Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 11 марта 2024 г. N 10АП-3267/24 по делу N А41-67718/2023

г. Москва

11 марта 2024 г.

Дело N А41-67718/23

Резолютивная часть постановления объявлена 11 марта 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 11 марта 2024 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Игнахиной М.В.,

судей Беспалова М.Б., Ивановой Л.Н.

при ведении протокола судебного заседания: Щербаченко К.Е.,

при участии в заседании:

от ООО "КИТ" - представитель не явился, извещен надлежащим образом;

от Овчинниковой О.Б. - представитель Шама А.Н. по доверенности от 05.08.2021, диплом, паспорт;

от Прохорова В.А. - представитель не явился, извещен надлежащим образом;

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ООО "КИТ" на решение Арбитражного суда Московской области от 27 декабря 2023 года по делу N А41-67718/23 по иску Овчинниковой О.Б. к ООО "КИТ" об обязании предоставить

УСТАНОВИЛ:

Овчинникова Олеся Борисовна (далее - Овчинникова О.Б., участник, истец) обратилась в Арбитражный суд Московской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "КИТ" (далее - ООО "КИТ", ответчик, общество) об обязании в пятнадцатидневный срок от даты вступления в законную силу решения суда предоставить Овчинниковой О.Б. следующие заверенные копии документов о деятельности общества:

1.1. Заверенную копию устава ООО "КИТ" в действующей редакции;

1.2. Заверенные копии бухгалтерских балансов с отметкой ИФНС за период 2018 - 2022 г.г.;

1.3. Заверенные копии отчетов о финансовых результатах с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г. (приложение N 2 к бухгалтерскому балансу);

1.4. Заверенные копии отчетов об изменениях капитала с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г. (приложение N 4 к бухгалтерскому балансу);

1.5. Заверенные копии отчетов о движении денежных средств с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г. (приложение N 5 к бухгалтерскому балансу);

1.6. Заверенные копии деклараций по налогу на прибыль с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г.;

1.7. Заверенные копии деклараций по НДС с отметкой ИФНС за 2018 - 2023 г.г. (поквартально);

1.8. Заверенные копии деклараций по налогу на имущество с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г.;

1.9. Заверенные копии деклараций по транспортному налогу с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г.;

1.10. Заверенные копии деклараций по земельному налогу с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г.;

1.11. Заверенные копии расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (Форма 6-НДФЛ) за 2018 - по настоящее время;

1.12. Заверенные копии расчета по страховым взносам за 2018 - по настоящее время;

1.13. Заверенные копии персонифицированных сведений о физических лицах. за 2023 год;

1.14. Заверенную копию свидетельства об ИНН;

1.15. Заверенные копии протоколов общих собраний с 2017 по 2023 г.г.;

1.16. Заверенные копии заключенных обществом договоров, совершенных односторонних сделках, являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.17. Заверенные копии гражданско-правовых сделок, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.18. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности общества за период с 31.07.2017 года по настоящее время, оформленные в соответствии с разделом 5 приложения N 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 N 66н;

1.19. Заверенные копии выписок банка с приложениями платежных документов по каждой хозяйственной операции общества за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.20. Заверенные копии документов, содержащие сведения о составе органов управления (приказы о назначении на должность, приказы о переводе на должность и т.п.);

1.21. Заверенные копии приказа о главном бухгалтере (праве второй подписи на платежных документах);

1.22. Заверенные копии свидетельств и (или) листов записей о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

1.23. Сведения о наличии дочерних и зависимых хозяйственных обществ, обособленных подразделений с указанием их места нахождения, доли участия общества в их уставном капитале;

1.24. Справки об открытии расчетных и иных счетов, открытых обществом в кредитных организациях в период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.25. Приказы и распоряжения руководителя ООО "КИТ" за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.26. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с 31.07.2017 по настоящее время;

1.27. Отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики, в том числе Форма 4-ФСС, РСВ-1, СЗВ-М, СЗВ-ТД, Форма ЕФС-1, за период с 01 января 2018 года по настоящее время;

1.28. Сведения о применяемом налоговом режиме за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.29. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.30. Расшифровка финансовых вложений за период с 01 января 2017 года по настоящее время;

1.31. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 в разрезе субсчетов за период с 01 января 2017 года по 01 января 2023 года;

1.32. Карточки по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 за период с 01 января 2017 года по 01 января 2023 года;

1.33. Анализ счетов 51, 50, 55, 58, 60, 62, 67, 68, 76;

