Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 6 июня 2023 г. N 07АП-1992/23 по делу N А03-13190/2021

город Томск

6 июня 2023 г.

Дело N А03-13190/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 01 июня 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 06 июня 2023 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Афанасьевой Е.В.,

судей Киреевой О.Ю.,

Сорокиной Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Чепенко Т.В., рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу страхового акционерного общества "ВСК" (N 07АП-1992/2023) на решение Арбитражного суда Алтайского края от 25.01.2023 по делу N А03-13190/2021 (судья Прохоров В.Н.) по исковому заявлению страхового акционерного общества "ВСК" (ОГРН 1027700186062, ИНН 7710026574, г. Москва) к индивидуальному предпринимателю Афанасьевой Анне Валерьевне (ОГРНИП 310222302900089, ИНН 220903555555, г. Барнаул) о взыскании 7 087 806 руб. 40 коп. задолженности по агентскому договору N 1429ОИА0023 от 11.07.2014.

Третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: Нагайцева Светлана Борисовна (г. Барнаул), Сенин Александр Валерьевич (г. Новоалтайск).

В судебном заседании приняли участие:

от истца - Гридчина С.Р. по доверенности от 13.01.2023 (посредством веб-конференции);

от ответчика - Пошовкин П.В. по доверенности от 05.07.2022 (посредством веб-конференции);

от третьих лиц - без участия (извещены).

УСТАНОВИЛ:

страховое акционерное общество "ВСК" (далее также - САО "ВСК", истец) обратилось в Арбитражный суд Алтайского края к индивидуальному предпринимателю Афанасьевой Анне Валерьевне (далее также - ИП Афанасьеваа А.В.) с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее также - АПК РФ), о взыскании 6 269 920 руб. 78 коп. задолженности по агентскому договору N 1429ОИА0023 от 11.07.2014 (далее - договор).

Исковые требования обоснованы статьями 309-310, 314, гл. 52 Гражданского кодекса Российской Федерации и мотивированы ненадлежащим исполнением ответчиком обязательства по передаче истцу денежных средств, полученных от страхователей в качестве страховых премий по заключенным договорам страхования.

К участию в деле в порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации привлечены в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора Нагайцева Светлана Борисовна и Сенин Александр Валерьевич.

Решением Арбитражного суда Алтайского края от 25.01.2023 в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, страховое акционерное общество "ВСК" обратилось в Седьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований в полном объеме.

В обоснование к отмене судебного акта апеллянт указывает, что судом фактически не разрешены требования истца о взыскании задолженности по полученным ответчиком бланкам строгой отчетности, перечисленным в акте N БП-0029-001-000147 от 07.04.2021. Истец полагает, что выводы проведенной по делу почерковедческой экспертизы подлежат оценке наравне с другими доказательствами по делу и не могут служить единственным основанием для удовлетворения заявления о фальсификации без учета иных имеющихся в деле доказательств. Между тем, материалы дела содержат доказательства, подтверждающие факт получения ответчиком все спорных бланков строгой отчетности, по которым образовалась задолженность по перечислению страховых премий, которым судом не дано оценки.

Также апеллянт указывает, что судом не дано оценки представленным в материалы дела инвентаризационным карточкам, подтверждающим получение агентом спорных полисов, по которым образовалась задолженность. Материалы настоящего дела содержат доказательства того, что ответчиком получались БСО, на основании которых им выдавались действующие договоры ОСАГО. При этом страховая премия от агента в адрес компании САО "ВСК" перечислена не была, несмотря на реализацию ответчиком бланков строгой отчетности. Представленные ответчиком сведения о переводах на личную карту Сенина А.В., передача ему наличных денежных средств не подтверждает перечисление страховой премии в САО "ВСК", поскольку представленные документы не содержат назначения платежа, позволяющего их как-либо идентифицировать по отношению к спорной задолженности.

В порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик представил отзыв на апелляционную жалобу, просит оспариваемое решение оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения, ссылаясь на то, что истцом не представлен ни один расчет иска, который сторонам и суду можно было проверить. Полагает, что истцом ненадлежащим образом велся бухгалтерский учет, что привело к неполному учету платежей, поступавших по договорам страхования.

