Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 2 мая 2024 г. N 09АП-9698/24 по делу N А40-235827/2022

г. Москва

02 мая 2024 г.

Дело N А40-235827/22

Резолютивная часть постановления объявлена 22 апреля 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 02 мая 2024 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Башлаковой-Николаевой Е.Ю.,

судей Вигдорчика Д.Г., Веретенниковой С.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Колыгановой А.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Сможной Н.Н. на определение Арбитражного суда города Москвы от 17 января 2024 года по делу N А40-235827/22 об истребовании у генерального директора должника Сможной Н.Н. документов и сведений в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ООО "ТД ЖБИК" (ОГРН: 1043400415112, ИНН: 3446015881),

при участии в судебном заседании:

к/у ООО "ТД ЖБИК": Демушкина О.А. по Решению Арбитражного Суда г. Москвы от 02.08.2023

Сможная Н.Н. - лично, паспорт

Иные лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 10 февраля 2023 года в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Демушкина О.А. (ИНН 132604884164, член Ассоциациии "СРО "МЦПУ").

Арбитражным судом города Москвы рассмотрено ходатайство временного управляющего должника Демушкиной О.А. об истребовании у генерального директора должника Сможной Н.Н. и у единственного участника должника Долгих Л.А. документов финансово-хозяйственной деятельности должника, указанных в ходатайстве.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 17.01.2024 г. у генерального директора должника Сможной Н.Н. истребованы документы:

1. Корпоративное управление

1.1. Выписка из ЕГРЮЛ (расширенная, со сведениями о месте жительства физических лиц, входящих в органы управления);

2. Документы по созданию Общества:

2.1.Решение о создании;

2.2. Перечень имущества, внесенного в уставный капитал (если уставный капитал оплачивался имуществом);

2.3. Свидетельство о государственной регистрации Общества;

2.4. Действующий Устав;

2.5. Положения о Совете директоров, Ревизионной комиссии;

2.6. Свидетельство о постановке на налоговый учет;

2.7. Протоколы Общего собрания акционеров;

2.7. Протоколы Совета директоров;

2.8. Протокол о назначении Генерального директора;

2.9. Информационное письмо Госкомстата (о присвоении кодов);

2.10. Годовые отчеты;

2.11. Документы по государственной регистрации выпусков акций (по всем проведенным эмиссиям);

2.12. Информация о держателе реестра акции;

2.13. Выписка из реестра акционеров, список участников на текущую дату;

2.14. Выданные лицензии на виды деятельности (в том числе, срок действия которых истек).

2.15. Иные разрешения на виды деятельности (свидетельства, аккредитации и др.);

2.16. Информация об участии в иных обществах (дочерние/зависимые компании):

- Протоколы об учреждении (если создавались обществом), договоры об учреждении

- Договоры купли-продажи акций (долей) либо иные договоры, на основании которых были приобретены акции (доли);

2.17. Реестр доверенностей

3. Собственность

3.1. Расшифровка статей баланса: основные средства: год постановки на учет, первоначальная и остаточная балансовая стоимость, размер амортизации в месяц, дата последней переоценки (сч.01-02); перечень нематериальных активов, краткосрочные и додгоеррчные финансовые вложения;

3.2. Свидетельства о государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество, технические паспорта на указанные объекты.

3.3. Свидетельства о праве собственности на земельные участки (или договоры аренды). Сведения о сумме земельного налога;

3.4. Свидетельства о регистрации нематериальных активов (товарных знаков и т.д.);

3.5. Документы, подтверждающие право собственности на транспортные средства (паспорта транспортного средства, свидетельства о регистрации, договоры о приобретении)6

4. Отношения с работниками

4.1. Трудовые договоры (контракты) с лицами, входящими в состав органов управления (генеральный директор, члены Совета Директоров, иные);

4.2. Информация о наличии дополнительных обязательств перед работниками в случае расторжения с ними трудовых договоров (выходные пособия в размере, превышающем размер, установленный законом);

4.3. Количество работников (с выделением количества рабочих и служащих, ИТР, руководителей).

4.4. Информация о фонде оплаты труда с разбивкой по месяцам и с выделением отдельно по категориям работников (рабочие, служащие, ИТР, руководители);

4.5. Действующие коллективные договоры;

5. Бухгалтерская отчетность

5.1. Учетная политика;

5.2. Ежегодная бухгалтерская отчетность (форма 1, форма 2, форма 3, форма 4, форма 5, пояснительная записка), квартальная бухгалтерская отчетность (форма 1, форма 2); Расшифровку счета бухгалтерского учета финансовых вложений (сч.58), копии полученных векселей;

5.4. Расшифровку счетов бухгалтерского учета полученных кредитов и займов (сч.66,67).

