Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 5 июня 2024 г. N 09АП-76302/23 по делу N А40-94385/2021

г. Москва

05 июня 2024 г.

Дело N А40-94385/21

Резолютивная часть постановления объявлена 22 мая 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 05 июня 2024 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи С.А. Назаровой,

судей А.Г. Ахмедова, Ж.Ц. Бальжинимаевой,

при ведении протокола помощником судьи Е.П. Ивановой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы конкурсного управляющего должника, АО "Новошатхинский Завод Нефтепродуктов" на определение Арбитражного суда города Москвы от 01.09.2023 по делу N А40-94385/21, об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Грандпетрол" Голомовзого А.Ю. о признании недействительными платежей, совершенных ООО "Грандпетрол" в пользу ООО "ФИНРУСИНВЕСТ", на сумму 1 558 426 771,00 рублей и применении последствий недействительности сделки,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "ГРАНДПЕТРОЛ",

при участии лиц, согласно протоколу судебного заседания.

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда города Москвы от 14.12.2020 по заявлению ООО "ТИГ "ЮТЭК" в отношении ООО "Грандпетрол" возбуждено дело о банкротстве N А40-240159/2020, которое определением от 15.03.2021 прекращено в связи с отказом кредитора от заявленных требований.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 10.06.2021 заявление АО "НОВОШАХТИНСКИИ ЗАВОД НЕФТЕПРОДУКТОВ" о признании несостоятельным (банкротом) ООО "ГРАНДПЕТРОЛ" (ОГРН: 5147746075516, ИНН: 7727843334) принято к производству, возбуждено производство по делу N А40-94385/2021.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 27.08.2021 в отношении должника ООО "ГРАНДПЕТРОЛ" введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Голомовзый А.Ю.

Сообщение опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 164(7126) от 11.09.2021.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 01.02.2022 должник ООО "ГРАНДПЕТРОЛ" признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Голомовзый А.Ю.

Сообщение опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 26(7227) от 12.02.2022.

В рамках дела о банкротстве конкурсным управляющим должника 26.01.2023 подано заявление о признании недействительным договора купли-продажи дизельного топлива от 24.01.2018 N 12-18/жд, и совершенных должником платежей в пользу ООО "ФИНРУСИНВЕСТ, совершенных в период с 22.03.2018 по 30.10.2019 в размере 1 558 426 771,00 руб.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 01.09.2023 отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Грандпетрол" о признании недействительными платежей, совершенных ООО "Грандпетрол" в пользу ООО "ФИНРУСИНВЕСТ", на сумму 1 558 426 771,00 рублей и применении последствий недействительности сделки.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, конкурсный управляющий должника, АО "Новошатхинский Завод Нефтепродуктов" обратились с апелляционными жалобами в Девятый арбитражный апелляционный суд, в которой просят определение отменить, принять по делу новый судебный акт, в обоснование ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права.

Определением Девятого Арбитражного апелляционного суда приостановлено апелляционное производство до вынесения дополнительного определения судом первой инстанции.

Дополнительным определением Арбитражного суда города Москвы от 15.02.2024 отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Грандпетрол" о признании недействительным договора.

Данное дополнительное определение Арбитражного суда города Москвы от 15.02.2024 в апелляционном порядке не обжаловано.

Определением Девятого Арбитражного апелляционного суда от 28.02.2024 назначен к рассмотрению вопрос о возобновлении апелляционных производств.

Суд протокольным определением от 10.04.2024, в порядке 146 АПК РФ, возобновил производство по апелляционным жалобам, отложил судебное разбирательство.

Представитель АО "НЗНП" в судебном заседании настаивал на удовлетворении жалобы.

Представитель ООО "ФинРусИнвест" в судебном заседании возражал против удовлетворения жалобы.

