Постановление Арбитражного суда Московского округа от 16 декабря 2021 г. N Ф05-28632/21 по делу N А41-26885/2020

г. Москва

16 декабря 2021 г.

Дело N А41-26885/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 09.12.2021.

Полный текст постановления изготовлен 16.12.2021.

Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Михайловой Л.В.,

судей: Зверевой Е.А., Кручининой Н.А.

при участии в заседании:

от Третьякова А.С. - Ершов С.М. - дов. от 24.05.2021

от арбитражного управляющего Ивонин А.А. - Тестова Ю.С. - дов. от 27.09.2021

в судебном заседании 09.12.2021 по рассмотрению кассационной жалобы

конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Эстейт Групп" Ивонина Александра Александровича

на постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 11.08.2021,

по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Эстейт Групп" Ивонина Александра Александровича об истребовании документов,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Эстейт Групп",

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Московской области от 27.10.2020 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Эстейт Групп" (далее - ООО "Эстейт Групп", должник) введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден член Некоммерческого партнерства Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Развитие" Ивонин Александр Александрович.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 27.01.2021 ООО "Эстейт Групп" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Ивонин Александр Александрович.

Конкурсный управляющий Ивонин А.А. обратился в арбитражный суд с заявлением (с учетом уточнения в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) об истребовании у бывшего руководителя должника Третьякова Александра Степановича бухгалтерской и иной финансово-хозяйственной документации должника, в случае неисполнения указанной обязанности конкурсный управляющий просил применить ответственность, установленную статьей 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения определения суда.

Определением Арбитражного суда Московской области от 11.06.2021 заявление конкурсного управляющего удовлетворено, у Третьякова А.С. истребованы запрашиваемые документы:

1. Учредительные документы (все решения участника (участников) за весь период деятельности общества; Реестр участников общества на текущую дату; Свидетельства/Уведомления о регистрации Общества во внебюджетных фондах; Документы (договоры) о переходе прав на долю в уставном капитале Общества к участникам; трудовые договоры с генеральными директорами (директорами) общества за весь период деятельности общества;

2. Приказы, распоряжения руководителя за период с 01.01.2017 г. по настоящее время по текущей хозяйственной деятельности Общества;

3. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудитора за весь период деятельности общества;

4. Сведения об основных направлениях деятельности общества (основных видах продукции, работ, услуг) (письмо статистики);

5. Лицензии, сертификаты. Допуски СРО;

6. Документы на принадлежащее Обществу имущество, а также имущество, в том числе:

- Сведения о принадлежащих Должнику наличных денежных средствах в рублях РФ, валютных ценностях (иностранная валюта и внешние ценные бумаги) с указанием информации о количестве денежных средств/ценных бумаг, месте их нахождения (банк; номер счета; вид счета); Сведения о принадлежащей Должнику цифровой (электронной) валюте и криптовалюте: E-gold, WebMoney Gold, Bitcoin, Litecoin, NXT, PPCoin и т.д. (при наличии);

- Сведения о принадлежащих должнику ювелирных изделиях, драгоценных камнях и металлах и т.д. (при наличии);

- Сведения о принадлежащих должнику животных (при наличии);

- Сведения о принадлежащих должнику акциях юридических лиц, долей в юридических лицах (с указанием ИНН, ОГРН, места нахождения соответствующего юридического лица, размера доли/количества акций) с приложением выписки по счету депо в случае наличия такового; сведения о принадлежащих Должнику облигациях, паях, векселях к третьим лицам, ценных бумаг с приложением соответствующих документов;

- Паспортов, принадлежащих должнику транспортных средств, самоходных машин, маломерных судов, летательных аппаратов и т.д. с приложением документов, подтверждающих права должника на указанные транспортные средства, машины, суда, аппараты;

- Сведения об обременении принадлежащего должнику движимого имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) с приложением соответствующих документов; о выданных поручительствах с приложением соответствующих документов;

- Сведения о принадлежащем должнику гражданском, служебном и ином оружии (в том числе антикварном) с приложением документов, подтверждающих право на указанное оружие;

