Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18 декабря 2023 г. N 11АП-12733/23 по делу N А72-9137/2019

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 6 марта 2024 г. N Ф06-524/24 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Самара

18 декабря 2023 г.

Дело N А72- 9137/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 11 декабря 2023 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 18 декабря 2023 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Львова Я.А.,

судей Гольдштейна Д.К., Машьяновой А.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Цветиковым П.А.

с участием:

от Трубяковой Ю.Л. - Лютиков А.А. (доверенность от 20.07.2022 года), Нюкина И.Л. (доверенность от 24.11.2023 года).

иные лица не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании 11 декабря 2023 года в помещении суда в зале N 2, апелляционные жалобы конкурсного управляющего Шакирова Ирека Махмутовича и Трубяковой Юлии Леонидовны на определение Арбитражного суда Ульяновской области от 10 июля 2023 года по заявлениям конкурсного управляющего об оспаривании сделок в рамках дела NА72- 9137/2019 о несостоятельности (банкротстве) ООО "Производственная компания"

УСТАНОВИЛ:

Решением от 04.03.2020 (резолютивная часть объявлена 02.03.2020) процедура наблюдения в отношении ООО "Производственная компания" завершена, ООО "Производственная компания" признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО "Производственная компания" введена процедура конкурсного производства сроком на 5 месяцев, конкурсным управляющим ООО "Производственная компания" утвержден Шакиров Ирек Махмутович - член Союза "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Северо-Запада".

24.07.2020 конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением, в котором просит суд:

1. Предоставить отсрочку в оплате госпошлины за подачу настоящего заявления сроком на один год.

2. Признать недействительными платежи, произведенные ООО "ПК" в пользу Трубяковой Юлии Леонидовны с 23 января 2017 года по 2 октября 2018 года на сумму 26737600 рублей за доставку грузов по договору N 17/001 от 01.01.2017 г.

3. Применить последствия недействительности указанных платежей в виде возврата в конкурсную массу ООО "ПК" суммы в размере 26 737 600 рублей.

Определением от 27.07.2020 заявление N А72-9137-36/2019 принято к производству, ходатайство конкурсного управляющего о предоставлении отсрочки уплаты государственной пошлины удовлетворено, в качестве заинтересованного лица привлечена Трубякова Юлия Леонидовна.

Определением от 06.10.2020, 03.12.2020 ходатайство конкурсного управляющего об уточнении заявленных требований принято к рассмотрению.

Определением от 28.04.2021 в качестве заинтересованных лиц привлечены Шушарин Александр Николаевич, финансовый управляющий Шушарина А.Н. Итяксов Андрей Николаевич.

16.11.2020 конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением, в котором просит суд:

1. Предоставить отсрочку в оплате госпошлины за подачу настоящего заявления сроком на один год.

2. Объединить настоящее дело с делом N А72-9137-36/2019.

3. Признать недействительными платежи, произведенные Пивоваровой Натальей Владимировной за ООО "ПК" в пользу Трубяковой Юлии Леонидовны с 9 октября по 1 ноября 2018 года на сумму 1 435 000 рублей: платежные поручения N 242 от 09.10.18; N 270, 260, 261, 258, 262, 259, 257, 256 от 25.10.18; N 300, 301, 302 от 01.11.18.

4. Признать недействительной оплату, произведенную ООО "ПК" в пользу-ООО "Омегаскан" платежным поручением N 1936 от 13.06.2017 на сумму 48 359,49 рубля с назначением: "услуги автосервиса за ИП Трубякову Юлию Леонидовну ИНН731800918544 по счету NОМС0006973 от 08.06.2017 г".

5. Применить последствия недействительности указанных платежей в виде возврата в конкурсную массу ООО "ПК" суммы в размере 1 483 359,49 рубля.

Определением от 17.11.2020 заявление N А72-9137-51/2019 принято к производству, ходатайство конкурсного управляющего о предоставлении отсрочки уплаты государственной пошлины удовлетворено, ходатайство конкурсного управляющего об объединении настоящего заявления с заявлением N А72-9137-36/2019 принято к рассмотрению, в качестве заинтересованного лица привлечена Трубякова Юлия Леонидовна.

Определением от 12.01.2021 в качестве заинтересованного лица привлечена Пивоварова Наталья Владимировна.

Определением от 30.06.2021 суд объединил в одно производство заявления N А72-9137-51/2019, N А72-9137-36/2019 в одно производство для их совместного рассмотрения с присвоением объединенному заявлению N А72-9137-36/2019.

Определением от 15.12.2021 в качестве заинтересованных лиц привлечены Кислова Наталья Александровна, Поликарпов Роман Владимирович, Никитин Владимир Степанович, Абызов Андрей Сергеевич.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 10 июля 2023 года заявление об оспаривании сделок должника удовлетворено частично.

Судом признаны недействительными платежи, произведенные ООО "ПК" в пользу Трубяковой Юлии Леонидовны с 23 января 2017 года по 02 октября 2018 года на сумму 26 737 600 рублей за доставку грузов по договору N 17/001 от 01.01.2017 г.:

1) По счету N 40702810851020001200, открытому в ПАО "АК Барс" Банк, платежные документы N 119 от 23.01.2017, 136 от 24.01.2017, 207 от 27.01.2017, 217 от 30.01.2017, 225 от 30.01.2017, 251 от 01.02.2017, 300 от 03.02.2017, 332 от 07.02.2017, 468 от 17.02.2017, 487 от 21.02.2017, 501 от 22.02.2017, 546 от 27.02.2017, 615 от 03.03.2017, 626 от 06.03.2017, 639 от 07.03.2017, 676 от 10.03.2017, 701 от 14.03.2017, 723 от 15.03.2017, 788 от 17.03.2017, 785 от 17.03.2017, 772 от 17.03.2017, 797 от 21.03.2017, 836 от 23.03.2017, 877 от 24.03.2017, 856 от 24.03.2017;

