему исх. N 05/010622 от 01.06.2022 г (том 2 л.д. 89), документы сданы в составе первичной документации (проигнорировано). В материалах дела по актам приема - передачи (том 2 л.д. 17 -85) сдан большой объем свыше 8 000 листов документов первичного бухгалтерского учета еще в процедуре наблюдения временному управляющему Каретникову Л.М.. Платежные документы (кассовые чеки, бланки строгой отчетности) не использовались. Право доступа к банковским выпискам отражающим остатки денежных средств есть у конкурсного управляющего. У Султанова М.Ю. такой допуск отсутствует.
4. Отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за 3 календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом	4. Отчеты сдавались через СБИС, доступ возможен по доверенности от конкурсного управляющего. Отчетность во внебюджетные фонды, данные персонифицированного учета, подлежащие хранению, переданы по Акту N 1 и N 4 от 18.03.2019 г. обслуживающей организации - ООО "Бизнес Маркетинг Менеджмент" на основании Договора оказания бухгалтерских услуг N 01/19 от 11.01.2019. Не возвращена, в связи с задолженностью по оплате услуг. Акт N 1 и N 4 от 18.03.2019.
5. Налоговая отчетность за весь период существования Общества	5. Налоговая отчетность (оригинал) сдана временному управляющему по акту N 1 от 10.07.2020 стр. 8 (том 2 л.д.14). В ходатайстве об уточнении N 0452/06-22 от 01.06.2022 (том 2 л.д.10. строка 11) есть более конкретный запрос управляющего, подтверждающий, что управляющий в курсе о наличии сданной отчетности.
6. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям"	6. Ответ об отсутствии дебиторов по данной статье был ранее предоставлен как указывалось в заявлении отправленному конкурсному управляющему исх. N 05/010622 от 01.06.2022 г (том 2 л.д. 89 строка 12). Повторный запрос без уточнения -необоснован.
7. Расшифровка авансов, выданных поставщиками и подрядчикам обоснованность авансов	7. Расшифровки авансов отражены в бухгалтерском учете по счету 60.01 и 60.02 и в общих взаиморасчетах по счету 60. Сданы по актам приема-передачи N 1 от 09.03.2022 (том 2 л.д. 102 строка 46), N 2 от 09.03.2022 (том 2 л.д. 103 строка 7,8,9), N 4 от 09.03.2022 (том 2 л.д. 105 строка 2,5,6,7), N 5 от 09.03.2022 (том 2 л.д.106 строка 1-8), N 6 от 09.03.2022 (том 2 л.д. 107 строка 1), N 7 от 09.03.2022 (том 2 л.д. 108 строка 1)
8. Расшифровка финансовых вложений	8. Ответ об отсутствии финансовых вложений был ранее предоставлен как указывалось в заявлении отправленному конкурсному управляющему исх. N 05/010622 от 01.06.2022 г (том 2 л.д. 89 строка 14).
9. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч по 01, 02,04,08,10, 19,20,26,41,44,50,51,58,60,62,63,66,67,68,69,70,71,76,90,91 "	9. Общество предоставило по акту приема-передачи N 1, позиции 29-31 от 09.03.2022, приняты Поповой Л.Л. 31.03.2022. (том 2 л.д. 102) Сводные оборотно-сальдовые ведомости за 2017-й, 2018-й и 2019-й год. Сводные оборотно-сальдовые ведомости содержат оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету, используемому организацией, в том числе и по перечисленным в запросе (ходатайстве). Также представлены по отдельным счетам в актах N N 1,2,4 от 09.03.2022, приняты Поповой Л.Л. 31.03.2022. (том 2 л.д. 102,103,105). Список запрашиваемых ОСВ не менялся с начала первого запроса, соответственно сданная документация не изучалась, что говорит о формальном истребовании.
10. Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты	10. Будучи в процедуре наблюдения, Султанов М.Ю. обратился в налоговую инспекцию с просьбой предоставить книги покупок и продаж. Ответ налоговой - что данная документация предоставляется через электронный сервис в любом необходимом формате. При передаче документации, Султанов М.Ю. обратился к представителю Конкурсного управляющего с просьбой предоставить доверенность на получение электронного ключа, объяснив сложности в получении данной документации в обслуживающей бухгалтерской организации. Был получен ответ, что мы сами это можем получить, а обязанность руководителя предоставить имеющиеся у него данные. Книги покупок и продаж, наиболее быстрый вариант исследования хозяйственных операций общества. Особенно удобен, полученный в формате электронной таблицы. Однако, до сегодняшнего дня не сделан ни временным, ни Конкурсным управляющими. Бывшим руководителем данные документы учета, подлежащие хранению, переданы по Акту N 3 от 18.03.2019 г. обслуживающей организации - ООО "Бизнес Маркетинг Менеджмент" на основании Договора оказания бухгалтерских услуг N 01/19 от 11.01.2019. Не возвращена, в связи с задолженностью по оплате услуг.
11. Список дебиторов с указанием размера задолженности по каждому контрагенту на текущую дату, а также соответствующие первичные документы	11. Общество предоставило по акту приема-передачи N 3, от 09.03.2022, приняты Поповой Л.Л. 31.03.2022.(том 2 л.д. 104) список дебиторов (позиция 7), а также расшифровки по формированию дебиторской задолженности в виде аналитических карточек по счетам 62.01 и 76.13, содержащих перечень хозяйственных операций (отгрузку и оплату). На текущую дату у Султанова М.Ю. информации об изменении суммы дебиторской задолженности нет, так как управление должником осуществляется конкурсным управляющим.