- Иной информации о принадлежащем должнику движимом имуществе;

- Документы - основания приобретения прав / утраты прав / перехода прав / уступки прав, в том числе договоры, акты, накладные, расчетные документы, и документы первичного бухгалтерского и налогового учета по учету имущества, имущественных прав, документы государственного регистрационного учета прав / перехода прав;

- Имущество по актам приема-передачи: все движимое имущество и иные материальные ценности включая, но не ограничиваясь: оборудование, инструменты, приспособления, мебель, оргтехнику, материалы и комплектующие на складах, в запасе, давальческие материалы и сырье; денежные средства на банковских счетах, во вкладах и в депозитах; ценные бумаги, векселя, акции, облигации; автотранспортные средства (автомобили) и механические транспортные средства и механизмы, документы к ним прилагаемые; документы по финансово-хозяйственной деятельности, документы бухгалтерского учета, налогового учета и отчетности; печати, штампы, программные продукты, лицензионные продукты; дебиторскую задолженность; иное имущество;

7. Сведения о принадлежащей должнику интеллектуальной собственности (произведения науки, литературы и искусства, программы для ЭВМ, базы данных, исполнения, фонограммы, изобретения, полезные модели, промышленные образцы, секреты производства(ноу-хау),фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания и т.д.) (при наличии); Документы - основания приобретения прав, в том числе договоры, акты, накладные, расчетные документы, и документы первичного бухгалтерского и налогового учета по учету имущественных прав; Объекты интеллектуальной собственности, нематериальные активы по актам приема-передачи;

8. Документы, касающиеся сведений об открытых банковских счетах должника, совершенных банковских операциях и т.д.: выписки с открытых/закрытых банковских счетов должника во всех российских и иностранных банках за последние три года и платежные и кассовые документы к ним; информация об открытых депозитах, банковских вкладах должника с указанием наименования и реквизитов (ИНН, ОГРН, местонахождения) банка (ов), в которых депозиты/вклады были открыты; остатка суммы вклада на текущую дату; документы в подтверждение открытия, хранения, закрытия вкладов; об открытых банковских ячейках с указанием наименования и реквизитов (ИНН, ОГРН, местонахождения) банка(ов), в которых указанные ячейки были открыты; сумме денежных средств (при наличии); документы в подтверждение открытия, хранения, закрытия ячеек, депозитов; о полученных кредитах, с указанием наименования и реквизитов (ИНН, ОГРН, местонахождения) банка (ов), в которых получены кредиты; документы в подтверждение получения, погашения, реструктуризации кредитных обязательств; остатка расчетов по кредитному обязательству; о наличии поручительства общества по кредитным обязательствам, об окончании сроке его действия; документы в подтверждение выданного поручительства; об исполнении обязательства должника; о дате возникновения регрессного требования к Должнику по исполненному обязательству поручителем за должника;

9. Сведения о наличии притязаний третьих лиц на принадлежащее должнику имущество: информация о судебных делах, возбужденных должником, в интересах должника либо против должника (в том числе завершенных) с указанием суда, в котором ведется/велось дело (арбитражные суды, суды общей юрисдикции, третейские суды, иностранные суды), номеров дел, реквизитов судебных актов, вынесенных по указанному делу, а также присужденных должнику по итогам рассмотрения дел денежных сумм (при наличии); информация о возбужденных в отношении должника либо должником в отношении его дебиторов исполнительных производств с указанием отдела Федеральной Службы судебных приставов, и фамилий судебных приставов-исполнителей, в чьем производстве находится соответствующее дело, номер производства с приложением копий материалов соответствующего исполнительного производства (при наличии); информация о нарушении должником налогового законодательства, ставшем предметом рассмотрения органами налоговой полиции (при наличии) акты проверок; акты налоговых проверок (при наличии); сведения о неисполненных на текущую дату обязательствах должника перед контрагентами с приложением документов-оснований в подтверждение возникновения, исполнения/неисполнения, прекращения, уступки, прощения обязательства, в том числе договоров, актов, накладных, платежных документов, переписки и иных документов; вида и суммы неисполненного обязательства на текущую дату; сведений о кредиторе/должнике: полное наименование/ФИО; ИНН/ОГРН, адрес места нахождения по юридическому/фактическому адресу, контактные данные (телефон, адрес электронной почты); сумма задолженности/сумма требования; документы первичного бухгалтерского учета; документы в подтверждение сведений по пункту 9;

