Указание ЦБР от 30 марта 1998 г. N 199-У "Об установлении единого порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России"

В целях обеспечения единого порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций в нормативных документах Банка России:

1. В п.3 раздела 1 Положения Банка России "О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях" от 21 марта 1997 г. N 55, утвержденного приказом Банка России от 21 марта 1997 г. N 02-97, вместо второго и третьего абзацев (определение кассовой и срочной сделок) поместить текст следующего содержания:

"Кассовая (наличная) сделка - сделка, исполнение которой (дата расчетов по которой) осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня после дня ее заключения.

Срочная сделка - сделка, исполнение которой (дата расчетов по которой) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня ее заключения.

При этом под рабочими днями понимаются календарные дни, кроме установленных федеральными законами выходных и праздничных дней, а также выходных дней, перенесенных на рабочие дни решением Правительства Российской Федерации.

При совершении сделки, по которой даты исполнения сторонами своих обязательств не совпадают, датой исполнения сделки (датой расчетов по сделке) считается дата исполнения всех обязательств по сделке (т.е. дата, на которую обязательства каждой из сторон по условиям сделки считаются исполненными).

В случае совершения кредитной организацией сделки и/или проведения расчетов по сделке в установленный федеральным законом выходной или праздничный день, а также в выходной день, перенесенный на рабочий день решением Правительства Российской Федерации, совершенная сделка и/или расчеты по сделке проводятся по счетам бухгалтерского учета кредитной организации первым рабочим днем, следующим за данным нерабочим днем".

2. В пп. 2.2, 2.2.2, 2.2.3 и 2.3 Раздела I Порядка составления и представления Отчета уполномоченных банков о проведении конверсионных операций (форма N 701) Указаний Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 г. N 7-У, утвержденных Приказом Банка России от 24 октября 1997 г. N 02-469, вместо слов "рабочих банковских дня" указать "рабочих дня", а вместо слов "рабочий банковский день" указать "рабочий день".

3. Действие порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций, установленного в п.1 настоящего Указания, распространить на следующие нормативные акты Банка России:

- Положение "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. N 50, утвержденное Приказом Банка России от 1 ноября 1996 г. N 02-400;

- Инструкция "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22 мая 1996 г. N 41, утвержденная приказом банка России от 22 мая 1996 г. N 02-171;

- "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденные Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263;

- "Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 18 сентября 1997 г. N 66, утвержденные Приказом Банка России от 18 сентября 1997 г. N 02-398;

- "Порядок составления и представления Отчета уполномоченных банков о проведении конверсионных операций (форма N 701) Указаний Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 г. N 7-У, утвержденных Приказом Банка России от 24 октября 1997 г. N 02-469.

4. Настоящее Указание вводится в действие с 1 апреля 1998 г. и подлежит публикации в "Вестнике Банка России".

Первый заместитель председателя

Банка России

С.В.Алексашенко