Иные лица, участвующие в деле в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежаще.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, проверив законность и обоснованность определения, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Конкурсный управляющий должника, обращаясь в суд с требованием, сослался на то, что должник в 2018 году произвел оплату в пользу ООО "Финрусинвест" в качестве предоплаты по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.2018 г. за поставку дизельного топлива на общую сумму 1 558 426 771,00 рублей в период с 22.03.2018 по 31.10.2019 (выписка по лицевому счету N 40702810700000018573 в АО "НК Банк"):

N , п/п	Дата	Номер счета	П/п	Кредитор	Сумма	Назначение платежа
1	22.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	558	ООО "Финрусинвест	50 000 000,00	Предоплата по счету 4 от 21.03 18за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18, вт.ч. НДС 18% - 7627118-64
2	22.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	557	ООО "Финрусинвест	98 500 000,00	Предоплата по счету 4 от 21 03 18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24,01.18, в т.ч НДС 18% - 15025423-73
3	23.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	561	ООО "Финрусинвест	14 000 000,00	Предоплата по счету 4 от 21.03.18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18, втч. НДС 18% -2135593-22
4	23.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	560	ООО "Финрусинвест	25 000 000,00	Предоплата по счету 4 от 21.03.18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18, вт.ч НДС 18% - 3813559-32
5	26.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	565	ООО "Финрусинвест	3 000 000,00	Предоплата по счету 4 от 21.03.18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18, вт.ч НДС 18% -457627-12
6	26.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	562	ООО "Финрусинвест	50 000 000,00	Предоплата по счету 4 от 21.03.18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24,01.18, в т.ч. НДС 18% -7627118-64
7	27.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	567	ООО "Финрусинвест	50 000 000,00	Предоплата по счету 4 от 21.03.18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18, вт.ч. НДС 18% - 7627118-64
8	28.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	583	ООО "Финрусинвест	25 000 000,00	Предоплата по счету 4 от 21.03.18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18, в т.ч. НДС 18% -3813559-32

9	28.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	572	ООО "Финрусинвест	50 000 000,00	Предоплата по счету 4 от 21.03 18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18, в т.ч. НДС 18% -7627118-64
10	29.03.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"	585	ООО "Финрусинвест	51 491 224,00	Предоплата по счету 4 от 21.03.18 за поставку дизельного топлива по приложению N 1 к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18, вт.ч. НДС 18% - 7854593-49
11	23.05.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	43 000 000,00	Предоплата за поставку дизельного топлива к договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 6559322-03
12	31.05.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	43 100 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 6574576-27
13	01.06.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	43 050 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. вт.ч. НДС 18%-6566949-15
14	10.07.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	94 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%- 14338983-05
15	12.07.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	23 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. вт.ч. НДС 18% - 3508474-58
16	17.07.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	23 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. вт.ч. НДС 18%-3508474-58 I
17	07.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	20 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч НДС 18% -3050847-46
18	08.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. втч. НДС 18% -305084-75
19	08.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	13 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. втч. НДС 18% - 1983050-85
20	09.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	32 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%-4881355-93

21	16.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	25 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18. вт.ч. НДС 18% -3813559-32
22	17.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	25 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18. втч. НДС 18%-3813559-32
23	21.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	13 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18. вт.ч. НДС 18% -1983050-85
24	22.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	8 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 1220338-98
25	22.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	55 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 8389830-51
26	24.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	5 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 762711-86
27	29.08.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	19 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 2898305-08
28	03.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	5 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%-762711-86
29	04.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	3 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%-457627-12
30	05.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	10 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 1525423-73
31	06.09.2018	4070281070000001 8573		ООО "Финрусинвест	6 750 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 2401.18. в т.ч. НДС 18% - 1029661-02
32	07.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 305084-75

33	10.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -610169-49
34	10.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	5 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 762711-86
35	10.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	40 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% 6101694-92
36	11.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18% - 610169-49
37	11.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	7 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в Т.ч. НДС 18% - 1067796-61
38	11.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	15 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01 18. в т.ч. НДС 18% - 2288135-59
39	11.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	34 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т ч. НДС 18% - 5186440-68
40	12.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	10 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т ч НДС 18% - 1525423-73
41	12.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	11 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч НДС 18% - 1677966-10
42	12.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	15 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 2401.18. в т.ч НДС 18% - 2288135-59
43	13.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	14 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -2135593-22
44	13.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	18 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч НДС 18% -2745762-71
45	13.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	25 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 3813559-32