10. Документы об исполнении должником обязанностей налогоплательщика: сведения об идентификационном номере налогоплательщика должника и Свидетельство о присвоении Должнику указанного номера; материалы налоговых проверок в отношении общества за 2017-2020 (при наличии); справка о задолженности должника перед бюджетом и внебюджетными фондами;

11. Список юридических лиц, учредителем (участником) и/или акционером которых является должник с указанием наименования, ИНН, ОГРН, адреса местонахождения соответствующего юридического лица (при наличии);

12. Список имущества, внесенного должником в качестве долгосрочных вложений (договоры долевого участия в строительстве жилья, участие в закрытых и/или интервальных и/или биржевого паевых инвестиционных фондов, участие в договорах простого и инвестиционного товарищества и т.д.) (при наличии);

13. Все договоры, соглашения, контракты с приложениями, дополнениями к ним, заключенные должником со всеми контрагентами должника - физическими и юридическими лицами, за весь период деятельности; всю переписку с контрагентами, в частности:

- Договор о выпуске и обслуживании корпоративной банковской карты от 05.05.2015;

- Приказ N 1 от 10.04.2015 года; Приказ N 1 от 12.01.2017;

- Договор субподряда N СРД-17-18997/2 от 01.06.2017;

- Договоры найма жилого помещения;

- Договор лизинга N Р14-02003-ДЛ от 30.01.2014 с ОАО "ВЭБ-Лизинг";

- Договор N Р 14-02003-ДКП от ООО "Рольф".

Документы, свидетельствующие о выполнении либо невыполнении должником имущественных и/или денежных обязательств перед контрагентами (акты выполненных работ по договорам; документы товарного и складского учета движения материальных ценностей; акты сверки финансовых расчетов, соглашения / акты о зачете требований; договоры/соглашения об отступном; уступке прав требования; о переводе долга; кассовая книга и первичные документы, подтверждающие движение наличных денежных средств; неисполненные платежные требования, платежные поручения, банковские кассовые ордера и иные имеющиеся в наличии документы по расчетам с контрагентами, в частности: копии паспортов рабочего персонала на объекте, приходные кассовые ордера, копия паспорта Сагдиева Э.Д., авансовые отчеты Сагдиева Э.Д., ведомости на выдачу денежных средств на питание, авансовые отчеты Халилова Р.С., договор уступки N Р14-02003-ДЛ от 02.11.2015 заключенного между ООО "Эстейт Групп" и ЗАО "СанБейкери", договор поручительства N Р 14-02003-ДШ от 02.11.2015, акт приема-передачи N СБ-00000001 от 03.11.2015, соглашение о зачете между ООО "Эстейт Групп" и Халиловым Р.С., договор займа в рамках которого Халилов Р.С. выступал заимодавцем по отношении к ООО "Эстейт Групп";

15. Перечни дебиторов должника по состоянию на дату принятия судом заявления о признании должника банкротом, введения в отношении должника процедуры конкурсного производства с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности. Первичные бухгалтерские документы в отношении всех дебиторов и кредиторов должника (договоры, накладные, акты выполненных работ, акты приема-передачи, счета, расчетные документы и иные документы), а также судебные акты о взыскании задолженности (при их наличии);

16. Сведения о работниках должника: сведения о фактической численности работников должника за каждый год за период с 01.01.2017 по 26.12.2020, работающих по трудовым договорам с приложением личных дел указанных работников; трудовых договоров и приложений к ним; штатное расписание за 2016-2020; приказы кадрового учета за тот же период, частности:

