Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 2 мая 2023 г. N 18АП-3766/23 по делу N А47-13869/2018

г. Челябинск

02 мая 2023 г.

Дело N А47-13869/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 26 апреля 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 02 мая 2023 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Калиной И.В.,

судей Забутыриной Л.В., Курносовой Т.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Левицкой А.Н., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Инголд" Мировова Александра Валерьевича на определение Арбитражного суда Оренбургской области от 08.02.2023 по делу N А47-13869/2018 об отказе в удовлетворении заявления о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки (перечисление денежных средств в пользу ООО "Голд Стар" в сумме 647 637 051 руб. 59 коп.).

В судебном заседании принял участие представитель единственного участника должника Прохорова Евгения Федоровича - Покачалов Иван Александрович (паспорт, доверенность от 18 марта 2021 года).

Определением Арбитражного суда Оренбургской области от 30.05.2019 на основании заявления Федеральной налоговой службы России (г. Москва) в лице Инспекции Федеральной налоговой службы по Дзержинскому району г.Оренбурга (г. Оренбург) возбуждено дело о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "Инголд" (ИНН 7723869250, ОГРН 1137746329984, г. Оренбург).

Определением Арбитражного суда Оренбургской области от 03.12.2019 (резолютивная часть от 27.11.2019) требование кредитора признано обоснованным, в отношении общества с ограниченной ответственностью "Инголд" введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Азизов Марат Магсумович, член Ассоциации Саморегулируемая организация "Объединение арбитражных управляющих "Лидер".

Информационное сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в официальном издании газеты "Коммерсантъ" N 226(6706) от 07.12.2019.

Решением Арбитражного суда Оренбургской области от 10.02.2021 (резолютивная часть от 03.02.2021) в отношении общества с ограниченной ответственностью "Инголд" введена процедура конкурсного производства, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на Глодева Константина Николаевича, члена Ассоциации Саморегулируемая организация "Объединение арбитражных управляющих "Лидер".

Информационное сообщение о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликовано в официальном издании газеты "Коммерсантъ" N 31(6993) от 20.02.2021.

Определением Арбитражного суда Оренбургской области от 28.04.2021 (резолютивная часть от 22.04.2021) конкурсным управляющим должника утвержден Мировов Александр Валерьевич, член Ассоциации саморегулируемая организация арбитражных управляющих Межрегиональный центр экспертов и профессиональных управляющих.

Конкурсный управляющий Мировов А.В. 08.02.2022 обратился в арбитражный суд с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Голд Стар", согласно которому просил признать сделки (действия) между ООО "Инголд" и ООО "Голд Стар" в виде банковских операций по перечислению денежных средств в пользу ООО "Голд Стар" недействительной сделкой и применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО "Голд Стар" в конкурсную массу должника денежных средств в размере 647 637 051 руб. 59 коп.

Определением от 15.02.2022 заявление принято к производству, назначено судебное заседание по рассмотрению заявления.

Определением Арбитражного суда Оренбургской области от 08.02.2023 (резолютивная часть от 31.01.2023) в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника к обществу с ограниченной ответственностью "Голд Стар" о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности, отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий обратился с апелляционной жалобой, в которой просил отменить определение суда от 08.02.2023.

