Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 22 августа 2024 г. N 04АП-2694/24 по делу N А10-7031/2023

г. Чита

22 августа 2024 г.

Дело N А10-7031/2023

Резолютивная часть постановления объявлена 13 августа 2024 года.

Полный текст постановления изготовлен 22 августа 2024 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Жегаловой Н. В.,

судей Кайдаш Н. И., Подшиваловой Н. С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Белкиным А. А., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Ешидоржиевой Елены Александровны и лица, не участвующего в деле, Ешидоржиева Даши Барадиевича на решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 25 апреля 2024 года по делу N А10-7031/2023 по иску участника общества с ограниченной ответственностью "Арт Смайл" Мангутова Александра Александровича (ИНН 032620256647) к обществу с ограниченной ответственностью "Арт Смайл" (ОГРН 1150327001912, ИНН 0323387228) об обязании в течение пяти дней со дня вступления в законную силу решения суда предоставить истцу надлежащим образом заверенные копии документов, о взыскании судебной неустойки,

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, генеральный директор общества с ограниченной ответственностью "Арт Смайл" Ешидоржиева Елена Александровна,

в отсутствие в судебном заседании лиц, участвующих в деле,

УСТАНОВИЛ:

участник общества с ограниченной ответственностью "Арт Смайл" Мангутов Александр Александрович (далее - истец) обратился в арбитражный суд с уточненным иском к обществу с ограниченной ответственностью "Арт Смайл" (далее - ООО "Арт Смайл", ответчик, общество) об обязании в течение пяти дней со дня вступления в законную силу решения суда передать участнику общества с ограниченной ответственностью "Арт Смайл" Мангутову Александру Александровичу по акту приема-передачи надлежащим образом заверенные копии документов о деятельности общества с ограниченной ответственностью "Арт Смайл":

1) книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

2) бухгалтерский баланс со всеми приложениями за 2020, за 2021 и за 2022 год с отметкой налогового органа об их приеме;

3) налоговую декларацию общества по упрощенной системе налогообложения за 2020, за 2021, за 2022 год с отметкой налогового органа об их приеме;

4) действующую лицензию на осуществление медицинской деятельности со всеми приложениями;

5) все санитарно-эпидемиологические заключения о соответствии, полученные обществом для оформления лицензии на осуществление медицинской деятельности;

6) документы, подтверждающие полномочия генерального директора и главного бухгалтера общества по состоянию на дату представления;

7) все гражданско-правовые договоры с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов, заключенные ООО "Арт Смайл" за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов, в том числе договоры займа, кредитные договоры, договоры банковского счета, договоры аренды, соглашения о зачете встречных однородных требований, соглашения о новации, договоры поставки, договоры купли-продажи, договоры подряда, договоры об оказании услуг, договоры лизинга, договоры энергоснабжения, теплоснабжения, водоснабжения и иные договоры;

8) расширенные детализированные выписки по операциям по всем расчетным счетам ООО "Арт Смайл" за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов с указанием контрагентов, их банковских реквизитов и расшифровкой назначения платежа, в том числе расширенную детализированную выписку по счету N 40702810314000000951, открытому обществом в АО "Азиатско-Тихоокеанский Банк", за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов с указанием контрагентов, их банковских реквизитов и расшифровкой назначения платежа;

9) учетную политику ООО "Арт Смайл" со всеми изменениями и дополнениями за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

10) кассовые документы ООО "Арт Смайл": приходные и расходные кассовые ордера, кассовые книги, авансовые отчеты, отчеты кассира без указания персональных данных за период с 01.01.2020 по дату передачи документов;

11) документы, отражающие операции ООО "Арт Смайл" с товарно-материальными ценностями (товарные накладные, акты об оказанных услугах) за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

12) список дебиторов и кредиторов ООО "Арт Смайл" с указанием оснований и расшифровкой сумм задолженности, а также акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

13) штатные расписания ООО "Арт Смайл" за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

14) приказы по сотрудникам ООО "Арт Смайл" (о приеме, увольнении, премировании, отпуске) без указания персональных данных за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