трудовой договор N 1 от 11.11.2019; сведения об уволенных работниках должника с приложением личных дел уволенных работников, в частности, в соглашение о расторжении договора N 3/ТД от 30.09.2019 года, заключенного между Ершовым СМ. и ООО "Эстейт Групп", приказ N 1 от 14.12.2020, сведения и первичные документы о: начисленной заработной плате (расчетные и платежные ведомости, реестры платежей по заработной плате за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; платежные поручения о перечислении заработной платы, оплате по договорам подряда / кассовые документы о выплате заработной платы и оплате по договорам подряда с физическими лицами-контрагентами должника, акты выполненных работ к ним; налоговая отчетность должника перед внебюджетными фондами (ПФ РФ, ФОМС РФ, ФСС РФ, ФНС) по начисленным страховым взносам на пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, социальное страхование, страхование от несчастных случаев граждан за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; налоговая отчетность по НДФЛ (НДФЛ-2, НДФЛ-6) за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; отчетность и сведения перед ПФ РФ по персонифицированному учету работников Должника за период с 01.01.2017 по 31.12.2020;

17. Годовую бухгалтерскую отчетность и налоговую отчетность (декларации, расчеты) по налогам и сборам (налог на прибыль, НДС, транспортный налог, налог на имущество) с подтверждением отправки в налоговые органы; договор и ключи ЭЦП (сертификаты ключей) систем электронного документооборота (сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности) с налоговые органы; оборотно-сальдовые ведомости (ОВС): общую по всем счетам бухгалтерского учета за каждый месяц и итоговую за год - за каждый год периода с 2017 по 2020; по счетам: 01,02,03, 04, 08, 09, 10, 19, 20, 23, 26, 36, 40,41, 45, 46, 50, 51, 52, 55, 56, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 75, 76, 79, 80, 84, по субсчетам счетов 90, 91, 92, 94, 97, 98, 99; забалансовым счетам учета, приказы на лиц, наделенных полномочиями на ведение бухгалтерского учета, составление, подписание и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности;

18. Кассовые книги с первичными документами бухгалтерского учета за период с 01.01.2017 по 31.12.2020, приказы на лиц, наделенных полномочиями по ведению кассовых операций и правом подписи платежных и расчетных документов;

19. Приказы, все первичные бухгалтерские документы по учету и отчетности работников/подрядчиков должника по выданным денежным средствам из кассы должника в подотчет на командировочные расходы / хозяйственные нужды / иные расходы в подотчет;

20. Иные документы бухгалтерского, финансового, налогового учета, буквально не поименованные, но обязанность по составлению и хранению которых установлена НК РФ, Федеральным Законом "О бухгалтерском учете";

21. Базу данных первичного бухгалтерского учета и учета начисления и расчетов по заработной плате, используемую должником, за период с 01.01.2016 по 31.12.2020 на съемном носителе;

22. Контактные данные для связи (ФИО, номер телефона, адрес электронной почты и т.д.) директоров должника за весь период деятельности должника, главного бухгалтера должника. Кроме того, определением Арбитражного суда Московской области с Третьякова Александра Степановича в пользу конкурсной массы общества с ограниченной ответственностью "Эстейт Групп" взысканы денежные средства в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения определения суда.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего об обязании бывшего руководителя должника передать документы, суд первой инстанции исходил из положений статьи 129 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), пункта 47 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве".

Судом первой инстанции установлено, что обязанность по передаче документации и материальных ценностей должника бывшим руководителем Третьяковым А.С. не исполнена в установленный законом срок, в связи с чем заявление конкурсного управляющего удовлетворил.

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 11.08.2021 определение Арбитражного суда Московской области от 11.06.2021 отменено, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Эстейт Групп" Ивонина Александра Александровича об обязании бывшего руководителя должника передать сведений, документы и материальные ценности, отказано.

Отменяя определение суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции указал следующее.