В обоснование доводов апелляционной жалобы конкурсный управляющий указывает, что в период совершения подозрительных платежей Должник не исполнял обязательства надлежащим образом перед МИФНС России по налогам и сборам, OOО "Савитар", АО "Россельхозбанк" в размере 43 585 360 руб. 05 коп., OOО "Владимирский промышленный банк" в размере 350 447 838 руб. 38 коп., что подтверждается определениями о включении в реестр требований кредиторов должника. Задолженность перед АО "Россельхозбанк" составляла в размере 43 585 360 руб. 05 коп., перед OOО "Владимирский промышленный банк" - в размере 350 447 838 руб. 38 коп., задолженность перед уполномоченным органом составила в наличие задолженности по налогам в бюджет и обязательным платежам в государственные внебюджетные фонды в размере 20 468 746 руб. 38 коп., из которых 8 959 552 руб. 59 коп. - основной долг, 6 262 048 руб. 36 коп. - пени, 5 247 145 руб. 38 коп. - штрафы. В период заключения договора N ГС-02-2017 поставки товара от 13.03.2017 в отношении ОOO "Инголд" проводилась проверка МИФНС России по уплате налогов за предшествующие периоды, была выявлена недоимка в размере 50 139 986,00 руб., из которых 37 257 6912,00 руб. - налоги, 7 218 594,00 руб. пени, 5 663 780,00 руб. - штрафы, что подтверждается Решением N 12/35 от 09.08.2017 "О привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения". В результате совершения оспариваемых платежей был причинен вред имущественным правам кредиторов Должника, поскольку в результате совершения платежей произошло уменьшение активов должника в период с 14.03.2017 по 20.03.2018, что в свою очередь привело к обращению МИФНС России Оренбургской области в суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом). Данные обстоятельства позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества должника в период совершения оспариваемых платежей. Кроме того, у должника в достаточном количестве отсутствовало имущество, за счет которого могла быть погашена задолженность перед данными кредиторами. Стоимость имущества должника (активов), согласно бухгалтерской отчетности, на 31.12.2016 составляла 6 904 6600,00 руб., на 31.12.2017 - 11607 630,00 руб. на 31.12.2018 - 7 847 250,00 руб. Общая сумма обязательств - 51 751 871,98 руб. (третья очередь реестра требований кредиторов должника). То есть, стоимость активов была не достаточна для исполнения обязательств перед кредиторами в полном объеме, что свидетельствовало о наличии у должника признака неплатежеспособности, а именно стоимость активов должника недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей. При этом, ООО "Голд Стар" является учредителем Ассоциации профессиональных участников рынка драгоценных металлов (АП ДМ), в тоже время ООО "Инголд" был членом данной ассоциации (уплачивал взносы). Руководителем АП ДМ на момент совершения оспариваемых платежей являлась Татушина-Чарская Юлия Юрьевна, которая также числилась работником ООО "Инголд" в 2017 и 2018 годах и получала заработную плату, что подтверждается банковской выпиской по счету. Указанными лицами созданы фиктивные хозяйственные схемы, направленные на вывод из имущественной сферы общества его доходности (прибыли) в ущерб интересам участников (кредиторов). Из анализа представленных доказательств, у конкурсного управляющего имеются обоснованные сомнения относительно наличия реальных обязательств по оспариваемым платежам, поскольку в исполнение Договора N ГС02-2017 поставки товара от 13 марта 2017 года, заключенного между ООО "Голд Стар" (Поставщик) и ООО "Инголд" (Покупатель), по условиям которого Поставщик обязался в течении действия договора поставить лом ювелирных изделий с содержанием драгоценных металлов, а Покупатель обязался обеспечить надлежащую приемку Товара и оплатить его в размере и порядке, предусмотренным настоящим договором. Цена единицы, количество Товара и общая стоимость Товара, требования к качеству и комплектности, документации и ассортименту Товара определяется Поставщиком по согласованию с Покупателем, отражаются в товарных накладных, которые являются неотъемлемой частью договора (п. 2.1 Договора). При этом товарные накладные к договору не представлены. Оплата Товара за каждую партию производится Покупателем на условиях предоплаты или иные сроки, по согласованию сторон (п. 4,1 Договора). Расходы по доставке Товара автомобильным транспортом на согласованных Сторонами в п.5 Договора условиях несет Поставщик. Расходы по доставке Товара включаются в стоимость Товара. Однако, доказательств доставки товара, а равно как и доказательств согласования о доставке, сроков доставки, оплаты стороной не представлено. Учитывая, что договор был заключен на срок до 31 декабря 2017 года и далее пролонгирован, доказательств исполнения его не представлено, что в свою очередь дает основания полагать что оспариваемые платежи являются мнимыми сделками, то есть сделками, совершенными лишь для вида, без намерения создать соответствующие правовые последствия, следовательно, в силу пункта 1 статьи 170 ГК РФ данные сделки являются ничтожными.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.03.2023 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 26.04.2023.

Судом на основании статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к материалам дела приобщены отзывы на апелляционную жалобу, поступившие от ООО "Голд Стар" (вх.N 23523 от 19.04.2023), Прохорова Е.Ф. (вх.N 23225 от 18.04.2023).

В судебном заседании 26.04.2023 представитель единственного участника должника возражал по доводам апелляционной жалобы, просил оставить без изменения определение суда от 08.02.2023.

Иные лица, участвующие в деле, уведомлены о дате, времени и месте судебного разбирательства посредством почтовых отправлений, размещения информации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", представителей в судебное заседание не направили.

От конкурсного управляющего Мировова А.В. поступило ходатайство о проведении судебного заседания в его отсутствие (вх.N 25062 от 25.04.2023).

Суд апелляционной инстанции, проверив уведомление участвующих в деле лиц о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, с учетом положений части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившихся представителей лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного разбирательства.

В соответствии со статьями 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие неявившихся лиц, участвующих в деле.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, между ООО "Голд Стар" (поставщик) и ООО "Инголд" (покупатель) заключен договор поставки N ГС02-2017 от 13.03.2017, по условиям которого поставщик обязуется в течение срока действия настоящего договора поставлять лом ювелирных изделий с содержанием драгоценных металлов покупателю, а покупатель обязуется обеспечить надлежащую приемку товара и оплатить его в размере и порядке, предусмотренном договором (том 1, л.д. 100-101).