15) трудовые договоры с работниками ООО "Арт Смайл" без указания персональных данных за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

16) табели учета рабочего времени ООО "Арт Смайл" за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

17) ведомости по начислению заработной платы ООО "Арт Смайл" без указания персональных данных за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

18) расчетно-платежные документы ООО "Арт Смайл" по выплате заработной платы без указания персональных данных за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

19) акты инвентаризации имущества и обязательств за период с момента образования общества по дату фактической передачи документов;

20) информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского, касающихся всех данных бухгалтерского учета ООО "Арт Смайл" на электронном носителе информации в общераспространенном формате текстового компьютерного файла за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов;

21) отчеты о регистрации контрольно-кассовой техники, отчеты об изменении параметров регистрации, отчеты об открытии смены, чеки, чеки коррекции, отчеты о закрытии смены, отчеты о закрытии фискального накопителя, отчеты о текущем состоянии расчетов, подтверждения оператора в отношении всей контрольно-кассовой техники, которую применяет общество, за период с 01.01.2020 по дату фактической передачи документов.

В случае неисполнения решения суда в течение пяти дней с даты вступления судебного акта в законную силу просил взыскать с ответчика в пользу истца судебную неустойку в размере 15000 рублей за каждый день неисполнения решения суда, начиная с шестого дня с даты вступления настоящего решения суда в законную силу и до дня его фактического исполнения.

Решением суда от 25 апреля 2024 года исковые требования удовлетворены частично.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, Ешидоржиева Е. А. и Ешидоржиев Д. Б. обжаловали его в апелляционном порядке.

Из апелляционной жалобы Ешидоржиева Д. Б. следует, что взысканная судом неустойка установлена незаконно, поскольку истребуемые Мангутовым А. А. документы им получены. Выводы суда о возможности у ответчика передать заверенные документы в ходе судебного разбирательства не основаны на материалах дела, так как судом не проверен факт отсутствия в обществе органа правления. Таким образом, считает решение подлежащим отмене в части взыскания неустойки.

Согласно письменным пояснениям к апелляционной жалобе Ешидоржиева Д. Б., обжалуемый судебный акт непосредственно затрагивает его права и обязанности. Ешидоржиев Д. Б. является участником общества с долей 1/3. Взыскание неустойки в пользу Мангутова А. А. является убытками компании, в связи с чем такие убытки соотносятся к убыткам учредителей.

В апелляционной жалобе Ешидоржиева Е. А. указала, что испрашиваемые документы получены Мангутовым А. А. по акту приема-передачи от 27.09.2023, документы заверены, замечаний в акте не имеется. Фактически заявленные истцом требования направлены на дестабилизацию общества, сопряжены со злоупотреблением правом.

В материалы дела поступил письменный отзыв, в котором Мангутов А. А. просил прекратить производство по апелляционной жалобе Ешидоржиева Д. Б., решение суда первой инстанции оставить без изменения.

В приобщении к материалам дела документов, представленных истцом с отзывом на апелляционные жалобы, судом апелляционной инстанции отказано в связи с отсутствием оснований, предусмотренных ч. 2. ст. 268 АПК РФ.

С учетом заявленных доводов и возражений суд апелляционной инстанции пришел к выводу о необходимости рассмотрения апелляционной жалобы Ешидоржиева Д. Б. по существу, поскольку спор по настоящему делу является корпоративным, а, следовательно, в его исходе заинтересованы все участники общества.

О месте и времени судебного заседания лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом в порядке, предусмотренном главой 12 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Информация о времени и месте судебного заседания по апелляционной жалобе размещена в картотеке арбитражных дел в сети "Интернет".

Руководствуясь пунктами 2, 3 статьи 156, пунктом 1 статьи 123 АПК РФ, суд считает возможным рассмотреть жалобы в отсутствие неявившихся лиц.

Оценив доводы апелляционных жалоб, судебная коллегия не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, общество с ограниченной ответственностью "Арт Смайл" было зарегистрировано в качестве юридического лица 12.02.2015.