46	14.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	6 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по цоговору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в г.ч НДС 18% -915254-24
47	14.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	10 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18% - 1525423-73
48	14.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	30 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -4576271-19
49	17.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от2401.18. в гч НДС 18% 610169-49
50	18.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18% - 305084-75
51	18.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	7 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 1067796-61
52	18.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	9 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 1372881-36
53	18.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	11 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18% - 1677966-10
54	18.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	31 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18% - 4728813-56
55	19.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	3 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч НДС 18% -457627-12
56	19.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	9 000 000,00	Предоппата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в тч НДС 18% - 1372881-36
57	19.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	11 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч НДС 18% -1677966-10

58	20.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	5 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 762711-86
59	20.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	15 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18. в т.ч НДС 18% - 2288135-59
60	21.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	3 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -457627-12
61	21.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	5 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18% -762711-86
62	21.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	6 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18%-915254-24
63	21.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	22 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 3355932-20
64	24.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в Т.ч. НДС 18% - 305084-75
65	24.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	11 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%-1677966-10
66	25.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 900 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в Т.Ч. НДС 18% -289830-51
67	25.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 120 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%-628474-58
68	25.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	13 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 1983050-85
69	26.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	3 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01 18. в т.ч. НДС 18% - 533898-31
70	26.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01 18. в т.ч НДС 18% -610169-49

71	27.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	3 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в тч НДС 18% -457627-12
72	27.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	9 473 583,26	Возмещение расходов согласно п.8.6 договора купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18 по претензии бн от 26 09 18. НДС не облагается
73	27.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	21 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в Т.Ч. НДС 18% - 3279661-02
74	28.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -381355-93
75	28.09.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	6 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%-915254-24
76	01.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	5 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в Т.Ч. НДС 18%-762711-86
77	01.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	12 990 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 1981525-42
78	02.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т ч НДС 18% - 686440-68
79	03.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	505 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -77033-90
80	03.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18%-381355-93
81	03.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	5 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -762711-86
82	04.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	495 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в Т.ч: НДС 18%-75508-47

83	04.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18%-305084-75
84	04.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%-381355-93
85	05.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 300 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд ОТ24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 655932-20
86	05.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	5 010 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 764237-29
87	08.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч НДС 18%-228813-56
88	09.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -305084-75
89	09.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в Т.Ч. НДС 18% -610169-49
90	10.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 305084-75
91	10.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	7 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18% - 1067796-61
92	11.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% -228813-56
93	12.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	6 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% -915254-24
94	15.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 200 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч НДС 18% - 183050-85

95	15.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от24.01.18. в т.ч. НДС 18%-305084-75
96	16.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 152542-37
97	17.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч НДС 18% - 305084-75
98	18.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%- 152542-37
99	19.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18%-76271-19
100	22.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т ч НДС 18% - 305084-75
101	24.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч НДС 18% - 152542-37
102	29.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 600 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч НДС 18% - 701694-92
103	31.10.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 600 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01 18. в т.ч. НДС 18%-244067-80
104	09.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 152542-37
105	13.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 152542-37
106	14.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01 18. в т.ч. НДС 18%-228813-56
107	15.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т ч. НДС 18% - 305084-75

108	16.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО Финрусинвест	1 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в тч НДС 18%-152542-37
109	16.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 500 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд ОТ24.01 18. в тч НДС 18%-228813-56
110	20.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	980 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 149491-53
111	23.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	1 000 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 152521,38
112	27.11.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	10 020 000,00	Предоплата за поставку нефтепродуктов по договору купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 1528474-58
113	21.12.2018	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	741 963,40	Оплата неустойки за просрочку платежа по дог. 12-18/жд от 24 01 18. НДС не облагается
114	31.01.2019	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	4 600 000,00	Оплата задолженности за поставку нефтепродуктов по договору купли- продажи N 12-18/жд от 24 01.18. в т.ч. НДС 18% - 701694-92
115	06.02.2019	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	495 000,00	Оплата задолженности за поставку нефтепродуктов по договору купли- продажи N 12-18/жд от 24 01 18. в т.ч. НДС 18% - 75508-47
116	06.02.2019	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	2 505 000,00	Оплата задолженности за поставку нефтепродуктов по договору купли- продажи N 12-18/жд от 24.01.18. в т.ч. НДС 18% - 382118-64
117	26.03.2019	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	41 250 000,00	Оплата по договору купли- продажи 12-18/жд от 24.01.18 за газойль. в т.ч. НДС 20% - 6875000-00
118	31.10.2019	40702810700000018573 AO "HK Банк"		ООО "Финрусинвест	250 000,00	Оплата пени по договору поставки 12-18/жд от 24 01 18. НДС не облагается
				Итого	1 558 426 771

