Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10 июня 2024 г. N 14АП-2353/24 по делу N А52-16/2024

г. Вологда

10 июня 2024 г.

Дело N А52-16/2024

Резолютивная часть постановления объявлена 27 мая 2024 года.

В полном объёме постановление изготовлено 10 июня 2024 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Докшиной А.Ю., судей Алимовой Е.А. и Болдыревой Е.Н., при ведении протокола секретарем судебного заседания Зеленцовой Ю.А.,

при участии от акционерного общества "Вектор" Михайловой У.А. по доверенности от 08.12.2023N И8201, от Отделения по Псковской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации Мосенковой Л.Ю. по доверенности от 09.03.2021 N ДВР21-Т2/80,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу акционерного общества "Вектор" на решение Арбитражного суда Псковской области от 20 февраля 2024 года по делу N А52-16/2024,

УСТАНОВИЛ:

акционерное общество "Вектор" (ОГРН 1026002142044, ИНН 6013000866; адрес: 181350, Псковская область, Островский район, город Остров, улица К.Маркса, дом 11; далее - АО "Вектор", общество) обратилось в Арбитражный суд Псковской области с заявлением к Отделению по Псковской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133; адрес: 107016, Москва, улица Неглинная, дом 12; далее - банк, отделение) об отмене постановления от 25.12.2023 N 23-11141/3110-1 N ТУ-58-ЮЛ-23-11141 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в виде штрафа в размере 360 000 руб.

Решением Арбитражного суда Псковской области от 20 февраля 2024 года оспариваемое постановление признано незаконным и отменено в связи с признанием судом выявленного правонарушения малозначительным.

Общество не согласилось с мотивировочной частью решения суда и обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит его изменить, исключив из мотивировочной части решения абзац пятый на странице 6, абзацы третий, четвертый и пятый на странице 7 данного решения, в остальной части решение суда оставить без изменения. Считает необоснованным вывод суда о наличии у АО "Вектор" признаков публичного акционерного общества.

Представитель общества в судебном заседании поддержал доводы и требования апелляционной жалобы.

Банк в отзыве на жалобу и его представитель в судебном заседании с изложенными в жалобе доводами не согласились, просили решение суда оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения. Возражений относительно признания незаконным и отмены оспариваемого постановления ввиду признания судом правонарушения малозначительным ответчиком и его представителем не заявлено.

Поскольку в порядке апелляционного производства обществом обжалована только мотивировочная часть решения суда и при этом банком соответствующих возражений не заявлено, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность судебного акта только в обжалованной обществом части на основании части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) и пункта 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции".

Заслушав объяснения представителей сторон, исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность решения суда в обжалованной части, изучив доводы жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для ее удовлетворения.

Как видно из материалов дела, в ходе проведенного Северо-Западным главным управлением Центрального банка Российской Федерации мониторинга исполнения обществом обязанности по раскрытию обязательной информации на странице в сети "Интернет" (www.disclosure.ru/issuer/6013000866) установлено, что бухгалтерская отчетность за 6 месяцев 2023 года, без аудиторского заключения на нее, опубликована 01.08.2023. При этом датой составления промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности является 25.07.2023. Поскольку отчетность подлежала размещению для общего доступа не позднее 28.07.2023, а фактически опубликована только 01.08.2023, банк пришел к выводу, что обществом нарушен установленный законодательством трехдневный срок для размещения указанной информации. Датой нарушения является 29.07.2023.

Усмотрев в действиях общества признаки административного правонарушения, 11.12.2023 уполномоченным должностным лицом банка в отношении АО "Вектор" в присутствии представителя общества составлен протокол от 11.12.2023 N ТУ-58-ЮЛ-23-11141/1020-12023 об административном правонарушении и постановлением банка от 25.12.2023 N 23-11141/3110-1 АО "Вектор" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, обществу назначено наказание в виде административного штрафа в размере 360 000 руб., с учетом положений статьи 4.1.2 КоАП РФ, при наличии отягчающего обстоятельства - повторного совершения однородного правонарушения.