Мангутов Александр Александрович является учредителем данного общества с долей в уставном капитале в размере 1/3 номинальной стоимостью 4 000 рублей с 12.02.2015. Остальными учредителями общества являются Ешидоржиева Елена Александровна, Ешидоржиев Даши Барадиевич с долей 1/3 каждый.

15.08.2023 истец направил генеральному директору ООО "Арт Смайл" Ешидоржиевой Е.А. письменное требование о предоставлении надлежащим образом заверенных документов, касающихся хозяйственной деятельности общества, по списку из 18 пунктов.

Указанное требование было получено ответчиком 02.09.2023, что подтверждается информацией с сайта Почты России об отслеживании отправления с почтовым идентификатором EW319912387RU.

27.09.2023 генеральным директором общества Ешидоржиевой Е.А. согласно акту приема передачи были переданы, по мнению истца, ненадлежащим образом заверенные копии документов.

29.09.2023 истец повторно обратился к ответчику с просьбой предоставить запрашиваемые документы в полном объеме и в надлежащем виде.

Указанное требование было получено ответчиком 24.10.2023, что подтверждается информацией с сайта Почты России об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 67001781049146.

02.10.2023 истец обратился к ответчику с просьбой предоставить письменные пояснения с приложением заверенных копий подтверждающих документов по финансово-хозяйственным операциям, а также заверенные копии дополнительных документов.

Указанное требование было получено ответчиком 24.10.2023, что подтверждается информацией с сайта Почты России об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 67000084291351.

Запрашиваемые документы истцу предоставлены не были, что послужило основанием для обращения с настоящим иском в суд.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) участник корпорации в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, вправе получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Согласно п. 1 ст. 8 Закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО, Закон N 14-ФЗ) участники общества вправе, в том числе, получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (п. 3 Информационного письма N 144).

В силу пункта 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Этот перечень не является закрытым, поскольку непосредственно пунктом 2 названной статьи установлено, что общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Нормы действующего законодательства не содержат положений, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии документов.

В пункте 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет".

Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление. Реализуя свое право на получение любой информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией общества, участник общества вправе требовать предоставления ему копий документов. Указанные документы следует рассматривать в качестве документов, содержащих информацию о деятельности общества во всех отраслях. При этом предоставление участникам общества копий документов, является формой получения ими информации о деятельности общества и ознакомления участников общества, в том числе с бухгалтерской документацией.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с пунктом 9 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо N 144), если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

В соответствии с абзацем 4 пунктом 2 Информационного письма N 144 в том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

Материалами дела подтвержден факт обращения истца к обществу с требованием предоставить документы.

Перечень документов, указанных истцом в уточненных исковых требованиях, не противоречит положениям ГК РФ, Закона N 14-ФЗ, Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н, нормам Закона N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (в частности ч. 1 ст. 17 указанного закона). Доказательств иного в материалы дела не представлено.