Определением суда от 27.10.2020 в отношении ООО "Эстейт Групп" введена процедура наблюдения. Этим же судебным актом суд обязал руководителя должника в пятнадцатидневный срок предоставить временному управляющему перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также копии бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Во исполнение определения Арбитражного суда Московской области от 27.10.2020 и требований временного управляющего Третьяков А.С. письмом от 18.12.2020 N И-27-20 (почтовый идентификатор N 11721654022595, получено 24.12.2020) направил временному управляющему Ивонину А.А. информацию о полученных кредитах, с указанием наименования и реквизитов (ИНН, ОГРН, местонахождения) банка(ов), в которых получены кредиты; документы в подтверждение получения, погашения, реструктуризации кредитных обязательств; остатка расчетов по кредитному обязательству; о наличии поручительства общества по кредитным обязательствам, об окончании сроке его действия; документы в подтверждение выданного поручительства; об исполнении обязательства должника; о дате возникновения регрессного требования к должнику по исполненному обязательству поручителем за должника.

Этим же письмом Третьяков А.С. известил временного управляющего Ивонина А.А. о том, что предоставить сведения об имуществе не представляется возможным ввиду их отсутствия.

Письмом от 14.01.2021 N И-01-21 Третьяков А.С. в адрес временного управляющего Ивонина А.А. направил сведения о кредиторах на текущую дату (почтовый идентификатор N 11759354012349, получено адресатом 20.01.2021):

- ООО "Надымстройгаздобыча" в размере 19 315 225,89 руб.,

- ООО "Техпром" в размере 11 627 410,85 руб.,

АО "Дипстройсервис" в размере 16 096 392,08 руб.;

- Третьяков А.С.- 574 983,18 руб.,

- Ершов С.М. - 112 326,00 руб.

Также суд установил, что решением Арбитражного суда Московской области от 27.01.2021 ООО "Эстейт Групп" признано несостоятельным (банкротом), полномочия руководителя должника прекращены, суд обязал бывшего руководителя должника в течение трех дней обеспечить передачу конкурсному управляющему бухгалтерской, иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Во исполнение решения Арбитражного суда Московской области от 27.01.2021 письмом от 28.01.2021 N И-02-21 (почтовый идентификатор ED015140137RU, получено адресатом 02.02.2021) Третьяков А.С. передал конкурсному управляющему Ивонину А.А. всю имеющуюся бухгалтерскую, иную документацию, печать, материальные и иные ценности: оригинал Устава общества; оригинал Свидетельства ОГРН; оригинал Свидетельства ИНН; выписки из ЕГРЮЛ; листы записи от 06.04.2015, 15.03.2016, 11.11.2019, 28.01.2020; бухгалтерский баланс за 2017,2018,2019 год; письмо ГК АСВ от 19.06.2017 N 6-6/25327; печать ООО "ЭСТЕЙТ ГРУПП" - 1 шт.; декларацию по НДС, расчет по страховым взносам; трудовой Договор с Третьяковым А.С.; трудовой Договор с Ершовым С.М.

Письмом от 11.03.2021 N И-03-21 Третьяков А.С. направил конкурсному управляющему Ивонину А.А. документы (посылка 9 кг 945 г, почтовый идентификатор N80110457068235, получена 15.04.2021) и свои пояснения относительно объема ранее представленных документов:

- приказы, распоряжения руководителя за период с 01.01.2017 по настоящее время по текущей хозяйственной деятельности общества,

- сведения об основных направлениях деятельности общества (основных видах продукции, работ, услуг) (письмо статистики),

- лицензии, сертификаты, допуски СРО,

- список открытых счетов,

- информация о судебных делах, возбужденных должником, в интересах должника либо против должника (в том числе завершенных) с указанием суда, в котором ведется/велось дело (арбитражные судьи суды общей юрисдикции, третейские суды, иностранные суды), номеров дел, реквизитов судебных актов, вынесенных по указанному делу, а также присужденных должнику по итогам рассмотрения дел денежных сумм (при наличии),

- информация о возбужденных в отношении должника либо должником в отношении его дебиторов исполнительных производств с указанием отдела Федеральной службы судебных приставов, и фамилий судебных приставов-исполнителей, в чьем производстве находится соответствующее дело, номер производства с приложением копий материалов соответствующего исполнительного производства (при наличии),

- договоры, соглашения, контракты с приложениями, дополнениями к ним, заключенные должником со всеми контрагентами должника - физическими и юридическими лицами, за весь период деятельности; всю переписку с контрагентами, в частности.