С учетом указанных обстоятельств, конкурсный управляющий должника просил суд признать недействительной сделкой перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Грандпетрол" в пользу ООО "ФИНРУСИНВЕСТ" на основании ст. ст. 10, 168, п. 2 ст. 170 ГК РФ, по п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, поскольку спорные платежи совершены исключительно в целях злоупотребления правом, и прикрывают неправомерный вывод денежных средств в пользу третьих лиц. Также, управляющий указывал на то, что момент объективного банкротства наступил не позднее 01.04.2018, и все последующие платежи совершены должником в состоянии неплатежеспособности, поскольку финансовое положение должника после 01.04.2018 только ухудшалось.

В связи с тем, что оспариваемые сделки совершены в период с 22.03.2018 по 31.10.2019, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что за период с 22.03.2018 по 01.06.2018 сделки совершены более чем за три года до даты принятия заявления о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Грандпетрол" (10.06.2021 г.), следовательно, не могут быть оспорены на основании п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, а сделки за период с 10.07.2018 по 31.10.2019 могут быть квалифицированы на основании п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве.

Отказывая в удовлетворении требований, суд первой инстанции исходил из недоказанности конкурсным управляющим должника в отношении оспариваемой сделки наличие полного состава, необходимого для признания ее недействительной и применения последствий в виде возврата денежных средств в конкурсную массу должника.

С выводами суда первой инстанции апелляционный суд соглашается в силу следующего.

В соответствии с п. 1 ст. 61.1. ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в настоящем Федеральном законе.

Согласно ст. 168 ГК РФ сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.

В силу положений п. 1 ст. 19 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в целях настоящего Федерального закона заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются: лицо, которое в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" входит в одну группу лиц с должником; лицо, которое является аффилированным лицом должника.

Согласно п. 2 ст. 19 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" заинтересованными лицами по отношению к должнику - юридическому лицу признаются также: руководитель должника, а также лица, входящие в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган или иной орган управления должника, главный бухгалтер (бухгалтер) должника, в том числе указанные лица, освобожденные от своих обязанностей в течение года до момента возбуждения производства по делу о банкротстве или до даты назначения временной администрации финансовой организации (в зависимости от того, какая дата наступила ранее), либо лицо, имеющее или имевшее в течение указанного периода возможность определять действия должника.

В соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" группой лиц признается совокупность физических лиц и (или) юридических лиц, соответствующих одному или нескольким признакам из следующих признаков: хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

Судом первой инстанции установлено, что в материалах дела отсутствуют доказательства аффилированности ответчика и должника, о заинтересованности ответчика по отношению к ООО "Грандпетрол", и осведомленности ответчика о наличии неисполненных обязательств должника.

Данный вывод суда первой инстанции является верным, поскольку в заявлении, при изложении обстоятельств, конкурсный управляющий не указывает на подобные обстоятельства, как и не представляет доказательства аффилированности (фактической и юридической) ответчика по отношению к должнику, а равно осведомленности ответчика о признаках неплатежеспособности должника на момент совершения спорных сделок.

Так, в подтверждение требований, конкурсный управляющий к заявлению приложил копии судебных актов, реестр платежей в отношении ответчика, выписки по счетам должника, выписку из ЕГРЮЛ в отношении ответчика, выписку из базы прозрачный бизнес, копию договора от 24.01.2018 N 12-18.