Согласно акту приема-передачи от 27.09.2023 истцу переданы следующие документы: свидетельство о государственной регистрации ООО "Арт Смайл" от 17.02.2015, свидетельство о постановке на учет организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 12.02.2015, лицензия от 01.02.2015, протокол N 1 общего собрания от 05.02.2015, приказ N 1 о вступлении в должность директора от 05.02.2015, протокол N1 общего собрания от 02.02.2018, протокол N3 общего собрания от 13.04.2022, устав ООО "Арт Смайл" от 13.02.2015, учетная политика по бухгалтерскому учету от 01.01.2017, учетная политика по бухгалтерскому учету от 01.01.2021, договор 02/16/1 безвозмездного пользования нежилым заданием от 16.01.2016, договор 02/18/4 безвозмездного пользования нежилым заданием от 01.09.2018, договор 02/16/1 безвозмездного пользования нежилым заданием от 15.02.2020, выписка операций по лицевому счету 4070810509160002919 ООО "Арт Смайл" за период с 01.01.2022-31.12.2022, выписка операций по лицевому счету 4070810509160002919 ООО "Арт Смайл" за период с 01.01.2021-31.12.2021, выписка операций по лицевому счету 4070810509160002919 ООО "Арт Смайл" за период с 01.01.2020-31.12.2020, выписка по счету N 40702810314000000634 за период 01.01.2020-31.12.2020, выписка по счету N 40702810314000000634 за период 01.01.2021-31.12.2021, выписка по счету N 40702810314000000634 за период 01.01.2022- 31.12.2022, книга учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН на 2022 год, книга учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН на 2021 год, книга учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН на 2020 год, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН за 2020, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН за 2021, расчётная ведомость с 01.01.2020 по 31.12.2020, расчётная ведомость с 01.01.2021 по 31.12.2021, табель учета рабочего времени с 01.01.2020 по 31.12.2020, табель учета рабочего времени с 01.01.2021 по 31.12.2021, табель учета рабочего времени с 01.01.2022 по 31.12.2022, штатное расписание от 01.01.2020, штатное расписание от 01.01.2021, штатное расписание от 09.01.2021, штатное расписание от 01.03.2022, штатное расписание от 01.12.2022, штатное расписание от 01.01.2023, штатное расписание от 01.03.2023, штатное расписание от 01.07.2023, штатное расписание от 01.09.2023, инвентаризация на январь 2023, кассовая книга на 2022 год, кассовая книга на 2022 год (с приходными и расходными кассовыми ордерами), кассовая книга на 2021 год, кассовая книга на 2021 год (с приходными и расходными кассовыми ордерами), кассовая книга на 2020 год, кассовая книга на 2020 год (с приходными и расходными кассовыми ордерами), акт приема передачи.

Вместе с тем, указанные копии документов, представленные по акту приема-передачи, не были заверены надлежащим образом в соответствии с пунктом 9 Информационного письма N 144, пунктом 5.26 ГОСТ Р 7.0.97-2016.

Пояснений относительно невозможности предоставления заверенных документов в установленный законом срок ответчиком не представлено.

Суд первой инстанции также указал, что указанные документы с учетом сроков нахождения дела в производстве суда, могли быть переданы ответчиком истцу в ходе судебного заседания.

В апелляционных жалобах приводится довод о невозможности передачи испрашиваемых истцом документов ввиду истечения сроков полномочий Ешидоржиевой Е. А. как директора общества в феврале 2024 года, при этом Мангутов А. А. уклоняется от проведения собрания и назначения нового директора.

Указанные доводы подлежат отклонению, поскольку первое требование о предоставлении документов направлено Ешидоржиевой Е.А. еще 15.08.2023, то есть задолго до истечения у нее полномочий директора общества, в связи с чем времени для предоставления надлежащим образом заверенных документов у ответчика было более чем достаточно.

Доводы апелляционных жалоб о злоупотреблении истцом правом также не нашли своего документального подтверждения, напротив, из материалов дела следует, что на обращение участника о предоставлении надлежаще заверенных копий документов требования последнего обществом не удовлетворены, что свидетельствует о необоснованном уклонении общества от предоставления участнику информации, в соответствии с положениями статей 8, 50 Закона N 14-ФЗ.

С учетом изложенного, суд первой инстанции обоснованно удовлетворил требование истца в части обязания передать документы, при этом суд также правильно снизил неустойку за неисполнение судебного решения до 4000 рублей за каждый день просрочки передачи запрашиваемых участником общества документов с учетом принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

Каких-либо убедительных причин ставить под сомнение выводы суда первой инстанции не имеется.

Доводы, изложенные в апелляционных жалобах, не подтверждают неправильного применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, фактически повторяют позицию, изложенную третьим лицом в суде первой инстанции, в связи с чем не могут быть учтены как не влияющие на законность и обоснованность принятого по делу судебного акта.

Поскольку оснований, предусмотренных статьей 270 АПК РФ, для отмены обжалуемого судебного акта не имеется, апелляционные жалобы удовлетворению не подлежит.

Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети "Интернет".

По ходатайству указанных лиц копии постановления на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 25 апреля 2024 года по делу N А10-7031/2023 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу с момента его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение двух месяцев с даты принятия через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Н.В. Жегалова

Судьи

Н.И. Кайдаш Н.С. Подшивалова