2) По счету N 40702810400260001200, открытому в ПАО "АК Барс" Банк, платежные документы N 925 от 27.03.2017, 914 от 27.03.2017, 959 от 30.03.2017, 983 от 30.03.2017, 984 от 30.03.2017, 1031 от 03.04.2017, 1089 от 05.04.2017, 1096 от 06.04.2017, 1132 от 11.04.2017, 1164 от 12.04.2017, 1146 от 12.04.2017, 1179 от 13.04.2017, 1177 от 13.04.2017, 1226 от 18.04.2017, 1249 от 19.04.2017, 1246 от 19.04.2017, 1284 от 21.04.2017, 1276 от 21.04.2017, 1283 от 21.04.2017, 1332 от 26.04.2017, 1355 от 27.04.2017, 1377 от 28.04.2017, 1407 от 02.05.2017, 1401 от 02.05.2017, 1433 от 04.05.2017, 1482 от 12.05.2017, 1518 от 15.05.2017, 1543 от 16.05.2017, 1567 от 17.05.2017, 1618 от 19.05.2017, 1749 от 26.05.2017, 1761 от 29.05.2017, 1776 от 30.05.2017, 1814 от 01.06.2017, 1829 от 02.06.2017, 1844 от 05.06.2017, 1862 от 06.06.2017, 1857 от 06.06.2017, 1880 от 08.06.2017, 1927 от 09.06.2017, 1913 от 09.06.2017, 1926 от 09.06.2017, 2011 от 19.06.2017, 2068 от 22.06.2017, 2093 от 23.06.2017, 2100 от 26.06.2017, 2133 от 28.06.2017, 2157 от 29.06.2017, 2187 от 30.06.2017, 2259 от 04.07.2017, 2241 от 04.07.2017, 2316 от 06.07.2017, 2307 от 06.07.2017, 2348 от 10.07.2017, 2397 от 12.07.2017, 2439 от 14.07.2017, 2493 от 17.07.2017, 2545 от 20.07.2017, 2589 от 24.07.2017, 2582 от 24.07.2017, 2598 от 25.07.2017, 2630 от 26.07.2017, 2660 от 27.07.2017, 2697 от 28.07.2017, 2753 от 01.08.2017, 2776 от 01.08.2017, 2779 от 02.08.2017, 2793 от 03.08.2017, 2812 от 04.08.2017, 2842 от 07.08.2017, 2847 от 07.08.2017, 2889 от 10.08.2017, 2898 от 11.08.2017, 2926 от 14.08.2017, 2947 от 15.08.2017, 3011 от 17.08.2017, 3036 от 18.08.2017, 3040 от 18.08.2017, 3067 от 22.08.2017, 3084 от 23.08.2017, 3106 от 23.08.2017, 3121 от 24.08.2017, 3144 от 24.08.2017, 3171 от 29.08.2017, 3189 от 30.08.2017, 3234 от 31.08.2017, 3268 от 01.09.2017, 3302 от 05.09.2017, 3352 от 07.09.2017, 3371 от 08.09.2017, 3357 от 08.09.2017, 3406 от 12.09.2017, 3433 от 14.09.2017, 3484 от 15.09.2017, 3497 от 18.09.2017, 3533 от 20.09.2017, 3522 от 20.09.2017, 3579 от 22.09.2017, 3583 от 25.09.2017, 3659 от 02.10.2017, 3689 от 03.10.2017, 3746 от 09.10.2017, 3750 от 09.10.2017, 3751 от 09.10.2017, 3767 от 11.10.2017, 3789 от 12.10.2017, 3858 от 13.10.2017, 3814 от 13.10.2017, 3864 от 16.10.2017, 3905 от 17.10.2017, 3911 от 18.10.2017, 3956 от 20.10.2017, 3950 от 20.10.2017, 3957 от 23.10.2017, 4011 от 26.10.2017, 4023 от 27.10.2017, 4030 от 30.10.2017, 4040 от 30.10.2017, 4086 от 01.11.2017, 4114 от 02.11.2017, 4134 от 03.11.2017, 4158 от 07.11.2017, 4152 от 07.11.2017, 4159 от 08.11.2017, 4189 от 10.11.2017, 4205 от 13.11.2017, 29 от 15.11.2017, 81 от 16.11.2017, 86 от 17.11.2017, 115 от 20.11.2017, 127 от 21.11.2017, 141 от 22.11.2017, 191 от 24.11.2017, 216 от 27.11.2017, 272 от 30.11.2017, 250 от 30.11.2017, 296 от 01.12.2017, 342 от 04.12.2017, 350 от 05.12.2017, 388 от 06.12.2017, 413 от 08.12.2017, 426 от 12.12.2017, 435 от 13.12.2017, 492 от 15.12.2017, 500 от 18.12.2017, 600 от 22.12.2017, 646 от 28.12.2017, 677 от 29.12.2017, 19 от 10.01.2018, 54 от 15.01.2018, 48 от 15.01.2018, 111 от 16.01.2018, 146 от 19.01.2018, 177 от 22.01.2018, 196 от 23.01.2018, 230 от 25.01.2018, 255 от 26.01.2018, 240 от 26.01.2018, 278 от 30.01.2018, 304 от 31.01.2018, 382 от 05.02.2018, 385 от 06.02.2018, 405 от 07.02.2018, 444 от 09.02.2018, 488 от 14.02.2018, 546 от 15.02.2018, 556 от 16.02.2018, 591 от 20.02.2018, 642 от 22.02.2018, 659 от 26.02.2018, 678 от 27.02.2018, 666 от 27.02.2018, 680 от 27.02.2018, 732 от 28.02.2018, 759 от 01.03.2018, 811 от 05.03.2018, 844 от 06.03.2018, 851 от 07.03.2018, 895 от 13.03.2018, 913 от 14.03.2018, 992 от 15.03.2018, 9 от 16.03.2018, 12 от 19.03.2018, 40 от 20.03.2018, 57 от 21.03.2018, 112 от 23.03.2018, 78 от 23.03.2018, 113 от 26.03.2018, 116 от 26.03.2018, 165 от 27.03.2018, 136 от 27.03.2018, 169 от 28.03.2018, 170 от 28.03.2018, 231 от 29.03.2018, 204 от 29.03.2018, 234 от 29.03.2018, 274 от 30.03.2018, 241 от 30.03.2018, 308 от 02.04.2018, 372 от 05.04.2018, 422 от 06.04.2018, 437 от 11.04.2018, 482 от 12.04.2018, 489 от 13.04.2018, 527 от 16.04.2018, 559 от 17.04.2018, 569 от 18.04.2018, 599 от 19.04.2018, 620 от 20.04.2018, 631 от 23.04.2018, 649 от 24.04.2018, 650 от 24.04.2018, 655 от 25.04.2018, 673 от 25.04.2018, 703 от 25.04.2018, 724 от 26.04.2018, 755 от 27.04.2018, 766 от 28.04.2018, 762 от 28.04.2018, 776 от 28.04.2018, 797 от 03.05.2018, 845 от 04.05.2018, 841 от 04.05.2018, 867 от 08.05.2018, 886 от 10.05.2018, 916 от 11.05.2018, 912 от 11.05.2018, 937 от 14.05.2018, 991 от 16.05.2018, 8 от 17.05.2018, 64 от 18.05.2018, 82 от 21.05.2018, 69 от 21.05.2018, 70 от 21.05.2018, 109 от 22.05.2018, 83 от 22.05.2018, 110 от 22.05.2018, 104 от 22.05.2018, 130 от 23.05.2018, 148 от 25.05.2018, 147 от 25.05.2018, 151 от 25.05.2018, 158 от 28.05.2018, 175 от 28.05.2018, 174 от 28.05.2018, 215 от 29.05.2018, 241 от 01.06.2018, 242 от 04.06.2018, 245 от 04.06.2018, 279 от 05.06.2018, 311 от 15.06.2018, 308 от 15.06.2018, 316 от 18.06.2018, 361 от 18.06.2018, 369 от 19.06.2018, 370 от 19.06.2018, 398 от 20.06.2018, 449 от 21.06.2018, 466 от 22.06.2018, 488 от 25.06.2018, 506 от 26.06.2018, 520 от 27.06.2018, 545 от 28.06.2018, 575 от 29.06.2018, 656 от 05.07.2018, 665 от 05.07.2018, 686 от 06.07.2018, 706 от 09.07.2018, 868 от 13.07.2018, 894 от 13.07.2018, 897 от 16.07.2018, 899 от 16.07.2018, 970 от 19.07.2018, 981 от 19.07.2018, 39 от 20.07.2018, 78 от 24.07.2018, 122 от 26.07.2018, 117 от 26.07.2018, 136 от 31.07.2018, 179 от 01.08.2018, 201 от 02.08.2018, 207 от 03.08.2018, 229 от 06.08.2018, 268 от 07.08.2018, 242 от 07.08.2018, 277 от 09.08.2018, 293 от 13.08.2018, 321 от 14.08.2018, 365 от 15.08.2018, 363 от 15.08.2018, 394 от 20.08.2018, 426 от 21.08.2018, 469 от 27.08.2018, 496 от 28.08.2018, 475 от 27.08.2018, 524 от 30.08.2018, 555 от 03.09.2018, 585 от 05.09.2018, 586 от 05.09.2018, 582 от 05.09.2018, 603 от 07.09.2018, 638 от 12.09.2018, 682 от 13.09.2018, 710 от 14.09.2018, 723 от 17.09.2018, 772 от 20.09.2018, 784 от 26.09.2018, 785 от 27.09.2018, 851 от 27.09.2018, 841 от 27.09.2018, 853 от 28.09.2018, 884 от 28.09.2018, 877 от 28.09.2018, 904 от 01.10.2018, 897 от 01.10.2018, 909 от 02.10.2018.

2. Судом признаны недействительными платежи, произведенные Пивоваровой Натальей Владимировной за ООО "ПК" в пользу Трубяковой Юлии Леонидовны с 09 октября по 01 ноября 2018 года на сумму 1 435 000 рублей: платежными поручениями N 242 от 09.10.18; N 270 от 25.10.18, N 260 от 25.10.18, N 261 от 25.10.18, N 258 от 25.10.18, N 262 от 25.10.18, N 259 от 25.10.18, N 257 от 25.10.18, N 256 от 25.10.18; N 300 от 01.11.18, N 301 от 01.11.18, N 302 от 01.11.18.

3. Судом признана недействительной оплата, произведенная ООО "ПК" в пользу ООО "Омегаскан" платежным поручением N 1936 от 13.06.2017 на сумму 48 359,49 рубля.

Применены последствия недействительности сделок в виде:

взыскания с Трубяковой Юлии Леонидовны в пользу ООО "Производственная компания" 24 810 459,49 руб. суммы платежей;

восстановления задолженности ООО "Производственная компания" перед Трубяковой Юлией Леонидовной в размере 24 810 459,49 руб.

В остальной части заявление судом оставлено без удовлетворения

Конкурсный управляющий Шакиров И.М. обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой на определение Арбитражного суда Ульяновской области от 10 июля 2023 года в рамках дела N А72-9137/2019 в части восстановления задолженности ООО "Производственная компания" перед Трубяковой Юлией Леонидовной в размере 24 810 459,49 руб.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 01 августа 2023 года апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 23 августа 2023 года.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23 августа 2023 года рассмотрение апелляционной жалобы отложено, судебное заседание назначено на 18 сентября 2023 года.

Трубякова Ю.Л. также обратилась в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой на определение Арбитражного суда Ульяновской области от 10 июля 2023 года в рамках дела N А72-9137/2019.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда 10 августа 2023 года апелляционная жалоба оставлена без движения.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 24 августа 2023 года апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 18 сентября 2023 года.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18 сентября 2023 года судебное заседание отложено.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04 октября 2023 года произведена замена судьи Гадеевой Л.Р. на судью Машьянову А.В.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04 октября 2023 года рассмотрение апелляционных жалоб отложено.

От Трубяковой Ю.Л. поступили дополнительные письменные пояснения с приложением дополнительных документов, а также представителем Трубяковой Ю.Л. заявлено устное ходатайство о приобщении копий актов к договору аренды помещения.

Суд, на основании ст.266, 268 АПК РФ приобщил дополнительные письменные пояснения и дополнительные доказательства к договору аренды помещения к материалам дела.

Ходатайство Трубяковой Ю.Л. о назначении судебной экспертизы отклонено в связи с отсутствием оснований для его удовлетворения, предусмотренных ст. 82 АПК РФ.

Представители Трубяковой Ю.Л. - Лютиков А.А. и Нюкина И.Л. поддержали доводы апелляционной жалобы с учетом представленных дополнений к ней, просили определение суда отменить и отказать в удовлетворении требований заявителя.

Другие лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Конкурсный управляющий Шакиров И.М. в отзыве и дополнении к нему возражал против удовлетворения апелляционной жалобы Трубяковой Ю.Л., поддержал доводы своей апелляционной жалобы.

Бывший руководитель ООО "Производственная компания" Кислова Н.А. в отзыве на апелляционную жалобу конкурсного управляющего Шакирова И.М. просила определение Арбитражного суда Ульяновской области от 10 июля 2023 года отменить и отказать в удовлетворения требований заявителя.