1.34. Книги покупок и продаж за период с 01 января 2017 года по настоящее время;

1.35. Авансовые отчеты, кассовые книги с приложениями за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.36. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами по состоянию на текущую дату;

1.37. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми ООО "КИТ" несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

1.38. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

1.39. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с сотрудниками, работающими (в том числе работавших) за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.40. Сведения о материально ответственных лицах за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.41. Полный перечень имущества ООО "КИТ", в том числе имущественных прав поквартально за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.42. Сведения о наличии обременений имущества ООО "КИТ" по состоянию на текущую дату;

1.43. Заверенная копия приказа об утверждении действующей учетной политики с заверенной копией самой учетной политики;

1.44. Первичные документы, которыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по бухгалтерскому и налоговому учету и положениями утвержденной в организации учетной политики оформляются движения основных средств в организации (поступление, приобретение, ввод в эксплуатацию, выбытие, реализация, перемещение, списание и т.д.) и иные хозяйственные операции - товарные накладные, счета-фактуры, УПД, акты выполненных работ, акт о приеме-передаче объекта основных средств (Форма ОС-1), накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств (Форма ОС-2), акт о списании объекта основных средств (Форма ОС-4), акт о списании автотранспортных средств (Форма ОС-4а), инвентарная карточка учета объекта основных средств (Форма ОС-6) за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.45. Заверенная копия расчетных и платежных ведомостей ежемесячных за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.46. Заверенная копия главной книги общества по годам с приложением оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам учета (в разрезе субсчетов (субконто)) по годам-раздельно;

1.47. Сводные и аналитические регистры бухгалтерского и налогового учета по всем счетам учета со всеми открытыми к данным счетам субсчетами, ведущиеся на организации в соответствии с перечнем бухгалтерских и налоговых регистров, в том числе по счетам 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.48. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более по состоянию на текущую дату;

1.49. Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более по состоянию на текущую дату.

Также истцом заявлено требование о взыскании 5000 руб. неустойки за каждый календарный день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день фактического его исполнения.

Определением Арбитражного суда от 14.08.2023 по делу N А41-67718/23 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен директор ООО "КИТ" Прохоров Владимир Александрович (л.д. 1).

Решением Арбитражного суда Московской области от 27 декабря 2023 года по делу N А41-67718/23 требования удовлетворены частично. Суд обязал ООО "КИТ" в пятнадцатидневный срок со дня вступления решения суда в законную силу предоставить Овчинниковой О.Б. надлежащим образом заверенные уполномоченным органом следующие документы, касающиеся деятельности общества:

1.1. Заверенную копию устава ООО "КИТ" в действующей редакции;

1.2. Заверенные копии бухгалтерских балансов с отметкой ИФНС за период 2020 - 2022 г.г.;

1.3. Заверенные копии отчетов о финансовых результатах с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г. (приложение N 2 к бухгалтерскому балансу);

1.4. Заверенные копии отчетов об изменениях капитала с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г. (приложение N 4 к бухгалтерскому балансу);

1.5. Заверенные копии отчетов о движении денежных средств с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г. (приложение N 5 к бухгалтерскому балансу);

1.6. Заверенные копии деклараций по налогу на прибыль с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г.;

1.7. Заверенные копии деклараций по НДС с отметкой ИФНС за 2020 - 3 квартал 2023 г.г. (поквартально);

1.8. Заверенные копии деклараций по налогу на имущество с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г.;

1.9. Заверенные копии деклараций по транспортному налогу с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г.;

1.10. Заверенные копии деклараций по земельному налогу с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г.;

1.11. Заверенные копии расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (Форма 6-НДФЛ) за 2020 - 2022 гг.;

1.12. Заверенные копии расчета по страховым взносам за 2020 - 2022 гг.;

1.13. Заверенные копии персонифицированных сведений о физических лицах за 2023 год;

1.14. Заверенную копию свидетельства об ИНН;

1.15. Заверенные копии протоколов общих собраний с 2017 по 2023 г.г.;

1.16. Заверенные копии заключенных обществом договоров, совершенных односторонних сделках, являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 31.07.2017 года по 05.12.2023;

1.17. Заверенные копии гражданско-правовых сделок, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 31.07.2017 года по 05.12.2023;

1.18. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности общества за период с 2020 года по 05.12.2023, оформленные в соответствии с разделом 5 Приложения N 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 N 66н;