12.Список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие документы	12. Общество предоставило по акту приема-передачи N 4, 5,6 от 09.03.2022, приняты Поповой Л.Л. 31.03.2022.'(том 2 л.д. 105-107) список кредиторов (позиция 1 акт 4), а также расшифровки по формированию кредиторской задолженности в виде аналитических карточек по счетам 60.01 и,62.02, 67, содержащих перечень хозяйственных операций (поступление и оплату). На текущую дату у Султанова М.Ю. информации об изменении суммы кредиторской задолженности нет, так как управление должником осуществляется конкурсным управляющим.
13. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией)	13. Были переданы по акту приема-передачи N 1 от 10.07.2020 г строка 9 (том 2 л.д. 14) Повторный запрос возможен по доверенности от конкурсного управляющего, т.к. он исполняет обязанности руководителя должника.
14. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также требований по компенсации морального вреда.	14. Ответ об отсутствии задолженности был ранее предоставлен КУ, как указывалось в заявлении отправленному конкурсному управляющему исх. N 05/010622 от 01.06.2022 г (том 2 л.д.89 строка 20).
15.Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.	15. Ответ об отсутствии задолженности был ранее предоставлен как указывалось в заявлении отправленному конкурсному управляющему исх. N 05/010622 от'01.06.2022 г (том 2 л.д.90 строка 21).
16. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости, по установленным формам	16. Предоставлена конкурсному управляющему Поповой Л.Л. в письме от 01.02.2022 инвентаризационная ведомость на 7 листах.
17. Утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату	17. На текущую дату сотрудники в организации отсутствуют. Штатное расписание, утвержденное на 2019-й год, было передано по Акту N 1 от 18.03.2019 г. обслуживающей организации - ООО "Бизнес Маркетинг Менеджмент" на основании Договора оказания бухгалтерских услуг N 01/19 от 11.01.2019. Не возвращено, в связи с задолженностью по оплате услуг.
18. Приказы по личному составу (о приеме, увольнении, перемещении), трудовые договоры с работниками	18. Жалоб и претензий от работников не поступало. Приказы по личному составу (о приеме, увольнении, перемещении), трудовые договоры с работниками переданы по Акту N 1 от 18.03.2019 г. обслуживающей организации - ООО "Бизнес Маркетинг Менеджмент" на основании Договора оказания бухгалтерских услуг N 01/19 от 11.01.2019. Не возвращено, в связи с задолженностью по оплате услуг.
19. Сведения о материально-ответственных лицах	19. Ответ об материально-ответственном лице был ранее предоставлен как указывалось в заявлении отправленному конкурсному управляющему исх. N 05/010622 от 01.06.2022 г (том 2 л.д.90 строка 17). Повторный запрос без уточнения - не обоснован и формален.
20. Документы и сведения о выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц.	20. Предоставляется Оборотно-сальдовая ведомость по сч.71 "Расчеты с подотчетными лицами" в приложении к настоящим Возражениям. Авансовые отчеты переданы по Акту N 1 от 18.03.2019 г. обслуживающей организации - ООО "Бизнес Маркетинг Менеджмент" на основании Договора оказания бухгалтерских услуг N 01/19 от 11.01.2019. Не возвращены, в связи с задолженностью по оплате услуг.
21. Документы, свидетельствующие о Гражданско-правовых сделках, заключенные с юридическим лицом, физическими лицами и ИП в период с 22.05.2017 по настоящее время	21. Договора гражданско-правового характера (ГПХ), заключенные с юридическим лицом, физическими лицами и ИП в период с 22.05.2017 по текущий момент по данным Султанова М.Ю. не заключались. Договора с поставщиками товара и услуг, а также покупателями общества в общей сложности 1020 листов, сдавались временному управляющему Каретникову Л.М. по акту приема-передачи N 27 от 11.10.2021 г. (том2л.д. 17)
22. Полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату	22. Предоставлен конкурсному управляющему Поповой Л.Л. в письме от 01.02.2022.
23. Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и.имущественные права, иные документы, подтверждающие права на принадлежащее ему имущество и имущественные права.	23. Ответ об отсутствии документов был ранее предоставлен как указывалось в заявлении отправленному конкурсному управляющему исх. N 05/010622 от 01.06.2022 г (том 2 л.д. 90 строка 33). Повторный запрос без уточнения - необоснован.
24. Сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника	24. Информация предоставлена конкурсному управляющему Поповой Л.Л. ценным письмом с описью 5.08.2022 г. с приложением договора аренды склада. В материалах дела отсутствует, прилагается к данному возражению для приобщения к материалам дела.
25. Сведения о лицах, осуществляющих охрану, принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами	25. Информация предоставлена конкурсному управляющему Поповой Л.Л. ценным письмом с описью 5.08.2022 г. с приложением договора аренды склада. В материалах дела отсутствует, прилагается к данному возражению для приобщения к материалам дела.
26. Табеля учета рабочего времени, расчетные ведомости по начислению заработной платы, налога на доходы физических лиц, страховых взносов на обязательное страхование, платежные ведомости по выплате заработной платы.	Табеля учета рабочего времени, расчетные ведомости по начислению заработной платы, налога на доходы физических лиц, страховых взносов на обязательное страхование, платежные ведомости по выплате заработной платы переданы по Акту N 1 от 18.03.2019 г. обслуживающей организации -ООО "Бизнес Маркетинг Менеджмент" на основании Договора оказания бухгалтерских услуг N 01/19 от 11.01.2019. Не возвращены, в связи с задолженностью по оплате услуг.