Рассмотрев материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы в совокупности с исследованными доказательствами по делу, судебная коллегия Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда пришла к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, при вынесении обжалуемого определения суд первой инстанции исходил из следующих обстоятельств.

С 27 марта 2017 года по 2 октября 2018 года ООО "ПК" со счета 40702810400260001200 перечислило в пользу Трубяковой Юлии Леонидовны 21 877 400 рублей за доставку грузов по договору N 17/001 от 01.01.2017 г., что подтверждается выпиской по операциям по счету ООО "ПК".

С 23 января по 24 марта 2017 года ООО "ПК" со счета 40702810851020001200 перечислило в пользу Трубяковой Юлии Леонидовны 4 860 200 рублей за доставку грузов по договору N 17/001 от 01.01.2017 г., что подтверждается выпиской по операциям по счету ООО "ПК".

Таким образом, с 23 января 2017 года по 2 октября 2018 года ООО "ПК" перечислило в пользу Трубяковой Ю.Л. 26 737 600 рублей за доставку грузов по договору N 17/001 от 01.01.2017 г.

13 июня 2017 года ООО "ПК" оплачивает 48 359,49 рубля в пользу ООО "Омегаскан" с назначением: "услуги автосервиса за ИП Трубякову Юлию Леонидовну ИНН731800918544 по счету N ОМС0006973 от 08.06.2017 г".

Кроме того, имеются платежи, произведенные Пивоваровой Н.В. за ООО "ПК" в пользу Трубяковой Ю.Л. с 9 октября по 1 ноября 2018 года на сумму 1 435 000 рублей по договору N 17/001 от 01.01.2017 г.

Конкурсный управляющий указывал, что у Трубяковой Ю.Л. отсутствовали необходимые условия для оказания услуг по перевозке грузов в силу отсутствия необходимого для этого управленческого и технического персонала, основных средств, транспортных средств.

Так, по данным УГИБДД УМВД России по Ульяновской области за Трубяковой Ю.Л. грузовых транспортных средств не зарегистрировано.

Трубякова Ю.Л. признана судом одним из участников группы компаний "Александрийские двери", в которую входит ООО "ПК" и которая контролируется Шушариным А.Н.

Шушарин А.Н. является обладателем исключительного права на товарные знаки "ALDOOR" (номер регистрации: 243706, дата регистрации: 16.04.2003), "Александрийские двери" (номер регистрации: 263097, дата регистрации: 04.02.2004), "Aleksander Doors" (номер регистрации: 268480, дата регистрации: 11.05.2004), "Emperadoor" (номер регистрации: 417487, дата регистрации: 02.09.2010), "Aldveri" (номер регистрации: 432903, дата регистрации: 22.03.2011).

Права на использование указанных товарных знаков Шушарин А.Н. передавал ООО "ПК" (ранее именовалось как ООО "ПК Александрийские двери") и ООО ТД "Александрия" (ИНН: 7707572157).

06.06.2011 по лицензионному договору N 048/091 Шушарин А.Н. передал ООО "ПК" право использования полезной модели "Экспозитор", предназначенной для рекламирования дверных полотен, до 04.06.20.

Шушарин А.Н. также являлся (является) участником следующих организаций, входящих в одну группу компаний с ООО "ПК":

- ООО "Александрия" (ИНН 7328500279) с 05.05.14 до 16.08.18 (99, 100, 95 %);

- ООО "АТМ" с 12.08.2016 (100 %);

- ООО "Маракеш" с 17.08.10 до 15.05.12 (60 %), с 26.06.14 до 5.07.18 (100 %);

- ООО "Порте ди С" с 28.06.2006 до 1.10.15 (99,9 %);

- ООО "Сталкер" с 14.11.2014 (99,94 %), а также ген. директор с 15.05.2012.

Трубякова Ю.Л., действующая как индивидуальный предприниматель в интересах группы лиц, одновременно являлась и работником ООО "ПК" и другой входящей в группу лиц организации, контролируемой Шушариным А.Н.

Указанная схема использовалась в целях снижения уплачиваемых налогов, поскольку позволяла применять специальный налоговый режим ЕНВД.

Факт вхождения Трубяковой Ю.Л. в одну группу лиц с ООО "ПК", контролируемую Шушариным А.Н., признан судом подтвержденным с учетом следующего.

12 января 2016 года Грищенко Т.Н. заключила с ООО "Ульяновск-скан" договор на оказание услуг по техническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств N 0145. Обслуживаемые транспортные средства принадлежали ООО "Сталкер" (государственные регистрационные номера АМ278373, Х955ЕН73, Х867ЕН73, Х956ЕН73, О628ВТ73, Х866ЕН73, АН113473) и использовались Грищенко Т.Н. на основании договора аренды транспортного средства без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации N 11/059/053 от 13.09.11. При этом установленный п. 3.1. договора размер арендной платы (90 000 рублей в месяц) за использование 6 грузовых тягачей и 6 полуприцепов явным образом не соответствует рыночной. С 30.09.2013 размер арендной платы составил всего 25 000 руб. в месяц за использование 5 грузовых тягачей и 6 полуприцепов. Согласно отчету N 22-20 от 4.06.2020 рекомендуемая рыночная стоимость права пользования и владения на условиях договора аренды (в месяц) автотранспортных средств и полуприцепов в количестве 12 единиц на дату оценки 13.09.2011 г. с учетом округления определена в сумме: 808 700 рублей.

С 16 января 2017 года соответствующие услуги оказывались Трубяковой Ю.Л. Ряд работников в 2017 году был переведен от Грищенко Т.Н. к работодателю Трубяковой Ю.Л.

Трубякова Ю.Л. также являлась заказчиком услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей, принадлежащих ООО "Сталкер" (государственные регистрационные номера АМ278373, Х955ЕН73, Х867ЕН73, Х956ЕН73, Х866ЕН73, АМ643973, АН113473).

Номера телефонов Грищенко Т.Н. и Трубяковой Ю.Л., указанные в доверенностях (9170631988 и 9170631987 соответственно), принадлежали ООО "ПК", что подтверждается счетом-фактурой, выставленным ПАО "МТС" в адрес ООО "ПК" за июнь 2017 года.

Трубякова Ю.Л. в 2013-2015 году являлась работником ООО "ПК", а с 2015 по 2019 гг. являлась работником лица, входящего в одну группу лиц с ООО "ПК", - ООО "Александрийские двери" (ИНН 5262269505), что подтверждается ответом налогового органа. В 2019 г. также являлась работником ООО "Техно-строй", что подтверждается выпиской по счету ООО "Техно-строй".

Конкурсный управляющий при оспаривании сделок с Трубяковой Ю.Л. ссылался на формальное перемещение денежных средств между должником и ответчиком; отсутствие у Трубяковой Ю.Л. необходимых условий для оказания услуг по перевозке грузов в силу отсутствия необходимого для этого управленческого и технического персонала, основных средств, транспортных средств. Так, по данным УГИБДД УМВД России по Ульяновской области за Грищенко Т.Н., Трубяковой Ю.Л. грузовых транспортных средств не зарегистрировано.

Согласно выпискам по счету участники группы зачастую связаны взаимоотношениями с одними и теми же контрагентами.

Зачастую одни и те же работники выполняют трудовую функцию у нескольких лиц, входящих в группу компаний "Александрийские двери", что подтверждается ответами налогового органа, выписками по счету указанных лиц, реестрами уволенных сотрудников ООО "ПК", личными карточками работников ООО "ПК".

Заявление о признании ООО "ПК" банкротом было принято к производству определением Арбитражного суда Ульяновской области от 11.06.2019. Следовательно, указанные оплаты совершены в течение трех лет до принятия заявления о признании банкротом.

Согласно п. 2 ст. 61.2 Закона о несостоятельности "сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

В силу указанной нормы и разъяснений, содержащихся в постановлении Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63, для признания сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств: сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов; в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов; другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия: на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества; имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами 2 - 5 части 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

При этом в соответствии с позицией, изложенной в определении судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 12.03.2019 N 305-ЭС17-11710 (4), сама по себе недоказанность признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества на момент совершения сделки (как одной из составляющих презумпции цели причинения вреда) не блокирует возможность квалификации такой сделки в качестве подозрительной. В частности, цель причинения вреда имущественным правам кредиторов может быть доказана и иным путем, в том числе на общих основаниях (статьи 9 и 65 АПК РФ).

Предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются: лицо, которое в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" входит в одну группу лиц с должником; лицо, которое является аффилированным лицом должника (пункт 1 статьи 19 Закона о банкротстве).

Судом установлено, что в период объективного банкротства ООО "ПК" из конкурсной массы должника необоснованно выводились денежные средства в пользу заинтересованного лица Трубяковой Ю.Л., тем самым снижая возможность получения удовлетворения своих требований кредиторами должника, которые не были осведомлены об объективном банкротстве ООО "ПК".

Указанное обстоятельство свидетельствует о причинении вреда имущественным правам кредиторов должника также оспариваемыми оплатами, совершенными до возникновения соответствующих обязательств перед кредиторами.

Таким образом, спорные платежи являются недействительными сделками и в соответствии с п. 2 ст. 61.2 Закона о несостоятельности.

Оценивая обстоятельства реальности хозяйственных отношений между сторонами, суд признал неподтвержденным довод конкурсного управляющего о том, что, что у Трубяковой Ю.Л. отсутствовали необходимые условия для оказания услуг по перевозке грузов в силу отсутствия необходимого для этого управленческого и технического персонала, основных средств, транспортных средств.

