Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18 июня 2024 г. N 09АП-11035/24 по делу N А40-228139/2022

г. Москва

18 июня 2024 г.

Дело N А40-228139/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 21 мая 2024 года.

Постановление в полном объёме изготовлено 18 июня 2024 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Дурановского А.А.,

судей Нагаева Р.Г., Скворцовой Е.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Бурцевым П.С.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Трофимова Антона Сергеевича на определение Арбитражного суда города Москвы от 29.01.2024 по делу N А40-228139/2022 об удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника об истребовании у бывшего руководителя должника - ООО "Компания "Платинум" Трофимова Антона Сергеевича бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей ООО "Компания "Платинум" (судья Махалкина Е.А.).

Лица, участвующие в деле, о дате, времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом (статьи 121-123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), в том числе публично, путём размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражных судов в информационно-телекоммуникационной сети Интернет ("kad.arbitr.ru"), явку представителей в судебное заседание не обеспечили. В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее также - АПК РФ) дело рассмотрено арбитражным судом апелляционной инстанции в отсутствие лиц, участвующих в деле.

Определением от 25.10.2022 принято заявление ООО "Питомник декоративного растениеводства, цветоводства и фитонцидных растений СФХП Элита" о признании ООО "Компания "Платинум" (ОГРН: 1117746319536, ИНН: 7701916122) несостоятельным (банкротом), возбуждено производство по делу N А40-228139/22.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 10.01.2023 в отношении ООО "Компания "Платинум" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Корчагина Наталья Николаевна, член НП "МЦАУ", о чем опубликована информация в газете "Коммерсантъ" N 11(7456) от 21.01.2023.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 19.06.2023 в отношении ООО "Компания "Платинум" открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим ООО "Компания "ПЛАТИНУМ" утвержден Корчагина Наталья Николаевна, член СРО НП АУ Союз "МЦАУ".

В октябре 2023 года конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением об истребовании бухгалтерской и иной документации, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей у бывшего руководителя ООО "Компания "Платинум" Трофимова Антона Сергеевича.

Определением арбитражного суда первой инстанции от 29.01.2024 (резолютивная часть от 13.12.2023) заявление конкурсного управляющего удовлетворено. Арбитражный суд истребовал у бывшего генерального директора ООО "Компания "Платинум" Трофимова Антона Сергеевича следующую информацию:

1. Перечень имущества ООО "Компания Платинум", в том числе имущественных прав с отметками об имеющихся ограничениях и (или) обременениях (при наличии) по состоянию на дату введения процедуры конкурсного производства (19.06.2023), а именно:

- недвижимое имущество;

- движимое имущество;

- незавершенное производство;

- основные средства;

- товарно-материальные ценности (материалы, готовая продукция, сырье и т.п.);

- товарные знаки, патенты;

- наличные и безналичные денежные средства;

- доли в уставных капиталах иных организаций и проч.

2. Имущество и имущественные права ООО "Компания Платинум", представленное в вышеуказанном перечне.

3. Сведения о наличии у ООО "Компания Платинум" лицензий и оригиналы лицензий в случае их наличия.

4. Печати и штампы ООО "Компания Платинум".

5. Оригиналы свидетельства ОГРН и ИНН, листов записи ЕГРЮЛ.

6. Оригинал Устава ООО "Компания Платинум" в действующей редакции со всеми изменениями.

7. Оригинал документа, оформившего создание ООО "Компания Платинум" (Протокол/Решение о создании).

8. Оригинал учредительного договора ООО "Компания Платинум" со всеми изменениями.

9. Оригиналы всех Протоколов и Решений общего собрания участников ООО "Компания Платинум";

10. Список дочерних и зависимых обществ ООО "Компания Платинум".

11. Оригинал бухгалтерской отчетности должника за каждый отчетный период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год) в течение последних трех лет до даты введения процедуры конкурсного производства (т.е. за 2020, 2021, 2022, 2023):

- Бухгалтерский баланс (форма N 1);

- Отчет о финансовых результатах (Отчет о прибылях и убытках) (форма N 2);

- Отчет о движении капитала (форма N 3 годовая);

- Отчет о движении денежных средств (форма N 4 годовая);

- Приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5 годовая);

- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности (годовая).

12. Оригиналы документов по учету результатов всех проведенных за последние три года до даты введения конкурсного производства в отношении должника инвентаризаций имущества ООО "Компания Платинум" (по формам, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88 (ред. от 03.05.2000) "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации"), в том числе, но не ограничиваясь:

- копии приказов о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22),

- копии актов инвентаризаций по форме ИНВ-4 "Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных", ИНВ-6 "Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в пути", ИНВ-8 "Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них", ИНВ-9 "Акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них", ИНВ-10 "Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств", ИНВ-11 "Акт инвентаризации расходов будущих периодов", ИНВ-15 "Акт инвентаризации наличных денежных средств", ИНВ-17 "Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами", приложение к форме N ИНВ-17 "Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами").