В соответствии с частью 1.3-1 статьи 32.2 КоАП РФ обществом 28.12.2023 уплачен административный штраф в размере 180 000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, общество обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Суд первой инстанции пришел к выводу о том, что АО "Вектор" является субъектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, и о наличии в деянии общества состава вмененного ему в вину административного правонарушения, однако посчитал возможным применить положения статьи 2.9 названного Кодекса и признал совершенное обществом правонарушение малозначительным, в связи с этим признал незаконным оспариваемое постановление и отменил его.

Согласно части 2 статьи 15.19 КоАП РФ нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Объектом названного административного правонарушения являются общественные отношения, связанные с представлением и раскрытием информации на рынке ценных бумаг и обеспечением нормального функционирования этого рынка, в том числе общественные отношения, складывающиеся при исполнении акционерным обществом, как эмитентом, обязанности по предоставлению и раскрытию информации, предусмотренной законом.

Объективную сторону данного правонарушения образуют, в том числе, действия эмитента ценных бумаг, выражающиеся в нераскрытии, либо в неполном раскрытии, либо в раскрытии недостоверной информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами.

Субъектами правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, являются в том числе акционерные общества - эмитенты ценных бумаг.

Согласно пункту 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" публичное общество обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, проспект ценных бумаг общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации, сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом, иные сведения, определяемые Банком России.

На основании статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон N 39-ФЗ) под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение.

Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Состав, порядок и сроки раскрытия информации эмитентом регулируются Положением Банка России от 30.12.2014 N 454-П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг".

Раскрытие информации в форме бухгалтерской отчетности определено в разделе VII Положения Банка России от 27.03.2020 N 714-П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (далее - Положение N 714-П).

В частности, как предусмотрено в пункте 54.1 Положения N 714-П, эмитенты в соответствии с пунктом 4 статьи 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" обязаны раскрывать информацию в форме бухгалтерской (финансовой) отчетности в случае, если в отношении их ценных бумаг осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг (проспекта эмиссии ценных бумаг, плана приватизации, зарегистрированного в качестве проспекта эмиссии ценных бумаг).

Согласно пункту 54.3 Положения N 714-П эмитенты, обязанные раскрывать информацию в форме бухгалтерской (финансовой) отчетности, должны раскрывать: годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит или она подлежит обязательному аудиту; промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, составленную за отчетный период, состоящий из 3, 6 и 9 месяцев отчетного года, вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит.

Из пункта 55.4 Положения N 714-П следует, что промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента, составленная за отчетный период, состоящий из 3, 6 и 9 месяцев отчетного года, должна быть раскрыта в срок не позднее 3 дней, следующих за датой составления аудиторского заключения о ней, но не позднее 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, или не позднее 3 дней, следующих за датой ее составления, но не позднее 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в случае если до истечения 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в отношении нее не будет проведен аудит и составлено аудиторское заключение о ней.

Как установлено банком, с чем согласился суд первой инстанции, согласно материалам дела, опубликованная обществом 01.08.2023 на сайте www.disclosure.ru/issuer/6013000866 промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за первое полугодие 2023 года по форме 0710001 "Бухгалтерский баланс" датирована 25.07.2023. Данное обстоятельство подтверждается актом осмотра 14.11.2023 (том 2, листы 26, 34-37).

Из буквального толкования пункта 55.4 Положения N 714-П, следует, что размещение отчетности общество должно было осуществить не позднее трех дней, следующих за датой составления, то есть не позднее 28.07.2023.

Банк пришел к выводу о том, что, опубликовав вышеуказанную бухгалтерскую отчетность 01.08.2023, общество нарушило требование пункта 55.4 Положения N 714-П.