Так, по данным УГИБДД УМВД России по Ульяновской области за Трубяковой Ю.Л. грузовых транспортных средств не зарегистрировано, однако данный довод опровергается представленными в материалы дела договорами со стороны Трубяковой Ю.Л.

Суд учитывал, что ООО "Производственная компания" являлось производителем межкомнатных дверей, действующим на арендованном имуществе.

Суд пришел к выводу, что в целом избранный в группе компаний "Александрийские двери" вариант распределения функций и, соответственно, имущества не противоречит действующему законодательству.

Согласно представленным отчетам в период 2016-2018 года ООО "Производственная компания" произведено продукции в количестве 72 163 комплектов дверных полотен, а именно производство "Блоки дверные в сборе (комплектно)" в количестве:

За 2016 год - 43 220 тыс.кв.м (стандартный размер двери 2000*800), что составляет 27 013 комплектов дверных полотен.

За 2017 год - 42 000 тыс.кв.м (стандартный размер двери 2000*800), что составляет 26 250 комплектов дверных полотен.

За 2018 год - 30 240 тыс.кв.м (стандартный размер двери 2000*800), что составляет 18 900 комплектов дверных полотен.

Данные факты конкурсным управляющим не оспорены.

С учетом представленных документов и подтверждения конкурсным управляющим факта наличия работников, суд не принял довод о мнимости совершенных сделок, но посчитал при этом, что указанные оплаты являются недействительными сделками в соответствии с п. 2 ст. 61.2 Закона о несостоятельности.

При этом суд не принял доводы конкурсного управляющего ООО "Производственная компания" о том, что оплаты со стороны ООО "Производственная компания" в пользу Трубяковой Ю.Л. носят транзитный характер, поскольку в материалы дела не представлено доказательств того, что в результате совершения платежей реализовывалась схема по уходу от налогообложения, минимизации налоговых обязательств и обналичиванию денежных средств.

Применяя последствия недействительности и восстанавливая задолженность ООО "Производственная компания" перед Трубяковой Юлией Леонидовной, суд указал, что ориентируется на факт признания реальности отношений.

Поскольку договор перевозки не является предметом заявленных требований вопрос о природе и характере услуг, наличия компенсационного финансирования, по мнению суда, должен быть разрешен при включении ответчика в реестр требований кредиторов после возврата признанных недействительными платежей.

Суд принял доводы Трубяковой Ю.Л. о том, что факт оформления накладных и путевых листов с определенными нарушениями не доказывает нереальность отношений сторон договора перевозки, указав, что позиция конкурсного управляющего о возможном осуществлении перевозок за счет иных лиц в полной мере не противоречит факту оказания услуг со стороны Трубяковой Ю.Л.

Суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев спор по имеющимся в деле доказательствам, пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований в полном объеме.

Из содержания обжалуемого определения следует, что суд первой инстанции отклонил доводы конкурсного управляющего о мнимости хозяйственных отношений между сторонами сделок, пришел к выводу о реальности отношений по поставке товаров в целях осуществления группой взаимосвязанных лиц деятельности по изготовлению и продаже дверей. Судом также восстановлено право требования ответчика к должнику в качестве последствия недействительности сделок.

Между тем с учетом периода совершения сделок они оспаривались по правилам п.2 ст.61.2 Закона о банкротстве. Таким образом, при установлении факта реальности правоотношений в предмет доказывания входило обстоятельство наличия цели причинения вреда кредиторам и должнику, которая не усматривается при условии установления судом факта экономической обоснованности и доказанности реальности спорных хозяйственных операций.

В связи с этим судом первой инстанции принят противоречивый судебный акт и неправильно применены нормы материального права: спорные платежи признаны недействительными по правилам п.2 ст.61.2 Закона о банкротстве при установлении факта реальности правоотношений и недоказанности совокупности условий для признания оспоримой сделки недействительной, в связи с чем суд с одной стороны установил факт экономической обоснованности и реальности отношений, а с другой стороны признал эти сделки недействительными с восстановлением встречного права требования к должнику.

Данное обстоятельство послужило основанием для обращения конкурсного управляющего Шакирова И.М. с апелляционной жалобой, в которой он указывал на необоснованное восстановление права требования ответчика к должнику и настаивал на квалификации сделок, как мнимых; и для обращения Трубяковой Ю.Л. с апелляционной жалобой, в которой ею указано на наличие противоречий в выводах суда: поскольку судом установлена реальность хозяйственных отношений и экономическая обоснованность сделок, не имелось оснований для признания платежей недействительными по правилам п.2 ст.61.2 Закона о банкротстве.

По мнению суда апелляционной инстанции совершение сделок между аффилированными лицами само по себе не является основанием для признания их недействительными, а лишь образует опровержимую презумпцию цели причинения вреда. При доказанности факта реальности существовавших правоотношений и отсутствия причинения вреда кредиторам оснований для признания недействительными сделок с заинтересованным лицом не имеется.

В апелляционной жалобе Трубяковой Юлии Леонидовны указано, что в ходе рассмотрения дела суд пришел к выводу о том, что ИП Трубякова Ю.Л. действительно оказала для ООО "ПК" услуги по перевозке грузов на указанную сумму. Доказательств неравноценности встречного исполнения материалы дела не содержат. Необходимость оказания данных услуг также не ставится под сомнение, поскольку производство должника находилось в г. Ульяновске, а реализация продукции происходила через индивидуальных предпринимателей, до салонов которых было необходимо доставлять товар.

Кроме того, основные поставщики должника также находились в удаленных от г. Ульяновска местностях (г. Шексна Вологодской области, г. Балабаново Калужской области).

Деятельность по перевозке грузов также сопряжена с несением определенных расходов.

За период с 01.01.2017 г. по 14.11.2018 г. ИП Трубяковой Ю.Л. понесены следующие расходы:

- аренда зданий и сооружений - 601 700 руб.;

- приобретение запчастей - 1 059 574 рубля 87 копеек;

- заработная плата - 2 369 778 рублей 97 копеек;

- командировочные - 5 240 602 рубля 48 копеек;

- наем автотранспорта (услуги сторонних организаций) - 3 645 218 рублей 71 копейка;

- НДФЛ за сотрудников - 334 446 рублей 25 копеек;

- ремонт автомашин - 2 080 141 рубль 97 копеек;

- страховые взносы за сотрудников - 970 811 рублей 99 копеек;

- страхование транспортных средств - 109 378 рублей 81 копейка;

- приобретение топлива и ГСМ - 9 541 352 рубля 28 копеек;

- ЕНВД - 116 843 рубля 17 копеек;

- обучение водителей - 26000 рублей;

- медицинское освидетельствование водителей 10 336 рублей;

- спецодежда для водителей - 10 130 рублей;

- УСН - 208 975 рублей,

Также ИП Трубяковой Ю.Л. было возвращено на счета ООО "ПК" 3 410 500 рублей.

Кроме того, в октябре-ноябре 2018 г. ИП Трубякова Ю.Л. по письмам ООО "ПК" осуществила оплаты за должника третьим лицам в размере 589 596 рублей 37 копеек.

Трубякова Ю.Л. представила подробные объяснения и документы, подтверждающие обстоятельства взаимоотношений с должником по перевозкам грузов.

За период с 01.01.2017 г. по 30.06.2018 г. ИП Трубяковой понесены следующие затраты.

Техническое обслуживание транспортных средств и приобретение запасных частей:

Заказ-наряд N ОМС0002718 от 10.06.2017 г. в ООО "Омега-Скан", счет от 10.06.2017 г на сумму 47 981 рубль 43 копейки (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 9, 10, 11, 12);

Заказ-наряд N 1700488 от 21.03.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 40 123 рубля 02 копейки (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 3-7);

Заказ-наряд N 1700637 от 18.04.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 34 555 рублей 07 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 11-15);

Заказ-наряд N 6647 в ЗАО "ОНАКО-Комета" от 30.06.2017 г. на сумму 1 190 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 17-19);

Акт N 1184 от 31.07.2017 г. с ИП Пономаревым С.В. на сумму 23 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 20-21);

Акт от 17.08.2017 г. с ИП Лучшевым С.Н. от 17.08.2017 г. на сумму 4 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 22-23);

Акт N 0000338 от 21.08.2017 г. с ИП Лучшевым С.Н. от 17.08.2017 г. на сумму 7 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 24-25);

Заказ-наряд N 6983 от 25.08.2017 г. в ЗАО "ОНАКО-Комета" от 25.08.2017 г. на сумму 1400 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 26-27);

Счет-фактура N 1964 от 25.08.2017 г. от ИП Мухаммедова И.Р. на 52 400 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 28);

Счет-фактура N 1985 от 28.08.2017 г. от ИП Мухаммедова И.Р. на 18 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 29);

Заказ-наряд N 1701544 от 16.09.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 96 982 рубля 05 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 33-38);

Заказ-наряд N 1701704 от 06.10.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 37 370 рублей 38 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 39-42);

Товарная накладная N 291 от 09.10.2017 г. от ИП Лапина И.Н. на сумму 18 320 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 43-44);

Заказ-наряд N 1701799 от 20.10.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 72 414 рубля 82 копейки (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 45-52);

Заказ-наряд N 1701903 от 03.11.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 50 345 рублей 19 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 53-58);

Заказ-наряд N 1701904 от 03.11.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 18 727 рублей 64 копейки (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 59-61);

Заказ-наряд N 1701943 от 10.11.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 2 389 рублей 50 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 62-64);

Заказ-наряд N 1701942 от 10.11.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 47 954 рубля 54 копейки (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 65-72);

Заказ-наряд N 1701967 от 14.11.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 9 309 рублей 48 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 73-77);

Заказ-наряд N 1702100 от 05.12.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 16 143 рубля 86 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 78-81);

Заказ-наряд N 1702136 от 15.12.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 32 128 рублей 08 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 82-86);

Заказ-наряд N 1702093 от 05.12.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 14 117 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 87-93);

Заказ-наряд N 1702135 от 13.12.2017 г. в ООО Ульяновск-Скан" на сумму 13 157 рублей 39 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 94-98);

Акт N 57 от 26.12.2017 г. с ООО "73 регион" на 5 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 99-101);

платежные поручения в адрес ИП Лучшева С.Н. на сумму 88 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 70);

платежные поручения в адрес ООО "Механик АТЦ" на сумму 55 195 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 71);

платежные поручения в адрес ЗАО "ОНАКО-Комета" на сумму 111 737 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 72);

платежные поручения в адрес ИП Мухаммедова И.Р. на сумму 240 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 74);

платежные поручения в адрес ООО "Ульяновск-скан" на сумму 1 732 142 рубля 08 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 76).