1.19. Заверенные копии выписок банка с приложениями платежных документов по каждой хозяйственной операции общества за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.20. Заверенные копии документов, содержащие сведения о составе органов управления (приказы о назначении на должность, приказы о переводе на должность и т.п.);

1.21. Заверенные копии приказа о главном бухгалтере (праве второй подписи на платежных документах);

1.22. Заверенные копии свидетельств и (или) листов записей о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

1.23. Сведения о наличии дочерних и зависимых хозяйственных обществ, обособленных подразделений с указанием их места нахождения, доли участия общества в их уставном капитале;

1.24. Справки об открытии расчетных и иных счетов, открытых обществом в кредитных организациях в период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.25. Приказы и распоряжения руководителя ООО "КИТ" за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.26. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с 31.07.2017 по настоящее время;

1.27. Отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики, в том числе Форма 4- ФСС, РСВ-1, СЗВ-М, СЗВ-ТД, Форма ЕФС-1, за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.28. Сведения о применяемом налоговом режиме за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.29. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.30. Расшифровка финансовых вложений за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.31. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 в разрезе субсчетов за период с 01 января 2020 года по 01 января 2023 года;

1.32. Карточки по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 за период с 01 января 2020 года по 01 января 2023 года;

1.33. Анализ счетов 51, 50, 55, 58, 60, 62, 67, 68, 76 за период с 01 января 2020 года по 01 января 2023 года;

1.34. Книги покупок и продаж за период с 01 января 2020 года по 05.12.2023;

1.35. Авансовые отчеты, кассовые книги с приложениями за период с 01 января 2020 года по 05.12.2023;

1.36. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами по состоянию на 05.12.2023;

1.37. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми ООО "КИТ" несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

1.38. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

1.39. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с сотрудниками, работающими (в том числе работавших) за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.40. Сведения о материально ответственных лицах за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.41. Полный перечень имущества ООО "КИТ", в том числе имущественных прав поквартально за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.42. Сведения о наличии обременений имущества ООО "КИТ" по состоянию на 05.12.2023;

1.43. Заверенная копия приказа об утверждении действующей учетной политики с заверенной копией самой учетной политики;

1.44. Первичные документы, которыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по бухгалтерскому и налоговому учету и положениями утвержденной в организации учетной политики оформляются движения основных средств в организации (поступление, приобретение, ввод в эксплуатацию, выбытие, реализация, перемещение, списание и т.д.) и иные хозяйственные операции - товарные накладные, счета-фактуры, УПД, акты выполненных работ, акт о приеме-передаче объекта основных средств (форма ОС-1), накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств (форма ОС-2), акт о списании объекта основных средств (форма ОС-4), акт о списании автотранспортных средств (форма ОС-4а), инвентарная карточка учета объекта основных средств (форма ОС-6) за период с 01.01.2020 по 05.12.2023;

1.45. Заверенная копия расчетных и платежных ведомостей ежемесячных за период с 01.01.2020 по 05.12.2023;

1.46. Заверенная копия главной книги Общества по годам с приложением оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам учета (в разрезе субсчетов (субконто)) по годам 2020-2022 -раздельно;

1.47. Сводные и аналитические регистры бухгалтерского и налогового учета по всем счетам учета со всеми открытыми к данным счетам субсчетами, ведущиеся на организации в соответствии с перечнем бухгалтерских и налоговых регистров, в том числе по счетам 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 за период с 01.01.2020 года по 05.12.2023;

1.48. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более с 2020 по 05.12.2023;

1.49. Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более с 2020 по 05.12.2023.

Также суд установил и взыскал с ООО "КИТ" (ИНН 3250534554, ОГРН 1123256020106) в пользу Овчинниковой О.Б. судебную неустойку в размере 2000 рублей за каждый день просрочки с даты вступления решения суда в законную силу до даты фактического исполнения решения суда. В удовлетворении остальной части требований отказано (л.д. 94-99).

Не согласившись с принятым судебным актом, общество обратилось в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить.

Законность и обоснованность решения суда первой инстанции проверены в соответствии со статьями 266 - 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Дело рассматривается в соответствии со статьями 121, 123, 156 АПК РФ в отсутствие представителей ООО "КИТ", Прохорова Владимира Александровича, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о дате, времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации на официальном сайте суда.

В судебном заседании представитель Овчинниковой О.Б. возражал против удовлетворения апелляционной жалобы, просил оставить без изменения решение суда.