Этим же письмом Третьяков А.С. сообщил о невозможности представить всю истребуемую документацию, поскольку ООО "Эстейт Групп" не имеет имущества, внесенного должником в качестве долгосрочных вложений, ООО "Эстейт Групп" не является учредителем (участником) и/или акционером в каких-либо обществах, налоговые проверки в отношении общества не проводились, общество не нарушало налоговое законодательство, у общества отсутствуют открытые депозиты, банковские вклады, банковские ячейки, у общества отсутствует имущество, указанное в п.п. 6-7 определения Арбитражного суда от 11.06.2021.

Также суд апелляционной инстанции отметил, что поскольку заявление об уточнении требований конкурсного управляющего в части конкретизации подлежащих истребованию документов и имущества, не было направленно Третьякову А.С. заблаговременно, Третьяков А.С. был лишен возможности представить свои возражения либо добровольно исполнить требования конкурсного управляющего.

Письмом от 04.06.2021 Третьяков А.С. направил в адрес конкурсного управляющего следующие документы в соответствии требованиями, указанными в уточненном заявлении:

- оригинал Приказа N 1 от 10.04.2015 - 1 л.;

- оригинал Приказа N 1 от 12.01.2017 - 1 л.;

- оригинал договора субподряда N СРД-17-18997/2 от 01.06.2017 - 74 л.;

- оригиналы договоров найма жилых помещений - 32 л.;

- оригинал договора лизинга N Р14-02003-ДЛ от 30.01.2014 с ОАО "ВЭБЛизинг" - 12 л.;

- оригинал договора N Р 14-02003-ДКП от ООО "Рольф" - 9 л.;

- копии паспортов рабочего персонала на объекте, в том числе копия паспорта Сагдиева Э.Д. - 52 л.;

- оригиналы приходно-кассовых ордеров - 92 л.;

- оригиналы авансовых отчетов Сагдиева Э.Д. - 36 л.;

- документы, подтверждающие авансовые отчет (чеки, акты, билеты, справки, квитанции и тд.) за 2017 и 2018 год - 221 л.;

- оригиналы ведомостей на выдачу денежных средств на питание - 52 л.;

- оригиналы авансовых отчетов Халилова Р.С. - 28 л.;

- оригинал договора уступки N Р14-02003-ДУ от 02.11.2015, заключенного между ООО "Эстейт Групп" и ЗАО "СанБейкери" - 4 л.;

- оригинал договора поручительства N Р14-02003-ДШ от 02.11.2015 - 4 л.;

- оригинал Акта приема-передачи N СБ-00000001 от 03.11.2015 - 2 л.;

- оригинал соглашения о зачете между ООО "Эстейт Групп" и Халиловым P C., договор займа в рамках которого Халилов Р.С. выступал заимодавцем по отношении к ООО "Эстейт Групп" - 2 л.;

- копии трудовых договоров работников в период 2017-2018 г.г. и приложений к ним - 18 л;

- копии приказа об утверждении штатных расписаний 2017-2018 годы-4 л.;

- оригинал соглашения о расторжении договора N 3/ТД от 30.09.2019, заключенного между Ершовым С.М. и ООО "Эстейт Групп" - 1 л.;

- оригинал приказ N 1 от 14.12.2020 года - 1 л.;

- годовую бухгалтерскую отчетность за 2017 год - 15 л.;

- годовую бухгалтерскую отчетность за 2018 год - 16л.;

- годовую бухгалтерскую отчетность за 2019 год - 13 л.;

-оригинал кассовой книги за 2017 год - 65 л.;

- оригинал кассовой книги за 2018 год - 27 л.;

- оригинал Приказа N 1 от 10.04.2015 года - 1 л.;

- оригинал Положения о командировочных расходах - 9 л.;

- копии иных документы бухгалтерского, финансового, налогового учета, буквально не поименованные, но обязанность по составлению и хранению которых установлена ПК РФ, Федеральным Законом "О бухгалтерском учете" - 12 л.;

- Приказ на отпуск Третьякова А.С. - 1 л.;

- Заявление на перечисление денежных средств от Третьякова А.С. - 1л.