Отклоняя довод общества о том, что оно не является субъектом указанного административного правонарушения, мотивированный ссылкой в заявлении и дополнительных позициях об отсутствии у апеллянта признаков публичного акционерного общества, суд первой инстанции на страницах 5-7 обжалуемого решения изложил нормы, подлежащие применению к рассматриваемым правоотношениям, а также обстоятельства, связанные с созданием АО "Вектор" в порядке приватизации.

При этом, как дословно указано судом в абзаце пятом на странице 6 обжалуемого решения: "Доказательства, опровергающие факт заключения указанного договора купли-продажи акций на аукционе путем предложения неограниченному кругу лиц, в материалах дела отсутствуют.".

В абзаце третьем на странице 7 обжалуемого решения указано: "Вышеизложенным обстоятельствам была дана судебная оценка, при рассмотрении дела N А52-6237/2021 суды трех инстанций пришли к выводу, что общество обладает признаками публичного акционерного общества.".

В абзаце четвертом на странице 7 обжалуемого решения указано: "Указанные выводы в силу статьи 69 АПК РФ имеют преюдициальное значение и не подлежат повторному исследованию.".

В абзаце пятом на странице 7 обжалуемого решения указано: "Таким образом, АО "Вектор" является субъектом административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.".

Вопреки доводам апеллянта, суд первой инстанции правомерно исходил из того, что тот факт, что АО "Вектор" обладает установленными пунктом 1 статьи 66.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), введенной в действие Федеральным законом от 05.05.2014 N 99-ФЗ "О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - Закон N 99-ФЗ), признаками публичного акционерного общества, независимо от указания в фирменном наименовании на то, что общество является публичным, установлен вступившими в законную силу судебными актами трех инстанций по делу N А52-6237/2021 с участием этих же сторон, предметом которого являлось оспаривание обществом постановления отделения от 19.11.2021 N 21-7228/3110-1 о привлечении заявителя к ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, за неисполнение апеллянтом законного предписания банка от 25.06.2021 N Т2-50-3-12/22176.

Так, согласно пункту 1 статьи 66.3 ГК РФ публичным является акционерное общество, акции которого и ценные бумаги которого, конвертируемые в его акции, публично размещаются (путем открытой подписки) или публично обращаются на условиях, установленных законами о ценных бумагах. Правила о публичных обществах применяются также к акционерным обществам, устав и фирменное наименование которых содержат указание на то, что общество является публичным.

Согласно части 11 статьи 3 Закона от 05.05.2014 N 99-ФЗ акционерные общества, созданные до 01 сентября 2014 года и отвечающие признакам публичных акционерных обществ, установленным пунктом 1 статьи 66.3 ГК РФ, признаются публичными акционерными обществами вне зависимости от указания в их фирменном наименовании на то, что общество является публичным, за исключением случаев, если на 01 сентября 2014 года такие акционерные общества являлись закрытыми акционерными обществами или открытыми акционерными обществами, получившими в установленном порядке освобождение от обязанности раскрывать информацию, предусмотренную законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, либо погасили все акции или ценные бумаги, конвертируемые в акции, которые публично размещались (путем открытой подписки) или публично обращались на условиях, установленных законами о ценных бумагах.

В данном случае, как установлено арбитражными судами трех инстанций по делу N А52-6237/2021, общество создано в результате приватизации. В соответствии с планом приватизации, являвшимся проспектом эмиссии ценных бумаг, акции общества с государственным регистрационным номером выпуска 57-1-П-46 от 29.12.1992 подлежали свободной продаже (60 %). В дальнейшем 18.01.1999 подпункт 1.5 пункта 6 "Порядок, сроки размещения и продажи акций" второго раздела "Размещение ценных бумаг" дополнен текстом: Из них подлежит продаже на денежном аукционе на сумму 44,488 тыс. руб. (в деноминированных ценах), доля (%) в уставном капитале - 49,8 процента".