Всего на 2 227 574 рубля 08 копеек.

Оплата топлива и ГСМ:

Товарная накладная N 320 от 28.02.2017 г. с ООО "Ульяновск-нефтеснаб" на сумму 533 215 рублей 95 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 1-2);

Товарная накладная N 594 от 31.03.2017 г. с ООО "Ульяновск-нефтеснаб" на сумму 666 035 рублей 68 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 3-4);

Товарная накладная N 878 от 30.04.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 702 964 рублей 60 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 5-6);

Товарная накладная N 1166 от 31.05.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 694 670 рублей 91 копейка (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 7-8);

Товарная накладная N 1463 от 30.06.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 634 990 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 9-10);

Товарная накладная N 1771 от 31.07.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 670 296 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 11-12);

Товарная накладная N 2067 от 31.08.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 677 323 рубля 96 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 13-14);

Товарная накладная N 2532 от 30.09.2017 г. с ООО "Ресурс-Ойл" на сумму 7 016 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 15-16);

Товарная накладная N 2366 от 30.09.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 677 677 рублей 34 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 17-18);

Товарная накладная N 2671 от 31.10.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 708 000 рублей 68 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 19-20);

Товарная накладная N 2967 от 30.11.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 628 470 рублей 23 копейки (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 21-22);

Товарная накладная N 3264 от 31.12.2017 г. с ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 506 037 рублей 05 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 60, стр. 24-25);

платежные поручения на оплату топлива в ООО "Ульяновскнефтеснаб -Топливные карты" на сумму 7 660 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 67);

платежные поручения на оплату масел в ООО "Автобаза" на сумму 213 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 68).

Оплата ОСАГО:

- платежные поручения на оплату полисов ОСАГО в ООО САК "Энергогарант" на сумму 97787 рублей 03 копейки (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 73).

Оплата штрафа ГИБДД в размере 5 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 75).

Аренда транспортных средств (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 56):

Акт N 12 от 31.03.2017 г. на 68 548 рублей 38 копеек;

Акт N 29 от 30.06.2017 г. на 75 000 рублей;

Акт N 42 от 30.09.2017 г. на 60 000 рублей;

Акт N 54 от 31.12.2017 г. на 60 000 рублей;

Акт N 10 от 31.03.2018 г. на 60 000 рублей;

Акт N 21 от 30.06.2018 г. на 60 000 рублей. Всего на 383 548 рублей 38 копеек.

Предрейсовый осмотр водителей:

акт N 00000013 от 31.01.2017 г. с ГУЗ Городская поликлиника N 3 на сумму 310 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 1-2);

акт N 00000074 от 31.03.2017 г. с ГУЗ Городская поликлиника N 3 на сумму 403 рубля (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 8-9);

акт N 00000226 от 31.08.2017 г. с ГУЗ Городская поликлиника N 3 на сумму 434 рубля (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 59, стр. 30-31);

платежные поручения на оплату предрейсового осмотра на сумму 5 363 рубля (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 69).

Оплата услуг сторонних перевозчиков:

акт N 18 от 10.02.2017 г. с ИП Савчук С.А. на сумму 10 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 3);

акт N 24 от 28.02.2017 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 2 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 4);

акт N 59 от 13.06.2017 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 9 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 5);

акт N 70 от 23.06.2017 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 27 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 6);

акт N 80 от 07.07.2017 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 13 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 7);

акт N 360 от 06.09.2017 г. с ИП Наконечный П.И. на сумму 42 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 8);

платежное поручение N 87 от 05.04.2017 г. в адрес ИП Меркулова С.Л. на сумму 55 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 9);

акт N 32 от 14.07.2017 г. с ИП Марксистовым Р.М. на сумму 35 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N40, стр. 10);

платежное поручение N 238 от 20.07.2017 г. в адрес ООО "ТК Максимум" на сумму 5 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 11);

платежное поручение N 247 от 25.07.2017 г. в адрес ИП Алешина А.А. на сумму 6500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40, стр. 12);

акт N 00000046 от 06.09.2017 г. с ООО "Автово" на сумму 52 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N40, стр. 13);

акт N 148 от 20.11.2017 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 13 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 43, стр. 3);

акт N 155 от 18.12.2017 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 40 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 43, стр. 4);

акт N 181 от 06.02.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 7 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 49, стр. 3);

акт N 182 от 08.02.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 4 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 49, стр. 4);

акт N 191 от 02.03.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 19 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 49, стр. 5);

акт N 192 от 12.03.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 21 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 49, стр. 6);

акт N 194 от 12.03.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 19 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 49, стр. 7);

акт N 197 от 19.03.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 17 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 49, стр. 8);

акт N 214 от 05.04.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 7 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 25, стр. 3);

акт N 219 от 13.04.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 7 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 25, стр. 4);

акт N 220 от 13.04.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 17 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 25, стр. 5);

акт N 226 от 24.04.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 33 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 25, стр. 6);

акт N 50300003 от 03.05.2018 г. с ИП Шарафиевым Р.Р. на сумму 35 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 27, стр. 3);

акт N 230 от 03.05.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 5 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 27, стр. 4);

акт N 51600001 от 16.05.2018 г. с ИП Ча А.С. на сумму 35 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 27, стр. 5);

акт N 121 от 28.05.2018 г. с ИП Домидонтовым А.В. на сумму 55 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 27, стр. 6);

акт N 120 от 26.05.2018 г. с ИП Домидонтовым А.В. на сумму 55 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 27, стр. 7);

акт N 249 от 29.05.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 38 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 27, стр. 8);

акт N 250 от 29.05.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 2 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 27, стр. 9);

акт N 510 от 12.12.2017 г. с ИП Ершовым А.Е. на сумму 20 000 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 53, стр. 3);

акт N 228 от 03.05.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 33 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 53, стр. 4);

акт N 232 от 03.05.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 48 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 53, стр. 5);

акт N 237 от 21.05.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 7 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 53, стр. 6);

акт N 260 от 07.06.2018 г. с ИП Крыловым А.Н. на сумму 36 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 53, стр. 7).

Всего на 838 500 рублей.

Выплата заработной платы и командировочных расходов составила сумму в размере 7880381 рубль 45 копеек.

Оплата налогов и страховых взносов за сотрудников составила сумму в размере 660264 рубля 42 копейки.

Таким образом, вышеуказанными доказательствами подтверждаются расходы ИП Трубяковой Ю.Л. за период с 01.01.2017 г. по 30.06.2018 г. в сумме 19 911 918 рублей 36 копеек.

Также ИП Трубяковой Ю.Л. было возвращено на счета ООО "ПК" 3 410 500 рублей (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 52).

Кроме того, в октябре-ноябре 2018 г. ИП Трубякова Ю.Л. по письмам ООО "ПК" осуществила оплаты за должника третьим лицам в размере 589 596 рублей 37 копеек (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 54).

Таким образом, общая сумма расходов, с учетом возвратов денежных средств и оплат за ООО "ПК", составила 23 912 014 рублей 73 копейки.

Принимая во внимание изложенное и общую сумму платежей от ООО ПК" (28172600 рублей), а также стоимость активов должника, данные сделки не подпадают под условие абз. 3 п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве.

Трубяковой Ю.Л. представлены сведения о сопоставлении платежей, поступивших от ООО "ПК", с актами оказанных услуг.

В январе 2017 года ООО "ПК" осуществило оплату авансовых платежей на сумму 3 586 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за январь 2017 г. составила 884 444 рубля. В феврале 2017 г. ООО "ПК" оплатило 558 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за февраль 2017 г. составила 1 451 663 рубля. В марте 2017 г. ООО "ПК" оплатило 838 200 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за март 2017 г. составила 1 677 148 рублей. В апреле 2017 г. ООО "ПК" оплатило 1 366 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за апрель 2017 г. составила 1 839 508 рублей. В мае 2017 г. ООО "ПК" оплатило 639 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за май 2017 г. составила 2 271 896 рублей. В июне 2017 г. ООО "ПК" оплатило 989 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за июнь 2017 г. составила 1 711 600 рублей. В июле 2017 г. ООО "ПК" оплатило 1 010 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за июль 2017 г. составила 1 642 168 рублей. В августе 2017 г. ООО "ПК" оплатило 1 173 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за август 2017 г. составила 1 951 708 рублей. В сентябре 2017 г. ООО "ПК" оплатило 1 230 359 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за сентябрь 2017 г. составила 1 075 096 рублей. В октябре 2017 г. ООО "ПК" оплатило 1 017 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за октябрь 2017 г. составила 1 944 828 рублей. В ноябре 2017 г. ООО "ПК" оплатило 1 318 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за ноябрь 2017 г. составила 1 669 008 рублей. В декабре 2017 г. ООО "ПК" оплатило 1 180 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за декабрь 2017 г. составила 1 395 484 рубля. В январе 2018 г. ООО "ПК" оплатило 310 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за январь 2018 г. составила 956 692 рублей. В феврале 2018 г. ООО "ПК" оплатило 535 000 рублей.