Повторно исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, апелляционный суд приходит к выводу об отсутствии оснований для отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы.

Как следует из материалов дела и установлено судом, Овчинникова О.Б. является участником ООО "КИТ" с 31.07.2017, размер доли - 40% (сорок процентов) уставного капитала.

Из материалов дела следует, что Прохорову В.А. принадлежит в данном обществе доля уставного капитала в размере 60 процентов; он также является директором общества, т.е. выполняет функции исполнительного органа общества.

Истец письменно обращалась в ООО "КИТ" с требованиями о предоставлении заверенных копий документов в соответствии со ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", однако, согласно ответу от 09.08.2018 истцу предложено ознакомиться с запрашиваемой информацией по адресу фактического местонахождения общества. Копии запрашиваемых документов истцу не предоставлены.

Требования истца о предоставлении документов от 09.11.2018, 02.02.2019, 18.07.2019 и 09.08.2019 ответчиком проигнорированы.

В ходе ознакомления 07.08.2019 представителю Овчинниковой О.Б. на обозрение предоставлены договоры ООО "КИТ", большая часть из которых являлась договорами займа, по которым общество выступало заемщиком. Бухгалтерская отчетность и иная финансово-хозяйственная документация общества Овчинниковой О.Б. для ознакомления не предоставлена со ссылкой на невозможность предоставить ее в настоящий момент.

16.05.2021 и 15.06.2021 Овчинникова О.Б. обращалась к директору ООО "КИТ" Прохорову В.А. с письменными требованиями о предоставлении документов, связанных с деятельностью общества, а также о созыве внеочередного общего собрания ООО "КИТ", на котором предлагала обсудить вопрос о необходимости обращения в арбитражный суд с заявлением о признании ООО "КИТ" несостоятельным (банкротом), которые также были обществом проигнорированы.

10.05.2023 Овчинникова О.Б. вновь обратилась в ООО "КИТ" с требованиями о предоставлении заверенных копий документов в соответствии со ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

30.06.2023 Овчинникова О.Б. направила в адрес ООО "КИТ" требование с указанием полного перечня документов, запрашиваемых к выдаче, однако телеграммой ответчика от 01.08.2023 года в удовлетворении указанного требования отказано (л.д. 53-55).

Поскольку вышеуказанные требования обществом не исполнены, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2, статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

Из положений статей 7 и 8 Закона N 14-ФЗ следует, что все участники общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества; получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Исходя из положений Закона право участника на информацию не ограничено ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение такой информации из любого возможного источника, имеющегося у общества.

Предоставление информации о деятельности общества является необходимым условием для реализации участником общества его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных законом.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Частью 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ установлено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным частями 1 и 3 настоящей статьи.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - письмо N 144), участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; степень конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав; требование о предоставлении определенных документов не обязательно предполагает указание точных дат их составления и номеров, которые участник может и не знать (пункты 1, 4 информационного письма N 144).

Следовательно, истец, являясь участником общества, вправе обращаться к обществу с требованием о предоставлении возможности ознакомления с хозяйственными документами организации; в свою очередь у общества в соответствии с положениями Закона N 14-ФЗ и статьи 67 ГК РФ возникает обязанность удовлетворить данную потребность его участника в пятидневный срок.

В пункте 2 информационного письма Президиума Высшего арбитражного Российской Федерации от 18 января 2011 года N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", разъяснено, что при разрешении споров, подобных рассматриваемому, следует учитывать, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа - экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности и т.д.).

Также суд вправе отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ).

В отсутствие оснований полагать, что участник злоупотребляет своим правом, общество не вправе отказывать или иным способом воспрепятствовать ему в получении запрошенной информации, на которую участник имеет право в соответствии с федеральным законом и внутрикорпоративными актами.

В состязательном процессе в соответствии с правилом части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании полученных в установленном порядке относимых, допустимых и достоверных доказательств путем оценки совокупности представленных в дело доказательств (статьи 64, 67, 68, 71 АПК РФ).

Апелляционный суд полагает правомерным вывод суда первой инстанции о наличии оснований для удовлетворения исковых требований о понуждении ответчика предоставить запрашиваемые документы.