В соответствии с Положением о продаже на аукционе государственного и муниципального имущества, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 27.03.1998 N 356, постановлением Правительства Российской Федерации от 17.09.1998 N 1110 "О внесении изменений в Положение о продаже на аукционе государственного и муниципального имущества", положениями информационного сообщения о продаже акций ОАО Завод "Вектор" опубликованного в бюллетене Российского фонда федерального имущества "Реформа", а также на основании протокола от 30.07.1999 об итогах аукциона по продаже акций ОАО Завод "Вектор" заключен договор купли-продажи акций от 06.08.1999 N 1158-3-471, что подтверждает сведения о состоявшемся аукционе. О передаче акций на основании указанного договора имеется передаточное распоряжение Российского фонда федерального имущества от 20.08.1999.

В постановлении Арбитражного суда Северо-Западного округа от 11 октября 2022 года по делу N А52-6237/2021 отражено, что доказательств, опровергающих факт заключения указанного выше договора купли-продажи акций на аукционе путем предложения неограниченному кругу лиц, материалы этого дела не содержат.

Таких доказательств апеллянтом в настоящее дело также не предъявлено.

Следовательно, вопреки доводам подателя жалобы, является верным вывод суда первой инстанции, изложенный в абзаце пятом на странице 6 обжалуемого решения по настоящему делу.

Кроме того, как установлено судами трех инстанций по делу N А52-6237/2021, Комитетом по управлению государственным имуществом Псковской области 29.12.1992 зарегистрирован выпуск ценных бумаг общества с присвоением государственного регистрационного номера 57-1-П-46. Банком 19.03.2019 данному выпуску ценных бумаг присвоен новый государственный регистрационный номер 1-01-01477-D. Акции указанного выпуска находятся в обращении.

В связи с вышеизложенным суды в рамках дела N А52-6237/2021 установили, что АО "Вектор" обладает признаками публичного акционерного общества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 69 АПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Согласно правовой позиции Конституционного суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 21.12.2011 N 30-П, признание преюдициального значения судебного решения, будучи направленным на обеспечение стабильности и общеобязательности судебного решения, исключение возможного конфликта судебных актов, предполагает, что факты, установленные судом при рассмотрении одного дела, впредь до их опровержения принимаются другим судом по другому делу в этом же или ином виде судопроизводства, если они имеют значение для разрешения данного дела. Тем самым преюдициальность служит средством поддержания непротиворечивости судебных актов и обеспечивает действие принципа правовой определенности.

Свойством преюдиции обладают обстоятельства, составляющие фактическую основу ранее вынесенного по другому делу и вступившего в законную силу решения, когда эти обстоятельства имеют юридическое значение для разрешения спора, возникшего позднее.

В рассматриваемой ситуации довод подателя жалобы о том, что оно не обладает признаками публичного акционерного общества, направлен, по сути, на преодоление юридической силы вступивших в законную силу судебных актов по делу N А52-6237/2021 с участием этих же сторон, в рамках которого этому доводу общества уже была дана надлежащая правовая оценка, имеющих в силу части 2 статьи 69 АПК РФ преюдициальное значение для настоящего спора.

При таких обстоятельствах являются верными выводы суда первой инстанции, изложенные также в абзацах третьем, четвертом и пятом на странице 7 обжалуемого решения.

Вместе с тем суд первой инстанции, оценив обстоятельства дела, посчитал возможным применить в рассматриваемом случае положения статьи 2.9 КоАП РФ, в соответствии с которой при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Мотивированных возражений относительно данного вывода суда банком не заявлено.

Материалы дела исследованы судом первой инстанции полно и всесторонне, выводы суда соответствуют имеющимся в деле доказательствам, нормы материального права применены правильно, нарушений норм процессуального права не допущено.

Доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов суда, а лишь выражают несогласие с ними, поэтому не могут являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

С учетом изложенного апелляционная инстанция приходит к выводу о том, что спор разрешен в соответствии с требованиями действующего законодательства, основания для отмены решения суда, а также для удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют.

Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Псковской области от 20 февраля 2024 года по делу N А52-16/2024 оставить без изменения, апелляционную жалобу акционерного общества "Вектор" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

А.Ю. Докшина

Судьи

Е.А. Алимова Е.Н. Болдырева