Таким образом, в материалы Султановым М.Ю. были представлены доказательства передачи имеющейся у него документации должника.

Кроме того, доказательств того, что еще какие-либо документы находятся у Султанова М.Ю. и которые не переданы конкурсному управляющему до настоящего времени, в материалы дела не представлено.

При этом суд апелляционной инстанции отмечает активную позицию руководителя должника и о его заинтересованности в передаче документов и отсутствие доказательств уклонения от выполнения запросов конкурсного управляющего.

Кроме того, обстоятельства передачи документов бывшим руководителем должника было установлены определением Арбитражного суда города Москвы от 21.09.2022 по настоящему делу, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2022, и постановлением Арбитражного суда Московского округа от 13.02.2023 г.

Так было установлено, что все доводы конкурсного управляющего о недобросовестности Султанова М.Ю. и намеренном уклонении от передачи документов и активов должника не соответствуют действительности и представленным в материалы дела доказательствам, в связи с чем, отказали в удовлетворении заявленных требований.

При этом суд апелляционной инстанции отклоняет доводы апеллянта о необходимости прекращения производства по настоящему спору, поскольку в рамках указанного спора были заявлены иные требования и на иных основаниях.

Таким образом, оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего не имелось.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что обжалуемый судебный акт подлежит отмене, а заявление не подлежит удовлетворению.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Отменить определение Арбитражного суда города Москвы от 14.02.2023 г.

Отказать в удовлетворении заявления.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Ж.Ц. Бальжинимаева

Судьи

Е.В. Иванова С.А. Назарова