- копии инвентаризационных описей:

ИНВ-1 "Инвентаризационная опись основных средств", ИНВ-1 а "Инвентаризационная опись нематериальных активов", ИНВ-3 "Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей", ИНВ-5 "Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение", ИНВ-8а "Инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в деталях, полуфабрикатах, сборочных единицах (узлах), оборудовании, приборах и других изделиях", ИНВ-16 "Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности", копии сличительных ведомостей (ИНВ-18 "Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств", ИНВ-19 "Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей") - копию журнала учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации (по форме ИНВ-23), копию Акта о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей (по форме ИНВ-24), копию Журнала учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций (по форме ИНВ-25).

13.Оригиналы налоговых деклараций по всем налогам (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог и проч.), расчеты по форме РСВ-1 ПФР и 4 ФСС, акты сверки расчетов с налоговой инспекцией за последние три года до даты введения конкурсного производства.

14. Оригиналы всех свидетельств о постановке на налоговый учет обособленных подразделений ООО "Компания Платинум".

15.Учетная политика организации, утвержденная руководителем ООО "Компания Платинум" (Приказ Минфина России от 06.10.2008 N 106н "Об утверждении положений по бухгалтерскому учету").

16. Список кредиторов ООО "Компания Платинум" с указанием ИНН организации, места нахождения, суммы задолженности, основания и срока возникновения, на дату введения процедуры конкурсного производства, с разделением задолженности на текущую и реестровую.

17.Список дебиторов ООО "Компания Платинум" с указанием ИНН организации, места нахождения, суммы задолженности, основания и срока возникновения, на дату введения процедуры конкурсного производства.

19.Оригиналы всех договоров (и всех первичных документов), заключенных ООО "Компания Платинум", за три года до даты введения процедуры конкурсного производства.

20. Информацию по выданным займам ООО "Компания Платинум" (включая сумму задолженности на текущую дату, копию договоров, платежных поручений и иных документов, подтверждающих выдачу займа).

21.Справка, предоставленная налоговым органом по месту учета организации, содержащая перечень всех открытых/закрытых ООО "Компания Платинум" счетов в кредитных организациях за период с 2011 года (даты создания общества) по настоящее время.

22. Список всех открытых/закрытых ООО "Компания Платинум" счетов в кредитных организациях за период с 2011 г. (даты создания общества) по настоящее время с приложением оригиналов договоров банковского счета. 23.Оригиналы выписок, заверенных кредитными организациями, по всем счетам ООО "Компания Платинум", открытым в кредитных организациях с момента их открытия и по дату введения конкурсного производства.

24.Оригиналы распорядительных документов ООО "Компания Платинум", устанавливающих порядок проведения кассовых операций организации (Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства").

25. Оригиналы расчетов по форме РСВ-1 ПФР, а также Расчетов по форме 4 ФСС РФ за 2020, 2021, 2022, 2023 до даты введения процедуры конкурсного производства.

26. Список возбужденных, прекращенных, оконченных исполнительных производств в отношении ООО "Компания Платинум" за последние три года до даты введения процедуры конкурсного производства.

27.Список всех судебных споров (рассматриваемых как арбитражными судами, так и судами общей юрисдикции, а также третейскими судами) с участием ООО "Компания Платинум" (в любом процессуальном статусе) с указанием номера дела, процессуального статуса, предмета и основания спора.

28. Иные документы, которые ООО "Компания Платинум" обязано хранить в соответствии с законодательством Российской Федерации.

29. Кадровые документы, в том числе, штатное расписание за 2020, 2021, 2022, 2023, список сотрудников с указанием размера заработной платы, адресов сотрудников, а также с указанием суммы задолженности на дату введения конкурсного производства, трудовые договоры с работниками (бывшими работниками) ООО "Компания Платинум", личные дела всех работников (бывших работников) ООО "Компания Платинум", данные об адресе места регистрации и адресе места фактического жительства всех лиц, входящих в органы управления ООО "Компания Платинум" (в том числе, но не ограничиваясь, ликвидатора (ликвидационной комиссии), членов совета директоров, членов Правления, членов Ревизионной комиссии).

30. Оригиналы всех договоров, заключенных ООО "Компания Платинум" с контрагентами, начиная с 2020 года по дату введения конкурсного производства, в том числе предоставить по каждому контрагенту:

- оригиналы договоров;

- информацию о наличии у ООО "Компания Платинум" задолженности по договорам с указанием оснований её возникновения и приложением актов сверки, оборотно-сальдовых ведомостей по договорам или иных аналогичных документов;

- информацию о наличии у контрагентов по договорам задолженности перед ООО "Компания Платинум" с указанием оснований её возникновения и приложением актов сверки, оборотно-сальдовых ведомостей по договорам или иных аналогичных документов;

- оригиналы всех документов, непосредственно связанных с заключением, исполнением и расторжением таких договоров (счета, накладные, акты приема-передачи имущества, акты о выполнении работ/оказании услуг, дополнительные соглашения и прочее);

- оригиналы всех платежных поручений, на основании которых перечислялись денежные средства по таким договорам.