В соответствии со статьей 2 Закона о банкротстве под вредом, причиненным имущественным правам кредиторов, понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приводящие к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

В силу пункта 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

В случае несоблюдения требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, суд, арбитражный суд или третейский суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом (пункт 2 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части 1 Гражданского кодекса Российской Федерации", оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации.

По общему правилу пункта 5 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются, пока не доказано иное. Если будет установлено - недобросовестное поведение одной из сторон, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий такого поведения отказывает в защите принадлежащего ей права полностью или частично, а также применяет иные меры, обеспечивающие защиту интересов добросовестной стороны или третьих лиц от недобросовестного поведения другой стороны (пункт 2 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации), например, признает условие, которому недобросовестно воспрепятствовала или содействовала эта сторона соответственно наступившим или не наступившим (пункт 3 статьи 157 Гражданского кодекса Российской Федерации); указывает, что заявление такой стороны о недействительности сделки не имеет правового значения (пункт 5 статьи 166 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Для квалификации сделки как совершенной со злоупотреблением правом в дело должны быть представлены доказательства того, что совершая сделку, стороны намеревались реализовать какой-либо противоправный интерес.

Однако, заявленные управляющим обстоятельства, апелляционным судом не могут быть отнесены к недобросовестным действиям со стороны ответчика, а равно злоупотребляющим правом, и наличии намерения реализовать какой-либо противоправный интерес.

При отсутствии доказательств злоупотребления правом со стороны ответчика, даже при наличии неисполненных обязательств должником на момент совершения оспариваемой сделки, правовых оснований для признания ее недействительной на основании статей 10 и 168 ГК РФ апелляционный суд не усматривает, поскольку в данном случае не доказано злоупотребление со стороны ответчика, тогда как признание сделки недействительной возможно при наличии злоупотребления обеими сторонами сделки.

При этом, суд первой инстанции делает правильный вывод о том, что ответчик не мог знать о неплатежеспособности должника на дату совершения оспариваемой сделки.

Тогда как, заинтересованным лицом по смыслу ст. 19 Закона о банкротстве ответчик по отношению к должнику не является, и на момент совершения сделки ответчику не было известно о наличии у должника неисполненных обязательств, а равно о наличии каких-либо судебных производств в отношении последнего.

Доказательств обратного, в нарушение положений ст. 65 АПК РФ в материалы дела не представлено и апелляционному суду на такие доказательства не указано.

При таких обстоятельствах, апелляционный суд не усматривает оснований для признания сделки недействительной на основании ст. ст. 10, 168 ГК РФ.

При совершении мнимой сделки стороны не преследуют цели совершения какой-либо сделки вообще, не намереваются совершить какие-либо действия, влекущие правовые последствия. В обоснование мнимости необходимо доказать, что при заключении сделки подлинная воля сторон не была направлена на создание тех правовых последствий, которые наступают при ее совершении.

При этом стороны такой сделки могут также осуществить для вида ее формальное исполнение. Например, во избежание обращения взыскания на движимое имущество должника заключить договоры купли-продажи или доверительного управления и составить акты о передаче данного имущества, при этом сохранив контроль управления за ним соответственно продавца или учредителя. Равным образом осуществление сторонами мнимой сделки для вида государственной регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество не препятствует квалификации такой сделки как ничтожной на основании пункта 1 статьи 170 ГК РФ (пункт 86 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой ГК РФ").

Отсутствие реальных намерений по исполнению сделки должно быть констатировано с обеих сторон сделки.

Неосведомленность о совершении должником каких-либо хозяйственных операций не может рассматриваться как обстоятельство, объективно очевидно и бесспорно свидетельствующее об отсутствии встречного предоставления.

В соответствии с п. 2 ст. 170 ГК РФ притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правила.

Как разъяснено в пункте 87 Постановления N 25, в связи с притворностью недействительной может быть признана лишь та сделка, которая направлена на достижение других правовых последствий и прикрывает иную волю всех участников сделки.

Намерения одного участника совершить притворную сделку для применения указанной нормы недостаточно.

Притворной сделкой считается также та, которая совершена на иных условиях. Применяя правила о притворных сделках, следует учитывать, что для прикрытия сделки может быть совершена не только одна, но и несколько сделок (п. 88).

