Указание ЦБР от 30 марта 1998 г. N 199-У "Об установлении единого порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России"

С изменениями и дополнениями от:

17 мая 2001 г.

В целях обеспечения единого порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций в нормативных документах Банка России:

1. В п.3 раздела 1 Положения Банка России "О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях" от 21 марта 1997 г. N 55, утвержденного приказом Банка России от 21 марта 1997 г. N 02-97, вместо второго и третьего абзацев (определение кассовой и срочной сделок) поместить текст следующего содержания:

"Кассовая (наличная) сделка - сделка, исполнение которой (дата расчетов по которой) осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня после дня ее заключения.

Срочная сделка - сделка, исполнение которой (дата расчетов по которой) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня ее заключения.

При этом под рабочими днями понимаются календарные дни, кроме установленных федеральными законами выходных и праздничных дней, а также выходных дней, перенесенных на рабочие дни решением Правительства Российской Федерации.

При совершении сделки, по которой даты исполнения сторонами своих обязательств не совпадают, датой исполнения сделки (датой расчетов по сделке) считается дата исполнения всех обязательств по сделке (т.е. дата, на которую обязательства каждой из сторон по условиям сделки считаются исполненными).

В случае совершения кредитной организацией сделки и/или проведения расчетов по сделке в установленный федеральным законом выходной или праздничный день, а также в выходной день, перенесенный на рабочий день решением Правительства Российской Федерации, совершенная сделка и/или расчеты по сделке проводятся по счетам бухгалтерского учета кредитной организации первым рабочим днем, следующим за данным нерабочим днем".

2. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 17 мая 2001 г. N 971-У в пункт 3 настоящего Указания внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Действие порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций, установленного в п.1 настоящего Указания, распространить на следующие нормативные акты Банка России:

- Положение "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. N 50, утвержденное Приказом Банка России от 1 ноября 1996 г. N 02-400;

- Инструкция "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22 мая 1996 г. N 41, утвержденная приказом банка России от 22 мая 1996 г. N 02-171;

- "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденные Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263;

ГАРАНТ:

С 1 января 2003 г. действуют новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, установленные Положением ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П

- "Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 18 сентября 1997 г. N 66, утвержденные Приказом Банка России от 18 сентября 1997 г. N 02-398;

4. Настоящее Указание вводится в действие с 1 апреля 1998 г. и подлежит публикации в "Вестнике Банка России".

Первый заместитель председателя

Банка России

С.В.Алексашенко