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Голд Стар", согласно которому просил признать сделки (действия) между ООО "Инголд" и ООО "Голд Стар" в виде банковских операций по перечислению денежных средств в пользу ООО "Голд Стар":

14.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 84654.46	554 957,00
14.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 351242.39	2 302 589,00
15.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 766815.25	5 026 900,00
20.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 848880.00	5 564 880,00
22.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 488830.11	3 204 552,97
23.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 779221.39	5 108 229,14
24.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 551475.51	3 615 228,37
27.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 60988.14	399 811,12
27.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за пом ювелирных изделий, В том числе НДС 154961.18	1 015 856,65 '
27.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, Втом числе НДС 200052.56	1 311 455,68
27.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, Втом числе НДС 260179.23	1 705 619,37
30.03.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, Втом числе НДС 1867528.85	12 242 689,11
03.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 78231.77	512 852,69
03.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 82258.50	539 250,14
03.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 84069.01	551 119,08
03.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 162887.86	1 067 820,41
03.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 323611.15	2 121 450,85
10.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 136256.37	893 236,18
10.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 475213.62	3 115289,31
10.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 543187.41	3 560 895,25
10.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 712345.35	4 669 819,51
10.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 1413260.95	9 264 710,69
11.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., залом ювелирных изделий, В том числе НДС 139100.24	911 879,36
11.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 333330.54	2 185 166,89
11.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03 17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 550920.64	3 611 590,86
12.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, Втом числе НДС 119340.93	782 346,12
12.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 160683.24	1 053 367,91
12.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за пом ювелирных изделий, В том числе НДС 984084.39	6451 219,87
14.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 79171.74	519 014,71
14.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 136115.73	892 314,21
14.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 2717450.70	17 814 399,01
25.04.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 564797.35	3 702 560,41
25.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 600628.16	3 937 451,28
25.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 3066942.83	20 105 514,12
26.04.2017	Оплата по договору N ГХ02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 738544.57	4 841 569,93
26.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 1883143.49	12 345 051,80
27.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 152900.18	1 002 345,61
28.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 32042.46	210 056,14
28.04.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 305940.56	2 005 610,36
02.05.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 245980.89	1 612 541,39
02.05.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 413414.56	2 710 162,13
03.05.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 321950.19	2 110 562,38
03.05.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 476137.86	3 121 348,19
03.05.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 519491.74	3 405 556,98
15.06.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03,17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 142476.50	934 012,58
21.06.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 153328.31	1 005 152,25
29.06.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 217573.82	1 426 317,28
29.06.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 407368.20	2 670 524,85
03.07.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 446393.16	2 926 355,18
10.07.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 160720.61	1 053 612,89
17.07.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17Г, за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 64619.41	423 616,15
20.07.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 34629.33	227 014,52
27.07.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 610369.74	4 001 312,75
28.07.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 378498.76	2 481 269,67
03.08.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 258147.59	1 692 300,85
04.08.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 15450.59	101 287,23
07.08.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 571416.21	3 745 950,70
10.08.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в том числе НДС 947492.30	6 211 338,41
15.08.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в том числе НДС 567533.94	3 720 500,27
15.08.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в том числе НДС 736251.90	4 826 540,21
16.08.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 546131.00	437 001,20
16.08.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13,03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 546131.00	3 580 192,12
17.08.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 684218.80	4 485 434,37
17.08.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 2137475.43	14 012 338,95
23.08.2017	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 15811.09	103 650,47
24.08.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г, за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 612057.33		4 012 375,84
24.08.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 673134.45		4 412 770,29
28.08.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, Втом числе НДС 306138.88		2 006 910,45
29.08.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 185853.75		1 218 374,56
31.08.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 158096.83		1 036 412,56
04.09.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 2421238.03		15 872 560,41
06.09.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., залом ювелирных изделий, В том числе НДС 691880.36		4 535 660,12
13.09.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, Втом числе НДС 1454644.51		9 536 002,88
15.09.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 38370.68		251 541,12
18.09.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, Втом числе НДС 1725293.43		11 310 256,91
19.09.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 1330995.75		8 725 416,58
21.09.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 796333.84		5 220 410,74
21.09.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 4666136.42		30 589 116,54
04.10.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 336129.69		2 203 516,87
05.10.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, Втом числе НДС 1396163.91		9 152 630,10
19.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 1082631.99		7 097 254,16
19.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за золото аффинированное 999,99 пробы,В том числе НДС 1528239.10		10 018 456,33
19.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за золото аффинированное 999,99 пробы,В том числе НДС 1082631.99		10 052 431,28
20.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за золото аффинированное 999,99 пробы,В том числе НДС 1759464.34		11 534 266,22
21.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за золото аффинированное 999,99 пробы,В том числе НДС 3248463.53		21 295 483,14
22.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за золото аффинированное 999,99 пробы,В том числе НДС 3596782.92		23 578 910,28
25.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы,В том числе НДС 257728.69		1 689 554,77
26.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы,В том числе НДС 1342272.61		8 799 342,65
27.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы,В том числе НДС 2059510.99		13 501 238,74
28.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы,В том числе НДС 131610.30		862 778,64
28.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы,В том числе НДС 785171.22		5 147 233,58
29.12.2017	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы,В том числе НДС 390663.80		2 561 018,22
10.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы,В том числе НДС 764606.86		5 012 422,77
11.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы,В том числе НДС 858356.21		5 627 001,85
12.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 1283681.93		8 415 248,21
12.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 1467932.86		9 623 115,44
16.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 1209102.02		7 926 335,48
17.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 619772.66		4 062 954,12
18.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 409455.96		2 684 211,30
18.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 659729.10		4 324 890,74
18.01.2018	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 807728.53		5 295 109,26
18.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 1931064.97		12 659 203,66
18.01.2018	Оплата по договору N 1X02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 2423171.31		15 885 234,15
22.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 1919482.50		12 583 274,16
24.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 244147.29		1 600 521,14
24.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13,03.17г., за драгоценные металлы Втом числе НДС 1757978.11		11 524 523,14
25.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03 17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 319690.40		2 095 748,16
25.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03,17г., за драгоценные металлы Втом числе НДС 2383135.29		15 622 775,76
26.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 3588947.87		23 527 547,16
30.01.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы В том числе НДС 916384.77		6 007 411,29
16.02.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, В том числе НДС 3165.48		20 751,45
19.02.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 305293.80		2 001 370,45
22.02.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 322820.87		2 116270,14
27.02.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 256305.33		1 680 223,84
28.02.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 180640.73		1 184 200,32
28.02.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 306998.22		2 012 543,88
02.03.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 245595.36		1 610 014,01
06.03.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 22924.72		150 284,25
07.03.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 37872.33		248 274,19
12.03.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 331512.88		2 173 251,08
13.03.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 319547.71		2 094 812,77
15.03.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 402378.49		2 637 814,52
19.03.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03 17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 16059.72		105 280,37
20.03.2018	Оплата по договору N ГС02-2017 от 13.03.17г., за драгоценные металлы, В том числе НДС 59774.09		391 852,34
17.03.2017	Оплата по дог. N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в т.ч. НДС 18% - 275485.73		1 805 962,00
21.03.2017	Оплата по дог. N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в т.ч. НДС 18% - 76496.34		501 476,00
31.03.2017	Оплата по дог. N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в т.ч. НДС 18% - 152302.21		998 425,61
25.04.2017	Оплата по дог. N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в т.ч. НДС 18% - 610564.52		956 017,45
17.10.2017	Оплата по дог. N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в т.ч. НДС 18% - 2516891.26		16 499 620,45
18.10.2017	Оплата по дог. N ГС02-2017 от 13.03.17г., за лом ювелирных изделий, в т.ч. НДС 18% - 610564.52		4 002 589,62