Общая стоимость оказанных услуг за февраль 2018 г. составила 624 580 рублей. В марте 2018 г. ООО "ПК" оплатило 818 000 рублей, в том числе в счет погашения имевшейся задолженности.

Общая стоимость оказанных услуг за март 2018 г. составила 1 133 780 рублей. В апреле 2018 г. ООО "ПК" оплатило 1 410 000 рублей, в том числе в счет погашения имевшейся задолженности.

Общая стоимость оказанных услуг за апрель 2018 г. составила 1 086 184 рублей. В мае 2018 г. ООО "ПК" оплатило 2 215 000 рублей, в том числе в счет погашения имевшейся задолженности.

Общая стоимость оказанных услуг за май 2018 г. составила 1 749 572 рублей. В июне 2018 г. ООО "ПК" оплатило 909 700 рублей, в том числе в счет погашения имевшейся задолженности.

Общая стоимость оказанных услуг за июнь 2018 г. составила 765 820 рублей. В июле 2018 г. ООО "ПК" оплатило 1 260 200 рублей, в том числе в счет погашения имевшейся задолженности.

Кроме того, в августе 2018 г. в августе и сентябре 2018 г. ООО "ПК" оплатило 4 005 000 рублей, в том числе в счет погашения имевшейся задолженности.

Трубяковой Ю.Л. представлены дополнительные пояснения к апелляционной жалобе от 11.12.2023, в которых ею дополнительно раскрыто соотношение оспариваемых платежей с привязкой к конкретным актам об оказании услуг за периоды с января 2017 по октябрь 2018 года: перечислены номера, даты и суммы платежных поручений с указанием календарного периода оказания услуг, к которым они относятся.

Анализ указанных данных показывает, что оплаты, произведенные ООО "ПК" в адрес ИП Трубяковой Ю.Л. в целом соответствовали объему оказанных услуг в соответствующих периодах. Превышение размера оплат над объемом оказанных услуг, а также оплаты в период, когда услуги по перевозке уже не оказывались, были вызваны необходимостью погашения сложившейся задолженности.

Таким образом, довод конкурсного управляющего о свободном характере движения денежных средств является необоснованным.

Платежи, осуществленные за ООО "ПК" ИП Пивоваровой Н.В. в октябре-ноябре 2018 г., также были направлены на погашение задолженности ООО "КП" перед ИП Трубяковой Ю.Л.

Платеж, осуществленный ООО N ПК" за ИП Трубякову Ю.Л. в адрес ООО "Омега-Скан", также был осуществлен в счет оплаты по спорному договору перевозки грузов.

В связи с этим оплата оказанных услуг осуществлялась в каждом из периодов в соответствии с актами выполненных работ с зачетом ранее оплаченных авансовых платежей. При этом, перечисление денежных средств в течение месяца после выставления акта приема-передачи оказанных услуг несколькими платежами не может свидетельствовать о свободном характере движения денежных средств между ООО "ПК" и ИП Трубяковой Ю.Л.

Относительно доводов конкурсного управляющего об оплате за транспортные услуги иными лицами, входящими, по мнению конкурсного управляющего, в одну группу лиц с должником (ИП Горбунов, ИП Гусарова, и др.) ответчиком пояснено следующее.

В каждом отчетном периоде в адрес ООО "ПК" выставлялось два акта выполненных работ. Первый включал в себя доставку товаров от ООО "ПК" индивидуальным предпринимателям, реализующим продукцию ООО "ПК" через свои салоны. Во второй акт включались перевозки сырья и материалов для нужд ООО "ПК".

При этом, маршрут одного и того же путевого листа делился между данными актами.

Однако, в ряде случаев в адрес ООО "ПК" выставлялась только часть маршрута, связанная с доставкой грузов для нужд самого ООО "ПК".

В акт N 105 от 31.03.2017 г. включены, в частности, путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 22):

Путевой лист N 29 (автомобиль Скания госномер О628ВТ 73, водитель Степанов О.Ф., 06.03.2017 г. - 12.03.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 608 км). В акт N 105 от 31.03.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 32 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 08.03.2017 г. - 11.03.2017 г., Ульяновск - Москва - Балабаново -Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 109 км). В акт N 105 от 31.03.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 43 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 26.03.2017 г. - 01.04.2017 г., Ульяновск - Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 579 км). В акт N 105 от 31.03.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 106 от 30.04.2017 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 23):

Путевой лист N 45 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 31.03.2017 г. - 08.04.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 627 км). В акт N 106 от 30.04.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 61 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 12.04.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 277 км). В акт N 106 от 30.04.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 65 (автомобиль Скания госномер О628ВТ 73, водитель Степанов О.Ф., 23.04.2017 г. - 29.04.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 692 км). В акт N 106 от 30.04.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 197 от 31.07.2017 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N33):

Путевой лист N 128 (автомобиль Скания госномер Х866ЕН 73, водитель Петров Г.А., 03.07.2017 г. - 09.07.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 575 км). В акт N 197 от 31.07.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 143 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Апканиев А.Д., 19.07.2017 г. - 22.07.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 1 872 км). В акт N 197 от 31.07.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 145 (автомобиль Скания госномер Х866ЕН 73, водитель Петров Г.А., 23.07.2017 г. - 30.07.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 649 км). В акт N 197 от 31.07.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 243 от 31.08.2017 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 36):

Путевой лист N 153 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 30.07.2017 г. - 05.08.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 589 км). В акт N 243 от 31.08.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 158 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 06.08.2017 г. - 12.08.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 566 км). В акт N 243 от 31.08.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 163 (автомобиль Скания госномер Х866ЕН 73, водитель Петров Г.А., 13.08.2017 г. - 19.08.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 654 км). В акт N 243 от 31.08.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 166 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Апканиев А.Д., 16.08.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 163 км). В акт N 243 от 31.08.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась

Путевой лист N 169 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 20.08.2017 г. - 26.08.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 578 км). В акт N 243 от 31.08.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 175 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 27.08.2017 г. - 02.09.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 538 км). В акт N 243 от 31.08.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 178 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Апканиев А.Д., 30.08.2017 г. - 02.09.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 180 км). В акт N 243 от 31.08.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 244 от 30.09.2017 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 37):

Путевой лист N 179 (автомобиль Скания госномер Х866ЕН 73, водитель Петров Г.А., 03.09.2017 г. - 09.09.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 577 км). В акт N 244 от 30.09.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 182 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 10.09.2017 г. - 16.09.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 619 км). В акт N 244 от 30.09.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 187 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 18.09.2017 г. - 24.09.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 599 км). В акт N 244 от 30.09.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 190 (автомобиль Скания госномер Х866ЕН 73, водитель Петров Г.А., 24.09.2017 г. - 30.09.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 583 км). В акт N 244 от 30.09.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 275 от 31.10.2017 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 40):

Путевой лист N 193 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 30.09.2017 г. - 07.10.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 509 км). В акт N 275 от 31.10.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 197 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 08.10.2017 г. - 14.10.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 581 км). В акт N 275 от 31.10.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 201 (автомобиль Скания госномер Х866ЕН 73, водитель петров Г.А., 15.10.2017 г. - 21.10.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 567 км). В акт N 275 от 31.10.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 206 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 22.10.2017 г. - 28.10.2017 г., Ульяновск -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 525 км). В акт N 275 от 31.10.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 276 от 30.11.2017 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 41):

Путевой лист N 212 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 30.10.2017 г. - 05.11.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 549 км). В акт N 276 от 30.11.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 214 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 01.11.2017 г. - 04.11.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 245 км). В акт N 276 от 30.11.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 219 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 13.11.2017 г. - 19.11.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва -Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 614 км). В акт N 276 от 30.11.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 220 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 15.11.2017 г. - 18.11.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 220 км). В акт N 276 от 30.11.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 222 (автомобиль Скания госномер Х966ЕН 73, водитель Петров Г.А., 20.11.2017 г. - 27.11.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва -Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 602 км). В акт N 276 от 30.11.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N б/н (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 22.11.2017 г. - 25.11.2017 г., Ульяновск - Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 115 км). В акт N 276 от 30.11.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 229 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 29.11.2017 г. - 02.12.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 147 км). В акт N 276 от 30.11.2017 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 278 от 31.12.2017 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 43):

Путевой лист N 246 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 24.12.2017 г. - 30.12.2017 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 590 км). В акт N 278 от 31.12.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 899 (автомобиль Скания госномер Х866ЕН 73, водитель Петров Г.А., 10.12.2017 г. - 16.12.2017 г., Ульяновск - Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 557 км). В акт N 278 от 31.12.2017 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 20 от 31.01.2018 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 46):

Путевой лист N 260 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 28.01.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 597 км). В акт N 20 от 31.01.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 45):

Путевой лист N 264 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 31.01.2018 г. - 04.02.2018 г., Ульяновск - Москва -Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 208 км). В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 268 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 07.02.2018 г. - 10.02.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва -Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 210 км). В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 269 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 12.02.2018 г. - 18.02.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 671 км). В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 270 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 14.02.2018 г. - 17.02.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва -Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 371 км). В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 271 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 18.02.2018 г. - 24.02.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва -Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 709 км). В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 272 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 21.02.2018 г. - 24.02.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 1 853 км). В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 273 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 25.02.2018 г. - 03.03.2018 г., Ульяновск - Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 610 км). В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 274 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 28.02.2018 г. - 03.03.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 151 км). В акт N 38/2 от 28.02.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 39 от 31.03.2018 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 49):