Из содержания приведенных норм следует, что притворная сделка фактически включает в себя две сделки: притворную сделку, совершаемую для вида (прикрывающая сделка) и сделку, в действительности совершаемую сторонами (прикрываемая сделка).

Поскольку притворная (прикрывающая) сделка совершается лишь для вида, одним из внешних показателей ее притворности служит не совершение сторонами тех действий, которые предусматриваются данной сделкой.

Напротив, если стороны выполнили вытекающие из сделки права и обязанности, то такая сделка притворной не является.

Вместе с тем, судом не установлены доказательства, подтверждающие совершение оспариваемых сделок с целью прикрыть другую либо в ущерб юридическому лицу.

Сам по себе факт отсутствия у конкурсного управляющего документов, подтверждающих основания совершения спорных платежей, не доказывает недействительность оспариваемых сделок.

Договор, указанный в назначении платежей недействительным не признан.

При реализации действий, направленных на возврат денежных средств в конкурсную массу должника, арбитражный управляющий вправе не только оспаривать сделки должника, но и предъявлять иски по иным основаниям, предусмотренным гражданским законодательством.

Кроме того, в предмет доказывания в рамках настоящего спора входит одновременно совершение сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, причинение вреда в результате совершения сделки и осведомленности другой стороны сделки об указанной цели должника.

Недоказанность хотя бы одного из обстоятельств, подлежащих установлению, приводит к невозможности удовлетворения заявления о признании сделки недействительной.

Доказательства осведомленности ответчика о наличии у должника признаков неплатежеспособности и недостаточности имущества в материалах дела отсутствуют.

К тому же, ответчик ссылался на то, что договор купли-продажи N 12-18/жд от 24.01.2018 в полном объеме, должник получил товар в эквивалентном оплате размере. 24 января 2018 года между ООО "ФинРусИнвест" и должником заключен договор купли-продажи N 12-18/жд на поставку нефтепродуктов. Факт поставки ООО "ФинРусИнвест" товара (газойля низкозастывающего) на сумму не менее 1.558.426.771 руб. подтверждается прилагаемыми универсальными передаточными документами (УПД), оформленными за период апрель 2018 г. - апрель 2019 г. Самовывоз товара должником согласован в п. 2.1.2-2.1.4, 2.1.7, 3.2.2, 4.9-4.10 договора поставки. У ООО "Грандпетрол" были в собственности и (или) в лизинге транспортные средства, обеспечивающие возможность транспортировки нефтепродуктов.

При этом, в отношении ООО "ФинРусИнвест" проводилась Инспекцией ФНС N 31 по г. Москве проверка за 2016-2018 г.г., за 2018 год Инспекцией не установлены правонарушения по операциям с поставщиками нефтепродуктов и должником.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 14.04.2023 по делу N А40-251648/22 требования налогового органа включены в реестр требований кредиторов ООО "ФинРусИнвест" на сумму 14 050 800,95 руб., включая пени и штрафы.

Доказательства, представленные ответчиком в обоснование доводов, изложенных в отзыве, конкурсным управляющим не опровергнуты.

При этом, сделка признана совершенной в рамках обычной хозяйственной деятельности, и при ее совершении отсутствовала цел причинить вред имущественным правам кредиторов.

Непередача руководителем должника документов управляющему и непредставление ответчиком информации по контрагенту не является основанием для признания сделки недействительной, поскольку отсутствие у конкурсного управляющего информации о наличии или отсутствии встречного исполнения по платежам должника не снимает с него бремя доказывания цели ответчика на причинение вреда кредиторам должника, а также самого факта причинения вреда.

Учитывая изложенное, оснований для признания спорных платежей недействительными на основании статей 10, 168, 170 ГК РФ не имеется.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 14.12.2020 по заявлению ООО "ТИГ "ЮТЭК" в отношении ООО "Грандпетрол" возбуждено дело о банкротстве N А40-240159/2020, которое определением от 15.03.2021 прекращено в связи с отказом кредитора от заявленных требований.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 10.06.2021 заявление АО "НОВОШАХТИНСКИИ ЗАВОД НЕФТЕПРОДУКТОВ" о признании несостоятельным ООО "ГРАНДПЕТРОЛ", принято к производству, возбуждено дело N А40-94385/2021.