недействительными сделками и применить последствия недействительности сделок в виде взыскания с ООО "Голд Стар" в конкурсную массу ООО "Инголд" денежных средств в сумме 647 637 051 руб. 59 коп.

Конкурсный управляющий указывает, что оспариваемые сделки:

- совершены в период подозрительности - в течение трех лет до даты возбуждения дела о банкротстве в период с 14.03.2017 по 20.03.2018;

- в период совершения платежей у должника имелись неисполненные обязательства перед уполномоченным органом и иными кредиторами;

- ООО "Голд Стар" является учредителем Ассоциации профессиональных участников рынка драгоценных металлов (АП ДМ), руководителем которой является Татушина-Чарская Юлия Юрьевна - работник ООО "Инголд" в 2017 и 2018 годах. Кроме того, ООО "Инголд" являлось членом данной ассоциации, что является признаком аффилированности между должником и кредитором;

- в результате оспариваемых операций, причинен вред кредиторам должника в размере 647 637 051 руб. 59 коп.

ООО "Голд Стар" возражало на заявленные требования конкурсного управляющего, указывая, что не могло иметь юридической и фактической возможности оказывать влияние на руководство Ассоциации, что свидетельствует об отсутствии аффилированности; сделки между должником и ответчиком осуществлялись в рамках обычной практики ведения предпринимательской деятельности с учетом рыночных цен; конкурсным управляющим не приведено ни одного доказательства, свидетельствующего о том, что именно в результате сделок между должником и кредитором за период с 20.01.2017 по 20.03.2018 причинен имущественный вред кредиторам должника; не доказано наличие неисполненных обязательств перед кредиторами в момент совершения платежей.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции руководствовался следующим.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно пункту 1 постановления Пленума N 63 от 23.12.2010 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", в силу пункта 3 статьи 61.1 Закона о банкротстве под сделками, которые могут оспариваться по правилам главы 3.1 этого Закона, понимаются, в том числе, действия, являющиеся исполнением гражданско-правовых обязательств (в том числе наличный или безналичный платеж должником денежного долга кредитору, передача должником иного имущества в собственность кредитора), или иные действия, направленные на прекращение обязательств (заявление о зачете, соглашение о новации, предоставление отступного и т.п.).