6. Основные контрагенты

6.1. Расшифровка кредиторской задолженности с указанием сроков и оснований возникновения, наличии разногласий по актам сверок (по суммам более 100 тыс. рублей)

6.2. Действующие контракты с поставщиками/подрядчиками, указанными в п.5.1, документы, подтверждающие их исполнение;

6.3. Расшифровка дебиторской задолженности с указанием сроков и оснований возникновения, наличии разногласий по актам сверок (по суммам более 100 тыс. рублей)

6.4. Действующие контракты с основными покупателями/заказчиками, указанными в п.5.3, документы, подтверждающие их исполнение;

6.5. Расшифровка ссудной задолженности на текущую дату;

6.6. Действующие договоры займа и кредитные договоры;

6.7. Действующие договоры залога, поручительства;

7. Информация о спорах

7.1. Судебные иски к обществу, в том числе, материалы исполнительного производства;

7.2. Существующие претензии к Обществу (с информацией об удовлетворении);

7.3. Акты проверок налоговыми, правоохранительными и контролирующими органами за последние 3 года.

7. Информация о движении денежных средств организации

8.1 Справка об открытых (закрытых) счетах организации в кредитных организациях;

8.2. Расширенные выписки по счетам организации, выданные кредитными организациями за 3 года до введения наблюдения с указанием наименования контрагентов;

8.3. Карточка счета бухгалтерского учета "Расчетные счета" (сч.51).

В удовлетворении ходатайства об истребовании документов у Долгих Л.А. отказано.

Сможная Н.Н. обратилась в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, выражая несогласие с обжалуемым судебным актом, ссылаясь на передачу всех документов финансово-хозяйственной деятельности должника единственному участнику должника Долгих Л.А., поскольку находилась в отпуске по уходу за ребенком.

В судебное заседание явились конкурсный управляющий ООО "ТД ЖБИК" Демушкина О.А. и заявитель апелляционной жалобы Сможная Н.Н.

От конкурсного управляющего ООО "ТД ЖБИК" Демушкиной О.А. поступил отзыв на апелляционную жалобу.

Суд, руководствуясь ст.ст. 159, 184, 262, 266, 268 АПК РФ, определил: приобщить к материалам дела представленный отзыв на апелляционную жалобу.

Сможная Н.Н. заявила ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных доказательств.

Суд, руководствуясь ст.ст. 159, 184, 266, 268 АПК РФ, определил: в приобщении дополнительных доказательств отказать, поскольку данные документы не были представлены в суд первой инстанции.

В судебном заседании Сможная Н.Н. поддержала апелляционную жалобу в полном объеме.

Конкурсный управляющий ООО "ТД ЖБИК" Демушкина О.А. возражала на апелляционную жалобу.

Иные лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в судебное заседание не явились, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм ст. ст. 121, 123, 156 АПК РФ.

В соответствии с абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого определения суда первой инстанции.

В соответствии со статьей 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право, в том числе, запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления. Указанные физические лица, юридические лица, государственные органы и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

Пунктом 1 статьи 66 Закона о банкротстве установлено право арбитражного управляющего на получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

В силу положений части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, перечислены причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Об истребовании доказательств арбитражный суд выносит определение. В определении указываются срок и порядок представления доказательств (часть 6 статьи 66 АПК РФ).

Согласно абз. второму п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Поскольку в соответствии с ч. 4 ст. 32 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества, а в соответствии со ст. 50 Закона общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, требование конкурсного управляющего об истребовании документов удовлетворено судом в отношении Сможной Н.Н.

На основании частей 1, 3, 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (часть 7 статьи 3 Закона N 402-ФЗ).

В соответствии с п. 8 ст.13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ бухгалтерская (финансовая) отчетность считается составленной после подписания ее руководителем экономического субъекта.

Таким образом, на Сможную Н.Н. в силу закона возложена обязанность по обеспечению сохранности документации Должника, а также обязанность по составлению и представлению бухгалтерской отчетность пользователям такой отчетности.

Как следует из ответа ИФНС N 15 по г.Москве ООО "ТД ЖБИК" после 05.03.2021 сдавало финансовую (бухгалтерскую отчетность).

Так, 25.04.2021, 09.11.2021 сданы расчеты по страховым взносам, расчеты сумм налога на доходы физических лиц (форма 6-НДФЛ).

Таким образом, Сможная Н.Н. в период после рождения ребенка 05.03.2021 г. осуществляла от имени Должника сделки и расходные операции, обладая правом единственной первой подписи платежных документов, а также правом пользования системой электронных платежей "Альфа Бизнес Онлайн".

В указанный период времени Сможная Н.Н. совершала платежи в отношении себя лично, а также сдавала финансовую (бухгалтерскую отчетность) ООО "ТД ЖБИК", что свидетельствует о ее фактическом участии в управлении организацией и хозяйственной жизни Должника.

Довод апеллянта о том, что она передала документы финансово-хозяйственной документации Долгих Л.А., отклоняется апелляционным судом как документально в порядке ст. 65 АПК РФ не подтвержденный.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 17 января 2024 года по делу N А40-235827/22 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Сможной Н.Н. - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Е.Ю. Башлакова-Николаева

Судьи

С.Н. Веретенникова Д.Г. Вигдорчик