Как видно из обстоятельств дела, истребуемые документы относятся к приведенному в упомянутом выше пункте статьи 50 Закона N 14-ФЗ перечню хозяйственных документов, которые общество в соответствии с пунктом 2 указанной статьи обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Вопреки требованиям части 1 статьи 65 АПК РФ ответчик не предоставил в материалы дела доказательств того, что на момент рассмотрения дела общество исполнило свои обязанности по предоставлению истцу запрашиваемой им информации.

Доказательства злоупотребления истцом, правами участника общества в материалах дела отсутствуют.

Факт обращения Овчинниковой О.Б. к обществу с требованием о предоставлении документов о хозяйственной деятельности общества подтвержден материалами дела.

В нарушение требований статьи 65 АПК РФ ответчиком не представлено доказательств того, что запрашиваемые истцом сведения содержат конфиденциальную информацию, коммерческую тайну, а также доказательств того, что требования истца исполнены или исполнение указанной обязанности было невозможным.

Также судебной коллегией не установлено обстоятельств, препятствующих обществу осуществлять свою деятельность при предоставлении истцу запрашиваемой информации, в связи с чем, доводы апелляционной жалобы признаются несостоятельными.

Вместе с тем, в соответствии с ч. 1, 2 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Кроме того, в соответствии с положениями п. 3 ч. 4 ст. 50 Закона N 14-ФЗ общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Учитывая, что ответчик возражает против предоставления истцу документов, в том числе документов общества давностью более трех лет, не подлежат удовлетворению исковые требования о понуждении ответчика представить документы, относящиеся к периоду деятельности общества ранее 2020 года, кроме документов постоянного хранения.

В то же время исковые требования об обязании общества предоставлять истцу по месту нахождения общества надлежащим образом заверенные копии документов за периоды 2020, 2021, 2022 и частично 2023 года являются обоснованными и законными, в связи с чем, признаются судом подлежащими удовлетворению.

Таким образом, принимая во внимание вышеизложенное, а также доказательства, представленные в материалы дела, суд первой инстанции обосновано пришел к выводу, что заявленные требования подлежат удовлетворению в указанной части.

Кроме того, истцом заявлено требование о взыскании неустойки в размере 5 000 рублей за каждый календарный день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день фактического его исполнения.

Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление N 7), на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В силу пункта 31 постановление N 7 суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, части 1 и 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

При этом размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 постановление N 7).

Поскольку размер неустойки, подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.

Суд принимает во внимание сложившуюся судебную практику по вопросу взыскания судебной неустойки при обращении с требованиями об истребовании документов, поскольку судебная неустойка, в отличие от классической, несет в себе публично-правовую составляющую, и направлено на побуждение ответчика к исполнению судебного акта. Взыскание такой неустойки не должно привести к получению истцом необоснованной прибыли за счет ответчика.

Таким образом, требование истца в части взыскания с общества в пользу истца неустойки подлежит удовлетворению в части присуждения взыскателю 2 000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по дату фактического исполнения.

Суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что размер неустойки, определенный судом первой инстанции, будет способствовать исполнению судебного акта по неденежному требованию.

Исследовав и оценив представленные в дело доказательства, приняв во внимание принципы недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, справедливости и соразмерности присуждения судебной неустойки на случай неисполнения решения суда, требования об обязательности и неукоснительности исполнения судебных актов, отсутствие доказательств каких-либо препятствий для исполнения ответчиком решения в требуемый истцом срок, суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о наличии оснований для взыскания с ответчика судебной неустойки в размере 2000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Оснований для переоценки выводов суда в данной части у судебной коллегии не имеется: суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре; в результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункты 31, 32 постановления N 7); доказательств несоразмерности заявленной суммы не имеется; в жалобе соответствующих доказательств не приведено.

Вопреки доводам апелляционной жалобы, суд первой инстанции, полно исследовав имеющие значение для дела обстоятельства, верно оценил в порядке статьи 71 АПК РФ имеющиеся в деле доказательства, правильно применил нормы материального, процессуального права и сделал выводы, соответствующие обстоятельствам дела.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также, учитывая конкретные обстоятельства по делу, арбитражный апелляционный суд полагает, что судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства по делу, правильно применены подлежащие применению нормы процессуального права, вынесено законное и обоснованное решение.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

С учетом изложенного обжалуемое решение суда первой инстанции подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Московской области от 27 декабря 2023 года по делу N А41-67718/23 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Московского округа через арбитражный суд первой инстанции в двухмесячный срок со дня его изготовления в полном объеме.

Председательствующий судья

М.В. Игнахина

Судьи

М.Б. Беспалов Л.Н. Иванова