В пункте 9 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63) разъяснено, что при определении соотношения п. 1 и 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве судам надлежит исходить из следующего.

Если подозрительная сделка была совершена в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия этого заявления, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с чем наличие иных обстоятельств, определенных пунктом 2 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

Если же подозрительная сделка с неравноценным встречным исполнением была совершена не позднее чем за три года, но не ранее чем за один год до принятия заявления о признании банкротом, то она может быть признана недействительной только на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве при наличии предусмотренных им обстоятельств (с учетом п. 6 постановления).

Судом в случае оспаривания подозрительной сделки проверяется наличие обоих оснований, установленных как пунктом 1, так и пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка).

Из материалов дела следует, что заявление о признании ООО "Инголд" несостоятельным (банкротом) принято к производству арбитражного суда 30.05.2019.

Таким образом, оспариваемые платежи совершены в период с 14.03.2017 по 20.03.2018, то есть в пределах трехлетнего периода до возбуждения производства по делу о банкротстве должника, но за пределами годичного срока, следовательно, могут быть оспорены только по признакам пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Согласно пункту 2 статьи 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Из содержания пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, с учетом разъяснений Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", содержащихся в пункте 5 постановления, подозрительная сделка должника может быть признана недействительной при наличии следующих признаков в совокупности:

- сделка совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления;

- сделка совершена с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов;

- в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов;

- другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели к моменту совершения сделки.

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

Согласно пункту 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)") в силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

При решении вопроса о том, должна ли была другая сторона сделки знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько она могла, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств.

Оспаривая сделки по основанию пункта 2 статьи 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", конкурсный управляющий должен представить в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательства причинения вреда имущественным правам кредиторов, однако, таких доказательств не представлено.

Конкурсный управляющий указывает, что на момент совершения оспариваемой сделки у ООО "Инголд" имелась задолженность перед уполномоченным органом, ООО "Савитар", АО "Россельхозбанк", ООО "Владпромбанк". Судебными актами задолженность перед данными кредиторами включена в реестр требований кредиторов должника.

Стоимость имущества должника, согласно бухгалтерской отчетности, на 31.12.2016 составляла 6 904 6600 руб., на 31.12.2017 - 11 607 630 руб., на 31.12.2018 - 7 847 250 руб. Общая сумма обязательств - 51 751 871 руб. 98 коп. Стоимость активов была недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами в полном объеме, что свидетельствовало о наличии у должника признаков неплатежеспособности, а именно, стоимость активов должника недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей.

Относительно данных доводов о наличии неисполненных обязательств, представитель участника должника пояснил, что задолженность перед МИФНС России по налогам и сборам возникла по результатам решения N 12/35 от 09.08.2017 г. "О привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения". Задолженность перед МИФНС России по налогам и сборам на момент заключения договора поставки NГС02-2017 от 13.03.2017 отсутствовала.

При этом, сама налоговая проверка, на основании которой был составлен акт налоговой проверки и было вынесено решение N 12/35 от 09.08.2017 г., проводилась за период с 01.03.2013 по 31.03.2016 гг., когда деловые отношения между ООО "Инголд" и ООО "Голд Стар" еще не начались, а сама задолженность перед МИФНС России по налогам и сборам на момент начала сделок между компаниями отсутствовала.

По акту выездной налоговой проверки в период с 31.03.2017 по 29.06.2017 г., до решения N 12/35 от 09.08.2017 г., ООО "Инголд" оплатило в бюджет 12 400 539 руб.

По решению N 12/35 от 09.08.2017 г. в период с 22.09.2017 по 30.05.2018 г. ООО "Инголд" оплатило в бюджет дополнительно 16 540 118 руб. 48 коп.

Дополнительно, по заявлению ООО "Инголд" была уменьшена сумма пеней/штрафов на сумму 730 130 руб. 39 коп.

Общая сумма платежей в бюджет, перед тем, как налоговый орган обратился в арбитражный суд Оренбургской области заявлением о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Инголд" составила 28 940 657 руб. 48 коп., что составляет больше половины (58 %) от суммы начисленного по решению N 12/35 от 09.08.2017.