Будучи надлежащим образом извещенными о времени и месте проведения судебного заседания, третьи лица своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции не направили, ходатайств об отложении заседания не поступало.

На основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в отсутствие представителей указанных лиц.

В судебном заседании представители истца и ответчика поддержали свои правовые позиции, изложенные в апелляционной жалобе и отзыве на нее.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в соответствии со статьями 268, 271.1 АПК РФ, суд апелляционной инстанции считает его не подлежащим изменению или отмене по следующим основаниям.

Из материалов дела следует, что 11.07.2014 между САО "ВСК" (принципал) и индивидуальным предпринимателем Афанасьевой Анной Валерьевной (страховой агент) был заключен агентский договор N 1429ОИА0023, в соответствии с условиями которого, принципал поручает, а страховой агент совершает от имени и за счет принципала посреднические действия по страхованию, включающие в себя комплекс мероприятий, направленных на организацию, совершение сделок по страхованию в интересах принципала, в порядке и на условиях, определенных договором, правилами страхования и внутренними нормативными актами принципала, а принципал выплачивает страховому агенту агентское вознаграждение в порядке и размере, предусмотренном договором.

По сделке, совершенной страховым агентом с третьими лицами от имени и за счет принципала в соответствии с условиями настоящего договора, права и обязанности возникают непосредственно у принципала (пункта 1.2 договора).

Согласно подпунктам "а-г" пункта 2.1.4 договора страховой агент обязался проводить работу по приему от страхователей и передаче принципалу страховой документации и денежных средств, полученных в уплату договоров страхования:

а. Осуществлять прием, учет и обеспечить сохранность денежных средств, полученных в качестве страховых взносов по заключенным договорам страхования.

б. В течении пяти рабочих дней со дня заключения договора страхования, но не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, перечислять на расчетный счет принципала либо сдавать в кассу денежные средства, полученные в качестве страховых взносов по заключенным договорам страхования.

в. Передавать (направлять) страхователям для безналичной оплаты договоров страхования счета, оформленные только в Системе Идентификации Платежей принципала.

г. Своевременно получать очередные платежи по заключенным договорам страхования.

В силу положений пункта 4.2 договора страховой агент несет ответственность за вверенные ему материальные ценности и бланки документов строгой отчетности. В случае привлечения страхового агента к деятельности в точках продаж или в офисе принципала может проводиться инструктаж агентов по технике безопасности, пожарной безопасности и охране труда в порядке, предусмотренном для штатных сотрудников принципала.

Во исполнение условий договора, в период с июля 2014 года по май 2021 года принципал передавал страховому агент бланки строгой отчетности, а страховой агент осуществлял комплекс мероприятий, направленных на организацию, совершение сделок по страхованию в интересах принципала и передавал полученные денежные средства принципалу.

Страховой агент осуществлял действия по исполнению договора, взаимодействуя с Алтайским филиалом, директором которого согласно приказу N 00/1261 от 09.06.2022 в период с 06.03.2014 по 14.06.2022 являлся Сенин Александр Валерьевич, а бухгалтером Нагайцева Светлана Борисовна.

Полагая, что у ответчика сформировалась задолженность, связанная с неполной передачей денежные средств, полученных в качестве страховых взносов по заключенным договорам страхования за период с декабря 2020 по май 2021, истец исчислил сумму задолженности в размере 7 087 806 руб. 40 коп.

Претензии истца исх. N 486840 направленной в адрес ответчика 03.08.2021 истец заявил требование о перечислении в его адрес денежных средств, в размере исчисленной задолженности. Претензия оставлена без удовлетворения.

Указанные обстоятельства послужили основанием для предъявления настоящего иска.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции принял по существу законный и обоснованный судебный акт, при этом выводы арбитражного суда первой инстанции соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на правильном применении норм действующего законодательства Российской Федерации.

В силу статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации, гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.