Трофимов А.С., не согласившись с определением суда первой инстанции от 29.01.2024, обратился в апелляционный суд с жалобой, просит принять по делу новый судебный акт - отказать в удовлетворении требований конкурсного управляющего.

ООО "Питомник декоративного растениеводства, цветоводства и фитонцидных растений СФХП Элита" представило письменный отзыв. Процессуальный документ приобщён к материалам дела (статья 262 АПК РФ).

Какие-либо ходатайства к судебному заседанию 21.05.2024 в арбитражный суд апелляционной инстанции не поступили.

Законность и обоснованность судебного акта проверены Девятым арбитражным апелляционным судом в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как усматривается из материалов обособленного спора, 19 августа 2023 года конкурсным управляющим направлен запрос исх. N 110 от 19 июня 2023 года в адрес должника о предоставлении информации и документов в отношении ООО "Компания "Платинум" по списку в указанном запросе.

04 сентября 2023 года конкурсным управляющим направлен запрос исх. N 140 от 01 сентября 2023 года в адрес Трофимова Антона Сергеевича предоставить в течение 7 дней с даты получения запроса бухгалтерскую и иную документацию, а также печати, штампы, материальные и иные ценности в отношении должника ООО "Компания "ПЛАТИНУМ".

Бывшим директором должника Трофимовым Антоном Сергеевичем конкурсному управляющему так и не переданы документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО "Компания "Платинум".

По настоящий день руководитель должника уклоняется от предусмотренной законом обязанности передать запрошенную информацию конкурсному управляющему.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, арбитражный суд первой инстанции исходил из того, что конкурсный управляющий не имеет возможности самостоятельно получить информацию и документы, которые необходимы для выполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в частности для пополнения конкурсной массы.

Арбитражный суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев обособленный спор в порядке, предусмотренном статьями 268, 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, исследовав имеющиеся в деле доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы, не усматривает оснований для отмены (изменения) обжалуемого судебного акта.

Согласно пункту 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее также - Закон о банкротстве, Закон о несостоятельности) дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства) (часть 1). Определения, которые выносятся арбитражным судом при рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве) и обжалование которых предусмотрено настоящим кодексом и иными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства), отдельно от судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, могут быть обжалованы в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение десяти дней со дня их вынесения (часть 3).

В силу положений части 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве руководитель должника не позднее пятнадцати дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан предоставить конкурсному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать конкурсному управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Согласно абзацу 7 пункта 1 статьи 66 Закона о банкротстве конкурсный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные конкурсным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами конкурсному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы (абзац 2 пункта 2 статьи 66 Закона о банкротстве).

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Доказательства исполнения возложенной на бывшего руководителя должника обязанности по передаче документации, установленной Законом о несостоятельности, не представлены.

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

Суд первой инстанции правомерно принял судебный акт о понуждении ответчика передать документацию, материальные ценности конкурсному управляющему.

Оснований для переоценки выводов суда первой инстанции, сделанных при рассмотрении настоящего спора по существу, апелляционным судом не установлено.

Доводы апелляционной жалобы о том, что у Трофимова А.С. отсутствовала обязанность по предоставлению документов, так как новым генеральным директором с 27.02.2021 стала Голенева Ю.В. несостоятелен. Прежде всего, конкурсным управляющим установлено то обстоятельство, что Голенева Ю.В. являлась "номинальным директором". Более того, фактической передачи документов должника, бухгалтерской документации от Трофимова А.С. к Голеневой Ю.В. не произведено.

Несогласие апеллянта с выводами суда, основанными на оценке доказательств, равно как и иное толкование норм законодательства, подлежащих применению в настоящем обособленном споре, не свидетельствуют о нарушении судом норм материального и (или) процессуального права, повлиявших на исход судебного разбирательства или допущенной судебной ошибке.

Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не оценены судом первой инстанции при рассмотрении дела, имели бы юридическое значение и влияли на законность и обоснованность судебного акта, не содержат оснований, установленных статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для изменения или отмены судебного акта арбитражного суда.

При таких обстоятельствах определение арбитражного суда первой инстанции отмене (изменению) не подлежит. В свою очередь, апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

Безусловных оснований для отмены судебного акта, предусмотренных частью 4 статьи 270 АПК РФ, арбитражным судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь статьями 176, 266-269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Москвы от 29.01.2024 по делу N А40-228139/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

А.А. Дурановский

Судьи

Р.Г. Нагаев Е.А. Скворцова