Таким образом, ООО "Инголд" продолжало исполнять свои обязательства перед бюджетом и совершать платежи по оплате по решению N 12/35 от 09.08.2017 г. вплоть до 30.05.2018 г., до момента, когда инспекцией были заблокированы все расчетные счета компании.

Свои обязательства перед АО "Россельхозбанк" ООО "Инголд" исполняло вплоть по 20.03.2018 г., на эту дату ООО "Инголд" оплатило по соглашению о порядке погашения задолженности по кредитному договору 155100/0007 от 27.02.2015 г. 1 054 035,68 руб. Согласно определению Видновского городского суда от 22.12.2015 г., суд перераспределил долг 46 580 283 рублей 83 копеек между всеми участниками мирового соглашения, а именно, солидарно с других поручителей по данному кредитному договору ООО "Нефертити", в отношении Лосева И., Филатовой Т.Б., Самойленко Д.Л. конкурсный управляющий ООО "Инголд" Мировов А.В. необоснованно возложил указанную задолженность полностью на ООО "Инголд". Исполнительное производство УФССП по Москве МОСП по ОИСП УФССП по Москве было возбуждено только 15.05.2018 г. Кредитор - АО "Россельхозбанк" в своем заявлении о включении в реестр кредиторов заявлял, что поручитель (ООО "Инголд") частично исполнял обязательства перед кредитором, что подтверждается расчетом кредитора, выпиской по лицевому счету за период с 27.02.2015 по 24.01.2020 г.

Задолженность перед ООО "Савитар" возникла за период с декабря 2017 по май 2018 г, что было подтверждено решением Арбитражного суда г. Москвы от 17 июля 2018 года по делу N А40-117258/18-102-837 в размере 471 651,67 руб. Договор оказания услуг между ООО "Инголд" и ООО "Савитар" N 05 заключен только 05.06.2017 г. Задолженность перед ООО "Савитар" на момент заключения договора поставки отсутствовала, на момент исполнения договора также отсутствовала.

Задолженность перед ООО "Владимирский промышленный банк" возникла по итогам решения Арбитражного суда г. Москвы от 25 января 2019 года по делу N А40-240297/18, которым с ООО "Инголд" в пользу ООО "Владпромбанк" частично взыскан долг:

- по кредитному договору N 0300 от 26.04.2017 г.: основной долг - 59 000 000 руб., 12 769 451,16 руб. - проценты за пользование кредитом, 13 173 972,60 руб.

- проценты на просроченный основной долг, начисленный по удвоенной ставке; 10 000 000 руб. - пени за просрочку уплаты процентов;

- по кредитному договору N 0301 от 27.04.2017 г.: основной долг - 86 000 000 руб., 17 392 085,85 руб. - проценты за пользование кредитом, 19 084 931,51 руб.

- проценты на просроченный основной долг, начисленный по удвоенной ставке; 15 000 000 руб. - пени за просрочку уплаты процентов.

При этом исполнительное производство N 15224/19/56003-ИП было возбуждено только 15.05.2019.

Задолженность перед ООО "Владпромбанк" на момент заключения договора поставки отсутствовала.

Таким образом, на момент заключения договора поставки с ответчиком и осуществления оспариваемых платежей, задолженность перед МИФНС России по налогам и сборам, АО "Россельхозбанк", ООО "Савитар", ООО "Владимирский промышленный банк" отсутствовала.

На даты совершения оспариваемых платежей в период с 20.01.2017 по 20.03.2018 не было возбуждено производств по делу о несостоятельности (банкротстве), не было возбуждено каких-либо исполнительных производств, что подтверждается выписками с сайта ФССП. Не доказан и факт причинения вреда кредиторам в результате совершения сделок. На момент перечисления денежных средств ответчику у должника отсутствовали неисполненные обязательства, подтвержденные судебными актами. Доказательств иного в материалы дела конкурсным управляющим не представлено.

Ответчик в отзыве 18.04.2022 указал, что перед заключением договора с должником, ООО "Голд Стар" осуществило проверку в отношении ООО "Инголд" на платежеспособность предприятия, наличие исполнительных производств и сделало вывод об отсутствии признаков неплатежеспособности и недостаточности имущества должника.

В соответствии с пунктом 3.1 финансового отчета ООО "Инголд" за 2016 год, запрошенном на сервисе для проверки контрагентов Контур.Эксперт (https://kontur.ru/), экспертами данного сервиса был сделан следующий вывод:

Следующие 4 показателя финансового положения и результатов деятельности организации имеют исключительно хорошие значения:

- чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они увеличились за анализируемый период;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами демонстрирует вполне соответствующее нормальному значение, равное 0,15;

- за последний год получена прибыль от продаж (72 543 тыс. руб.), более того наблюдалась положительная динамика по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (+45 474 тыс. руб.);

- прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за последний год составила 24 975 тыс. руб. (+3 601 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года).