Принимая во внимание время возбуждения первого дела (14.12.2020) о банкротстве и его прекращение определением 15.03.2021, а также возбуждение второго дела о банкротстве 10.06.2021 по заявлению кредитора, требования которого являлись неисполненными на момент возбуждения первого дела, все спорные платежи могут быть проверены на предмет подозрительности, применительно к п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка).

Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии следующих условий: стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок; должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской отчетности или иные учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы; после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

Согласно правовой позиции высшей судебной инстанции, приведенной в пункте 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - постановления от 23.12.2010 N 63), в силу пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, для признания сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств: а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов; б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов; в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 постановления от 23.12.2010 N 63).

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств, суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что, в силу абзаца 32 статьи 2 Закона о банкротстве, под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия: а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества; б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами 2 - 5 пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Действительно, материалами дела подтверждено, что в 2018 году ООО "Грандпетрол" перестало исполнять денежные обязательства перед своими кредиторами. Так, обязательство должника перед ООО "ГСМ-Трейд", возникшее в апреле 2018 года, не было исполнено в течение длительного времени, что подтверждено решением Арбитражного суда города Москвы от 25.01.2019 по делу N А40-267829/18. Также с требованием обратилась в суд ФНС России, которое основано на недоимке, возникшей в 4 квартале 2017 года (срок уплаты налога - март 2018 года). В реестр требований кредиторов должника на дату закрытия реестра включены следующие кредиторы, общий размер требований которых составляет 3 570 575 464,96 руб.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Грандпетрол" размер требований, включенных впоследствии в реестр требований кредиторов, составил 3 566 532 508,62 руб. (99,91% реестра требований кредиторов).

Таким образом, на момент совершения платежей должник имел значительную просроченную кредиторскую задолженность, и впоследствии требования кредиторов включены в реестр.

Однако, конкурсный управляющий не доказал наличия совокупности всех обстоятельств, необходимых для признания сделки недействительной по основанию, предусмотренному пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с отсутствием аффилированности должника и ответчика, и недоказанности осведомленности последнего о неплатежеспособности должника.

Кроме того, в отношении ООО "ФинРусИнвест" проводилась налоговая проверка в 2018 году, т.е. в период спорных платежей, и должник, как плательщик, приобрел право на вычет по НДС (возмещение НДС), а Ответчик должен был оплатить НДС в бюджет (18% от цены сделок). В сделках по закупке газойля, в т.ч. у ОАО "ГАК "Оборонпромкомплекс" ответчик, как плательщик, приобрел право на вычет по НДС (без учета наценки, приходящейся на его покупателя).

Конкурсным управляющим не опровергнута экономическая целесообразность сделок, раскрытая ответчиком.

Не состоятельными апелляционный суд находит доводы апеллянтов относительно аффилированности, поскольку ответчик и его органы управления, собственники не связаны фактически (юридически) с должником, Тумаковым В.Ю., ООО "Корса Плюс", в т.ч. в лице Артемовым С.В.

Кроме того, отсутствие аффилированности подтверждено материалами налоговой проверки ООО "ФинРусИнвест" за 2018 год.

Доводы апелляционных жалоб не опровергают выводов суда первой инстанции, не влияют на законность обжалуемого судебного акта, направлены на переоценку имеющихся в деле доказательств и установленных судом обстоятельств. Для иной оценки доказательств, чем приведено судом первой инстанции, апелляционный суд не усматривает.

Для критической оценки доказательств, представленных ответчиком (находится в процедуре банкротства) апелляционный суд не усматривает.

При таких обстоятельствах, апелляционный суд не находит оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции и удовлетворения апелляционных жалоб.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Москвы от 01.09.2023 по делу N А40-94385/21 оставить без изменения, а апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

С.А. Назарова

Судьи

А.Г. Ахмедов Ж.Ц. Бальжинимаева