Путевой лист б/н (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 20.03.2018 г. - 26.03.2018 г., Ульяновск - нижний Новгород -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 551 км). В акт N 39 от 31.03.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 276 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 04.03.2018 г. - 10.03.2018 г., Ульяновск - нижний Новгород - Москва -Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 607 км). В акт N 39 от 31.03.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 278 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 11.03.2018 г. - 17.03.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород -Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 554 км). В акт N 39 от 31.03.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 283 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б.., 21.03.2018 г. - 24.03.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва -Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 166 км). В акт N 39 от 31.03.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 287 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 28.03.2018 г. -03.04.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 270 км). В акт N 39 от 31.03.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

В акт N 130 от 30.04.2018 г. включены, в частности путевые листы (приложение к дополнительным пояснениям Трубяковой Ю.Л. от 13.04.2021 г. N 25):

Путевой лист N 288 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 01.04.2018 г. - 07.04.2018 г., Ульяновск - Москва - Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 528 км). В акт N 130 от 30.04.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 292 (автомобиль Скания госномер Х956ЕН 73, водитель Тявин А.В., 08.04.2018 г. - 14.04.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва -Санкт-Петербург - Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 602 км). В акт N 130 от 30.04.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 294 (автомобиль Скания госномер Х867ЕН 73, водитель Чирков И.Б., 11.03.2018 г. - 14.04.2018 г., Ульяновск - Нижний Новгород - Москва - Московская область - Балабаново - Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 316 км). В акт N 130 от 30.04.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 300 (автомобиль Скания госномер Х866ЕН 73, водитель Петров Г.А., 22.04.2018 г. - 28.04.2018 г., Ульяновск - Москва - Санкт-Петербург -Шексна - Ульяновск, расстояние по путевому листу 3 561 км). В акт N 130 от 30.04.2018 г. включено 1 114 км (расстояние от Шексны до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Путевой лист N 302 (автомобиль Скания госномер Х955ЕН 73, водитель Гиматдинов Р.К., 25.04.2018 г. - 28.04.2018 г., Ульяновск- Москва - Балабаново -Ульяновск, расстояние по путевому листу 2 233 км). В акт N 130 от 30.04.2018 г. включено 912 км (расстояние от Балабаново до Ульяновска). Остальная часть маршрута в акты приема-передачи оказанных услуг между ООО "ПК" и ИП Трубяковой не включалась.

Перевозки, осуществленные по вышеуказанным путевым листам до соответствующим пунктов назначения, были оплачены лицами, в чьих интересах такие перевозки были осуществлены.

При этом, оформление некоторых документов с недостатками не может свидетельствовать об отсутствии факта перевозок, с учетом иных доказательств по делу.

Также не свидетельствует о мнимости услуг по перевозке ошибочное указание Грищенко Т.Н. в транспортных накладных от ООО "Шекснинский комбинат древесных плит", г. Шексна. Данное указание является технической ошибкой и не может указывать на мнимость услуг по перевозке.

Судом апелляционной инстанции также дополнительно приобщена к материалам дела аналитическая сводная таблица с расшифровкой оказанных услуг по грузоперевозке за 2017 и 2018 годы, в которой подробным образом суммы оспариваемых платежей (номера, даты и суммы платежных поручений) соотнесены с иными доказательствами по делу, подтверждающими факт перевозки грузов: применительно к каждому платежу в адрес ответчика Трубяковой Ю.Л. указаны реквизиты соответствующих путевых листов, номера машин, маршруты движения, километраж, реквизиты актов об оказании услуг, стоимость перевозки, покупатели (поставщики), заявки ООО "ПК", пункты доставки или погрузки груза и товарные накладные. Соответствующие данные также дополнительно опровергают доводы конкурсного управляющего о мнимости сделок или о свободном перемещении денежных средств между сторонами вне связи с реальными экономическими отношениями.

В материалы дела в суде первой инстанции ответчиком представлена совокупность необходимых доказательств, которые указывают на реальность и возмездность совершенных платежей в пользу ИП Трубяковой Ю.Л.:

Договор об организации перевозок грузов между ИП Трубяковой Ю.Л. и ООО "Производственная компания" N 17/001 от 01.01.2017 (приложение N 1 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 дела NА72-9137-36/2019 л.д. 113-115), (приложение N 4 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 12.04.2021 (приложение в электронном виде) т. 1 дела N А72-9137-51/2019 л.д. 115-119 )),

Акт сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2017 по 30.06.2018 по договору об организации перевозок грузов между ИП Трубяковой Ю.Л. и ООО "Производственная компания" N 17/001 от 01.01.2017 ((приложение N 2 к ходатайству ходатайство ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 NА72-9137-36/2019 л.д. 113-115), (приложение N 15 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 12.04.2021 (приложение в электронном виде) т. 1 дела N А72-9137-51/2019 л.д. 115-119 )),

Акт сверки взаимных расчетов за период с 01.07.2018 по 30.04.2019 по договору об организации перевозок грузов между ИП Трубяковой Ю.Л. и ООО "Производственная компания" N 17/001 от 01.01.2017 (приложение N 39 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложения в электронном виде) - т.1 NА72-9137-36/2019 л.д. 113-115)

Акты об оказании ИП Трубяковой Ю.Л. транспортных услуг ООО "Производственная компания" и реестры, оказанных грузоперевозок в адрес ООО "ПК", за период с 01.01.2017 до 01.07.2018 года ((приложения N 5-38, 41 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложения в электронном виде) - т. 1 NА72-9137-36/2019 л.д. 113-115), приложения N 17-50, 53 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 12.04.2021 (приложения в электронном виде) - т. 1 NА72-9137- 59/2019 л.д. 115-119)

Договор аренды транспортных средств ИП Трубяковой Ю.Л. N 17/001/020 от 09.01.2017 года (приложение N 43 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т.1 NА72-9137-36/2019 л.д. 113-115, (приложения N 55 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 12.04.2021 (приложения в электронном виде) - т. 1 NА72-9137-59/2019 л.д. 115-119),

Акты оказанных услуг по аренде транспортных средств за период с 01.01.2017 года по 30.06.2018 года по договору аренды транспортных средств N 17/001/020 от 09.01.2017 года (приложение N 44 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 л.д. 113-115),

Договоры ИП Трубяковой Ю.Л. об организации перевозок за период с 01.01.2017 по 31.12.2018 года (приложение N 45 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т.1 л.д. 113-115),

Договоры ИП Трубяковой Ю.Л. по организации деятельности по перевозке грузов за период с 01.01.2017 по 31.12.2018 года (приложение N 46 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 л.д. 113- 115),

Акты оказанных услуг, товарные накладные, счета, заказ-наряды ИП Трубяковой Ю.Л. по входящим услугам за период 2017 года (приложение N 47 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 л.д. 113-115),

Акты оказанных услуг, товарные накладные, счета, заказ-наряды ИП Трубяковой Ю.Л. по входящим услугам за период 2018 года (приложение N 50 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 л.д. 113-115),

Товарные накладные и счета-фактуры на покупку ИП Трубяковой Ю.Л. дизтоплива в 2017 году (приложение N 48 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т.1 л.д. 113-115)

Первичные документы (товарные накладные, акты выполненных работ и др.) с иными третьими лицами на оказанные услуги по ремонту и обслуживанию транспортных средств в 2018 году (приложение N 49 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 л.д. 113-115)

Приказы по кадровому учету (прием, увольнение, оплата листов нетрудоспособности) по сотрудникам за период с 2017-2018 (приложение N 51 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 л.д. 113-115),

Сведения о застрахованных работниках ИП Трубяковой Ю.Л. (приложение N 52 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т. 1 л.д. 113-115),

Реестр сведений о доходах физических лиц (работников) ИП Трубяковой Ю.Л. за 2017 год (приложение N 53 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т.1 л.д. 113-115),

Реестр сведений о доходах физических лиц (работников) ИП Трубяковой Ю.Л. за 2018 год (приложение N 54 к ходатайству ИП Трубяковой Ю.Л. от 02.02.2021 (приложение в электронном виде) - т.1 л.д. 113-115)

Платежные документы ИП Трубяковой Ю.Л. в ООО "Ульяновскнефтеснаб" за поставку ГСМ за 2017-2018 гг. (приложение N 1 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 08.02.2021 (приложение в электронном виде подано через систему Мой Арбитр)

Платежные документы ИП Трубяковой Ю.Л. в ООО "АВТОБАЗА" за поставку запчастей и масло (приложение N 2 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 08.02.2021 (приложение в электронном виде подано через систему Мой Арбитр),

Платежные документы ИП Трубяковой Ю.Л. в Городскую поликлинику N 3 города Ульяновска за предрейсовое медосвидетельствование водителей (приложение N 3 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 08.02.2021 (приложение в электронном виде через систему Мой Арбитр),

Платежные документы ИП Трубяковой Ю.Л. ИП Лучшеву за поставку и монтаж в ТС тахографов и карт водителей (приложение N 4 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 08.02.2021 (приложение в электронном виде через систему Мой Арбитр),

Платежные документы ИП Трубяковой Ю.Л. в ООО "Механик АТЦ" за поставку автозапчастей (приложение N 5 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 08.02.2021 (приложение в электронном виде через систему Мой Арбитр),