В соответствии с пунктом 3.2 финансового отчета ООО "Инголд" за 2016 год, был сделан следующий вывод:

На основании качественной оценки значений показателей на конец анализируемого периода, а также их динамики в течение периода и прогноза на ближайший год, получены следующие выводы. Баллы финансового положения и результатов деятельности ООО "Инголд" составили -0,5 и +1,2 соответственно. То есть финансовое положение характеризуется как неудовлетворительное; финансовые результаты за последний год как очень хорошие. На основе эти двух оценок получена итоговая рейтинговая оценка финансового состояния предприятия, которая составила BB - нормальное состояние.

Рейтинг "BВ" отражает финансовое состояние организации, при котором основная масса показателей укладывается в нормативные значения. Имеющие такой рейтинг организации могут рассматриваться в качестве партнеров, во взаимоотношении с которыми необходим осмотрительный подход к управлению рисками.

Организация может претендовать на получение кредитных ресурсов, но решение во многом зависит от анализа дополнительных факторов (нейтральная кредитоспособность).

На момент заключения договора, ООО "Голд Стар" также осуществило проверку ООО "Инголд" на наличие возбужденных в отношении ООО "Инголд" исполнительных производств на официальном интернет ресурсе ФССП РФ - https://fssp.gov.ru/, которая подтвердила отсутствие исполнительных производств возбужденных в отношении ООО "Инголд".

Таким образом, ООО "Голд Стар" в полной мере проявило должную осмотрительность при выборе контрагента, на основании нормативной базы, а также специфики деятельности ООО "Голд Стар" и ООО "Инголд" (оптовая торговля драгоценными металлами). ООО "Голд Стар" сделало вывод о том, что на момент совершения сделки - заключения договора поставки ООО "Инголд" вполне может исполнить обязательства по оплате поставленного товара, а именно аффинированного драгоценного металла и лома ювелирных изделий, содержащих драгоценный металл.

Таким образом, в материалы дела представлены доказательства отсутствия на момент заключения договора поставки у должника признаков неплатежеспособности и недостаточности имущества.

В назначении оспариваемых платежей на общую сумму 647 637 051 руб. 59 коп., совершенных должником в период с 14.03.2017 по 20.03.201 указано: "оплата по договору поставки N ГС02-2017 от 13.03.2017".

Согласно пояснениям участника должника Прохорова Е.Ф. и ответчика, между должником и ответчиком 13.03.2017 заключен договор поставки товара N ГС02-2017 от 13.03.2017.

Согласно пункту 1.1 договора, поставщик (ООО "Голд Стар") обязуется в течение срока действия настоящего договора поставлять лом ювелирных изделий с содержанием драгоценных металлов покупателю (ООО "Инголд"), а покупатель обязуется обеспечить надлежащую приемку товара и оплатить его в размере и порядке, предусмотренном договором.

Ответчиком в материалы дела представлены доказательства реального исполнения договора поставки N ГС02-2017 от 13.03.2017.

В качестве подтверждения реальности исполнения договора ответчиком, в материалы дела ответчиком 25.05.2022 представлены книги покупок и продаж ООО "Голд Стар" за 2017 год, 1, 2 кварталы 2018 года, в которых отражены операции по поставке лома ювелирных изделий с добавлением драгоценных металлов должнику.

Также, ответчиком представлены копии документов, подтверждающие закупку и оплату драгоценных металлов, которые впоследствии реализованы должнику (том 2, л.д. 18).

В материалы дела 25.05.2022 от Управления ФНС России по Оренбургской области представлены книги покупок и продаж должника за 2017 год и 1 квартал 2018 года, в которых отражены операции по покупке лома ювелирных изделий с добавлением драгоценных металлов у ООО "Голд Стар" (том 2, л.д.26).

Также, в материалы дела 28.06.2022 от ответчика поступили документы, свидетельствующие о реальности исполнения договора поставки (первичная документация ответчика за 2017 год и 1 квартал 2018 года, том 2, л.д. 41), 22.09.2022 от ответчика поступили дополнительные документы (акты выполненных работ, счета-фактуры за услуги по перевозке и хранению, акты о возврате товарно-материальных ценностей, сданных на хранение, выписки по счетам должника, том 2, л.д. 91-92), в материалы дела 14.11.2022 поступили документы (поручения экспедитору с момента заключения договора оказания услуг с ООО "Савитар", налоговая отчетность ответчика, бухгалтерская отчетность ответчика, заявки на поставку товаров от ООО "Инголд", оборотно-сальдовые ведомости ответчика, том 2, л.д. 114), в материалы дела 24.01.2023 поступили доказательства, подтверждающие оплату за приобретение реализованного должнику металла (выписки по счетам ответчика).