В силу статьи 309 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота и иными обычно предъявляемыми требованиями.

Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом (статья 310 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 1 статьи 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала (пункт 1 статьи 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Принципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре. Если в агентском договоре размер агентского вознаграждения не предусмотрен, и он не может быть определен исходя из условий договора, вознаграждение подлежит уплате в размере, определяемом в соответствии с пунктом 3 статьи 424 Гражданского кодекса Российской Федерации. При отсутствии в договоре условий о порядке уплаты агентского вознаграждения принципал обязан уплачивать вознаграждение в течение недели с момента представления ему агентом отчета за прошедший период, если из существа договора или обычаев делового оборота не вытекает иной порядок уплаты вознаграждения (статья 1006 Гражданского кодекса Российской Федерации).

На основании пункта 1 статьи 1008 Гражданского кодекса Российской Федерации в ходе исполнения агентского договора агент обязан представлять принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. При отсутствии в договоре соответствующих условий отчеты представляются агентом по мере исполнения им договора либо по окончании действия договора.

Принципал, имеющий возражения по отчету агента, должен сообщить о них агенту в течение тридцати дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок. В противном случае отчет считается принятым принципалом (пункт 3 статьи 1008 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений.

Поскольку между сторонами существовал спор о размере страховых премий, не переданных истцу, поступивших по договорам страхования, заключенным за период с 2017 по 2021 года при посредничестве ответчика, была назначена судебная экспертиза.

Согласно выводам, содержащимся в заключении эксперта N 42 от 03.06.2022, общая сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при посредничестве ответчика за период с 2017 по 2021 годы составила 343 443 546 руб. 63 коп. Общая сумма денежных средств по оплате страховых премий по договорам страхования, заключенным при посредничестве ответчика, внесенных ответчиком или от ее имени на расчетный счет или в кассу истца в рамках договора за период с 2017 по 2021 составила 151 663 106 руб. 06 коп.

При этом, общую сумму задолженности за период с 2017 по 2021 годы эксперт исчислил в размере 6 269 920 руб. 78 коп. Определяя сумму задолженности, на листе 37 заключения эксперт указал, что периоды первичных бухгалтерских документов с 11.08.2016 по 31.05.2021 не имеют хронологического порядка, взаимно пересекаются. Поэтому выделить все суммы за период 2018-2021 не представляется возможным. На основании остальных предоставленных материалов ответить на вопросы также не представляется возможным.

Исчисляя сумму 6 269 920 руб. 78 коп. эксперт руководствовался документом, именуемым "Сводные проводки по счетам ИП Афанасьева А.В." за период с 2017-2021 годы (лист 38 заключения) со ссылкой на листе 43 заключения на дополнительную проверку достоверности исходных данных путем ознакомления с аудиторским заключением АО "Аудиторская фирма "Мариллион", опубликованном на сайте ЦБ РФ.

Между тем, в материалы дела предоставлены иные документы, свидетельствующие о получении истцом денежных средств и не отраженные в его бухгалтерском учете (том 4 л.д. 2-5), а именно расписка бухгалтера филиала Нагайцевой С.Б. от 17.04.2019 о получении от ответчика денежных средств в сумме 2 768 050 руб.; расписка бухгалтера филиала Нагайцевой С.Б. от 28.05.2019 о получении от ответчика денежных средств в сумме 2 700 771 руб. 80 коп.; мемориальный ордер N 2732734343 от 21.05.2021 о перечислении ответчиком на счет директора филиала Сенина А.В. денежных средств в сумме 253 558 руб. 19 коп.; мемориальный ордер N 2909902794 от 06.07.2021 о перечислении ответчиком на счет директора филиала Сенина А.В. денежных средств в сумме 95 910 руб. 65 коп.; переписка с директором филиала Сениным А.В. от 18.02.2021 в приложении WhatsApp содержащая сведения о согласовании с ответчиком способа получения директором филиала денежных средств в связи с установлением банками лимитов, расчет структуры передаваемой суммы и сообщение в приложении WhatsApp, что деньги в сумме 509 469 руб. 86 коп. он получил.