Платежные документы ИП Трубяковой Ю.Л. в ООО "Онако-Комета" за поставку автозапчастей (приложение N 6 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 08.02.2021 (приложение в электронном виде через систему Мой Арбитр)

Платежные документы ИП Трубяковой Ю.Л. в ПАО "САК Энергогарант" за оформление полисов ОСАГО транспортных средств, находящихся в аренде (приложение N 7 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 08.02.2021 (приложение в электронном виде через систему Мой Арбитр)

Платежные документы ИП Трубяковой Ю.Л. ИП Мухамедову за поставку автошин (приложение N 7 к отзыву ИП Трубяковой Ю.Л. от 08.02.2021 (приложение в электронном виде через систему Мой Арбитр),

Товарно-транспортные накладные ИП Трубяковой Ю.Л. за период с 01.01.2017 по 30.06.2018 гг (т.2 л.д. 36-204, т. 3 л.д. 1-163)

Сводная таблица по перевозкам ИП Трубяковой Ю.Л. (приложение N 1 к письменным пояснениям ИП Трубяковой Ю.Л. от 19.11.2022 (приложение в электронном виде через систему Мой Арбитр),

Договор с ПАО "АК Барс банк" N 290 от 16.01.2017 г. об оказании услуг по выплате заработной платы и иных выплат сотрудникам (Приложение N 3 к дополнительным пояснениям к апелляционной жалобе ИП Трубяковой Ю.Л. от 13.11.2023, том 40 л.д. 23-42)

Договор N 225 от 16.01.2017 г. с ООО "Ульяновск-Скан" на поставку запчастей и оборудования (Приложение N 4 к дополнительным пояснениям к апелляционной жалобе ИП Трубяковой Ю.Л. от 13.11.2023, том 40 л.д. 43)

Договор N 0246 от 16.01.2017 г. с ООО "Ульяновск-Скан" на оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств (Приложение N 5 к дополнительным пояснениям к апелляционной жалобе ИП Трубяковой Ю.Л. от 13.11.2023, том 40 л.д. 46-50)

Договор N 02/2017 от 09.01.2017 г. с ГУЗ "Городская поликлиника N 3" на предрейсовый и послерейсовый осмотр водителей (Приложение N 6 к дополнительным пояснениям к апелляционной жалобе ИП Трубяковой Ю.Л. от 13.11.2023, том 40 л.д. 52),

Договор аренды нежилых помещений (гараж) N 16/101 от 31.12.2016 г. с актами оказанных услуг по аренде гаража (недвижимого имущества) (Приложение N 7 к дополнительным пояснениям к апелляционной жалобе ИП Трубяковой Ю.Л. от 13.11.2023, том 40 л.д. 53-63),

Платежные поручения на выплату заработной платы и командировочных расходов на 392 листах (Приложение N 9 к дополнительным пояснениям к апелляционной жалобе ИП Трубяковой Ю.Л. от 13.11.2023, том 40 л.д. 5-15),

Платежные поручения на выплату налогов и страховых взносов за работников на 70 листах (Приложение N 10 к дополнительным пояснениям к апелляционной жалобе ИП Трубяковой Ю.Л. от 13.11.2023, том 40 л.д. 5-15),

Сводная таблица с расшифровкой оказанных услуг грузоперевозки ИП Трубяковой Ю.Л. в ООО "Производственная компания" за 2017 год (исполнитель - ИП Трубякова Ю.Л., заказчик - ООО Производственная компания со ссылками на материалы дела N А72-9137-36/2019) на 48 листах (Приложение N 1 к отзыву Кисловой Н.А. на апелляционную жалобу ООО "ПК" от 11.12.2023, том 40)

Сводная таблица с расшифровкой оказанных услуг грузоперевозки ИП Трубяковой Ю.Л. в ООО "Производственная компания" за 2018 год (исполнитель - ИП Трубякова Ю.Л., заказчик - ООО Производственная компания со ссылками на материалы дела N А72-9137-36/2019) на 8 листах (Приложение N 2 к отзыву Кисловой Н.А. на апелляционную жалобу ООО "ПК" от 11.12.2023, том 40).

Таким образом, презумпция наличия цели причинения вреда интересам кредиторов ввиду безвозмездности сделки (абз. 2 ч. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве) не может быть применена, поскольку имеются достаточно доказательств реальности и возмездности сделок, а также наличия договорных отношений между ИП Трубяковой Ю.Л. и ООО "Производственная компания", а также иными третьими лицами, доказывающие наличие возможности у ИП Трубяковой Ю.Л. оказывать транспортные услуги по перевозке грузов и возможность нести бремя содержания автотранспортных средств, работников, налогов и иных обязательных платежей в бюджет.

Суд апелляционной инстанции также принял во внимание объяснения бывшего руководителя ООО "Производственная компания" Кисловой Н.А. о том, что в материалы дела ответчиком и заинтересованными лицами представлено большое количество первичных документов, подтверждающих реальность осуществления ИП Трубяковой Ю.Л. на основании договора N 17/001 об организации перевозок и транспортной экспедиции грузов по территории России (доставка грузов) от 01.01.2017 года дилерам ООО "Производственная компания", в т.ч. в розничные точки торговой сети "ALDOOR", а так же доставку сырья и материалов необходимого для производства межкомнатных дверей в ООО "Производственная компания".

ООО "Производственная компания" осуществляло производство межкомнатных дверей, деревянных изделий и фасадов собственного производства, скобяных и погонажных изделий.

Розничные магазины "Александрийские двери" работали от имени ряда индивидуальных предпринимателей: ИП Абызов А.С., ИП Горбунов С.А., ИП Гусарова Н.Ю., ИП Грищенко Т.Н., ИП Зотов А.А., ИП Шушарина Я.А. и ООО "Шанс".

Также двери (и металлические, и межкомнатные) реализовывали оптовые дилеры: ООО ТД "Александрийские двери", ООО "ТДУ", ООО "Александрийские двери", ООО "Александрийские двери-Ульяновск", которые в свою очередь сотрудничали с оптовыми покупателями.

И розничные и оптовые дилеры (покупатели) направляли свои заказы на завод - ООО "ПК" (заказ на межкомнатные двери), ООО "Корвет" (заказ на фурнитуру).

С 2017 года доставку товара дилерам от ООО "ПК" и доставку сырья и материалов необходимого для производства межкомнатных дверей в ООО "ПК" осуществляла ИП Трубякова Ю.Л. на основании договора N 17/001 об организации перевозок и транспортной экспедиции грузов по территории России.

Стоимость оказанных услуг грузоперевозки формировалась из расчета ставки за 1 км в размере 44 рубля, о чем указано в имеющихся в материалах дела реестрах к актам об оказанных услугах по перевозке.

Маршрут следования транспортных средств выглядел следующим образом: 1) Транспортные средства подъезжали в зону погрузки, загружались продукцией и двигались по маршруту с пункта загрузки из г.Ульяновск в адрес дилеров покупателей межкомнатных дверей в розничные магазины торговой сети "ALDOOR" в адрес - ИП Колотковой, ИП Гусаровой, ИП Горбунова, ИП Зотова и других, 2) по маршруту пути следования обратно, а именно от поставщиков сырья и материалов закупаемых ООО "ПК" с пункта забора груза сырья и материалов до склада ООО "ПК", находящегося по адресу г. Ульяновск 42 проезд Инженерный стр.8.

В финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО "Производственная компания" и Трубяковой Юлией Леонидовной в рассматриваемый период ООО "Производственная компания" не было целей причинить вред имущественным правам кредиторов. Довод конкурсного управляющего о занижении стоимости аренды транспортных средств не доказан.

Некорректное оформление некоторых документов (отсутствие подписи, отсутствие расшифровки подписи) не может служить основанием для признания оказанных услуг по перевозке грузов недействительными при наличии иных доказательств - путевых листов, которые не признаны сфальсифицированными доказательствами и приняты судом, договора аренды транспортных средств и договоров и многочисленных актов на их ремонт и техническое облуживание, платежных документов ИП Трубяковтой Ю.Л. на оплате ГСМ, наличие в штате соответствующих работников (водителей) с большим стажем вождения, платежные документы об оплате работникам заработной платы, обязательных платежей и больничных листов, постоянное (предрейсовое и послерейсовое) медицинское освидетельствование водителей ИП Трубяковой Ю.Л. врачом медицинского учреждения.

Грузоперевозки фактически являлись действительными, исполненными, подтверждены представленными в материалы настоящего обособленного спора первичными документами.

При указанных обстоятельствах, учитывая, что нарушений норм процессуального права, являющихся в силу ч. 4 ст. 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, не установлено, обжалуемое определение подлежит отмене, как принятое с нарушением норм материального права и в связи с несоответствием выводов суда обстоятельствам дела, по причине отсутствия оснований для признания недействительными оспариваемых платежей на основании п.2 ст.61.2 Закона о банкротстве.

В соответствии со ст.110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины подлежат отнесению на должника.

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Ульяновской области от 10 июля 2023 года по делу N А72-9137/2019 отменить.

Принять по делу новый судебный акт.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего Шакирова И.М. о признании недействительными сделок и о применении последствий их недействительности в виде взыскания с Трубяковой Юлии Леонидовны суммы платежей отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Производственная компания" в доход федерального бюджета государственную пошлину по заявлению в размере 6000 руб.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Производственная компания" в пользу Трубяковой Юлии Леонидовны расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе в размере 3000 руб.

Взыскать с ООО "Производственная компания" в доход федерального бюджета 3000 рублей государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в месячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Я.А. Львов

Судьи

Д.К. Гольдштейн А.В. Машьянова