В подтверждение вышеперечисленных доводов, ответчиком представлены необходимые документы, относительно поставки товара должнику, по которой осуществлялись спорные платежи, а также документальные доказательства приобретения данного товара у контрагентов ответчика и его оплату. Также поставляемый ответчиком должнику товар по номенклатуре соответствует видам деятельности должника и ответчика.

Ввиду вышеизложенных обстоятельств следует, что денежные средства в размере 647 637 051 руб. 59 коп. не выбыли из конкурсной массы, а оплачены по договору поставки, за реально поставленный ответчиком должнику товар, соответствующий видам их деятельности. Аналогичный товар закупался должником кроме ответчика еще и у иных контрагентов.

Документы, подтверждающие реальность заключенного договора поставки между должником и ответчиком, представлены в материалы дела, исследованы судом, оценены и приняты в качестве надлежащих доказательств исполнения договора, реальности поставки и реальности осуществленных в пользу ответчика оспариваемых платежей.

В данном случае судом установлено, что в результате оспариваемой сделки должником получено равноценное встречное предоставление со стороны ответчика, в результате сделки должник получил равноценный ликвидный актив в виде товарно-материальных ценностей, то есть имущественная масса должника в результате сделки не пострадала и как следствие, вред должнику и его кредиторам не причинен.

Конкурсный управляющий указывает, что должник и ответчик являются аффилированными лицами, поскольку ООО "Голд Стар" является учредителем Ассоциации профессиональных участников рынка драгоценных металлов (АП ДМ), руководителем которой является Татушина-Чарская Юлия Юрьевна - работник ООО "Инголд" в 2017 и 2018 годах. Кроме того, ООО "Инголд" ранее являлось членом данной Ассоциации.

Между тем, судом установлено, что на момент заключения договора поставки, единственным участником и генеральным директором ООО "Голд Стар" являлось физическое лицо - Мазанова Ирина Викторовна, а единственным участником и генеральным директором ООО "Инголд" физическое лицо Прохоров Евгений Федорович. На момент заключения договора поставки, в обществах отсутствовал совет директоров, коллегиальный исполнительный орган. Доказательств наличия аффилированности между указанными физическими лицами не представлены.

Конкурсным управляющим не представлено документов или каких-либо доказательств того что Татушина-Чарская Юлия Юрьевна на момент заключения договора входила в органы управления ООО "Инголд", либо могла оказывать влияние на решение единоличного исполнительного органа ООО "Инголд" при заключении договора поставки и осуществления оспариваемых платежей во исполнение этого договора.

Ответчиком указано, что с момента создания Ассоциации профессиональных участников рынка драгоценных металлов президентом избран Маслов Т.И., Татушина-Чарская Юлия Юрьевна избрана президентом ассоциации 18.04.2017, т.е., уже после заключения договора между ООО "Голд Стар" и ООО "Инголд".

В материалы дела безусловные доказательства, свидетельствующие об аффилированности должника и ответчика, конкурсным управляющим не представлены, соответствующих доводов не приведено.

Кроме того, само по себе наличие аффилированности должника и контрагента по сделке, в отсутствие иных доказательств недобросовестности их действий, не может являться безусловным свидетельством злоупотребления ими своими правами и/или недействительности (ничтожности) имеющихся между ними отношений. Одного лишь указания на факт аффилированности недостаточно для установления признака злоупотребления правом.

С учетом изложенного, в материалы дела не представлены достоверные и достаточные доказательства, подтверждающие факт причинения вреда имущественным правам кредиторов и должнику в результате совершения оспариваемой сделки. Наличие признаков заинтересованности и неплатежеспособности (недостаточности) имущества должника конкурсным управляющим не доказано.

В данном случае у суда отсутствовали основания для вывода о том, что оспариваемые платежи, совершенные должником в пользу ответчика по договору поставки, заключенного на рыночных на тот период условиях, являются сделкой должника, направленной на вывод его активов с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами.

Исследовав все представленные доводы и доказательства, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что в рассматриваемом случае не имеется достаточных оснований для вывода о недействительности сделок по перечислению денежных средств со счета ООО "Инголд" по основанию пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Факта недобросовестного поведения (злоупотребления правом) сторон оспариваемых сделок, а также доказательств того, что обе стороны сделки действовали исключительно с намерением причинить вред кредиторам должника, конкурсный управляющий не привел.

Доказательства и доводы, согласно которым у суда апелляционной инстанции возникли бы основания для переоценки выводов суда первой интенции, в материалах дела отсутствуют.

С учетом изложенного, обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 стать 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Судебные расходы распределены судом в соответствии с требованиями статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и относятся на должника.

Руководствуясь статьями 176, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Оренбургской области от 08.02.2023 по делу N А47-13869/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Инголд" Мировова Александра Валерьевича - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

И.В. Калина

Судьи

Л.В. Забутырина Т.В. Курносова