Поскольку ответчиком оспаривался факт подписания трех бланков строгой отчетности и доверенности от имени ответчика, о чем было подано заявление о фальсификации доказательств, в рамках проверки указанного заявления, также была назначена судебная экспертиза.

По результатам проведения экспертизы составлено заключение эксперта N 23-22 от 03.08.2022, содержащее выводы о том, что подпись от имени Афанасьевой А.В. в представленном на исследование акте приема-передачи бланков строгой отчетности: N БП-0029-001-0070 от 17.02.2021, выполнена не Афанасьевой Анной Валерьевной, а другим лицом; подпись от имени Афанасьевой А.В. в представленном на исследование акте приема-передачи бланков строгой отчетности: N БП-0029-001-000517 от 07.04.2021, выполнена не Афанасьевой Анной Валерьевной, а другим лицом; подпись от имени Афанасьевой А.В. в представленном на исследование акте приема-передачи бланков строгой отчетности: БП-0029-001-000147 от 07.04.2021, выполнена самой Афанасьевой Анной Валерьевной; подпись от имени Афанасьевой А.В, изображение которой имеется в представленной на исследование доверенности от имени Афанасьевой А.В. на Нагайцеву С.В., выполнена не Афанасьевой Анной Валерьевной, а другим лицом.

Учитывая изложенное, заявление о фальсификации актов приема-передачи бланков строгой отчетности: N БП-0029-001-0070 от 17.02.2021, N БП-0029-001-000517 от 07.04.2021 и доверенности от имени Афанасьевой А.В. на Нагайцеву С.В. было признано обоснованным, в связи с чем указанные документы не могут использоваться в качестве доказательств о делу.

Оценив представленные в материалы доказательства на основании статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, доводы и возражения сторон, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что истцом были получены от ответчика денежные средства в общей сумме 6 327 760 руб. 50 коп., которые не были отражены в его бухгалтерском учете, при этом указанные истцом документы, в отношении которых удовлетворено заявление о фальсификации доказательств, не могли использоваться в этой связи в качестве доказательств обоснованности доводов истца.

В связи с тем, что требования истца в полной мере не подтверждены доказательствами, отвечающими установленным требованиям, а доводы ответчика, обоснованные допустимыми доказательствами, не опровергнуты, суд правомерно отказал в удовлетворении заявленных требований.

Оснований для несогласия с указанными выводами суда первой инстанции судом апелляционной инстанции не установлено.

Довод апеллянта о том, что размер задолженности определен, по результатам судебно-бухгалтерской экспертизы, подлежит отклонению, поскольку единственным документом, по которому была определена задолженность, являлся документ, изготовленный самим истцом. При этом заключение по результатам экспертизы является одним из доказательств по делу, подлежит оценке во взаимосвязи и в совокупности с другими доказательствам и обстоятельствами спора.

Доводы о том что, доказательства передачи наличных денежных средств (признаных истцом) не относятся к периоду образования задолженности, так же не могут приняты во внимание, поскольку в судебном разбирательстве рассматривается весь договорный период, задолженность или ее отсутствие, рассчитывается нарастающим итогом, за все годы действия договора.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, подлежат отклонению, поскольку не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела, либо влияли на обоснованность и законность оспариваемого решения суда, либо опровергали выводы суда первой инстанции.

При изложенных обстоятельствах, суд апелляционной инстанции считает, что при принятии решения арбитражным судом первой инстанции не допущено нарушений норм материального и процессуального права, надлежащим образом исследованы фактические обстоятельства дела, имеющиеся в деле доказательства, следовательно, оснований для переоценки выводов суда первой инстанции и отмены решения не имеется.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина по апелляционной жалобе подлежит отнесению на ее подателя.

Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети "Интернет".

Руководствуясь статьей 110, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Алтайского края от 25.01.2023 по делу N А03-13190/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу страхового акционерного общества "ВСК" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Е.В. Афанасьева

Судьи

О.Ю. Киреева Е.А. Сорокина