Этим же письмом Третьяков А.С. сообщил о невозможности предоставить справку о задолженности должника перед бюджетом и внебюджетными фондами, сведения и первичные документы о начисленной заработной плате, расчетные и платежные ведомости, реестры платежей по заработной плате за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; платежные поручения о перечислении заработной платы, оплате по договорам подряда / кассовые документы о выплате заработной платы и оплате по договорам подряда с физическими лицами-контрагентами должника, акты выполненных работ к ним; налоговую отчетность должника перед внебюджетными фондами (ПФ РФ, ФОМС РФ, ФСС РФ, ФИС) по начисленным страховым взносам на пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, социальное страхование, страхование от несчастных случаев граждан за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; налоговую отчетность по НДФЛ (НДФЛ-2, НДФЛ-6) за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; отчетность и сведения перед ПФ РФ по персонифицированному учету работников должника за период с 01.01.2017 по 31.12.2020, в связи с отсутствием доступа к электронным базам.

База данных первичного бухгалтерского учета и учета начисления и расчетов по заработной плате, используемая должником, за период с 01.01 2016 по 31.12.2020 на съемном носителе также не представлена в связи с отсутствием таковой.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции пришел к выводу, что принимая во внимание добровольное исполнение Третьяковым А.С. большей части требований конкурсного управляющего до вынесения судом первой инстанции обжалуемого определения, с учетом документов, представленных с письмом от 04.06.2021, Третьяковым А.С. исполнены все требования конкурсного управляющего ООО "Эстейт Групп" Ивонина А.А. о предоставлении документов, и отменил определение суда первой инстанции.

С выводами суда апелляционной инстанции не согласился конкурсный управляющий должника Ивонин А.А., обратившись в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой ссылается на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, просит отменить постановление, оставить без изменения определение Арбитражного суда Московской области.

В обоснование кассационной жалобы конкурсный управляющий указывает, что отменяя определение суда первой инстанции в полном объеме, суд апелляционной инстанции не принял во внимание, что документы были переданы Третьяковым А.С. только в части и некоторых из них в копиях, в связи с чем обязанность по передаче документов, сведений и материальных ценностей должника нельзя считать исполненной бывшим руководителем надлежащим образом и в полном объеме.

Конкурсный управляющий представил письменные пояснения, в которых поименован перечень непереданных документов, в том числе: оригиналы договоров с контрагентами, авансовых отчетов, кассовых книг, часть трудовых договоров, и иные документы.

На кассационную жалобу и пояснения к ней представлен также отзыв Третьякова А.С., в котором он указывает, что часть документов действительно передана только в копиях, некоторые документы не переданы, некоторые отсутствуют.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

В судебном заседании суда кассационной инстанции арбитражный управляющий Ивонин А.А. поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.

Представитель Третьякова А.С. возражал против удовлетворения кассационной жалобы, поддержал позицию, изложенную в отзыве.

Иные участвующие в деле лица, надлежаще извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, своих представителей в суд кассационной инстанции не направили, что согласно части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в деле и явившихся в судебное заседание, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Пунктом 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему, он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при этом для конкурсного управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности.

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Как следует из постановления суда апелляционной инстанции, кассационной жалобы, пояснений к кассационной жалобе, отзыва на кассационную жалобу, пояснений, представленных участвующими в деле лицами в ходе рассмотрения кассационной жалобы, документы, подлежащие передаче конкурсному управляющему, переданы Третьяковым А.С. не в полном объеме, и часть из них передана в копиях.

При этом, как усматривается из обжалуемого постановления, суд апелляционной инстанции не сопоставил перечень истребуемых конкурсным управляющим документов с перечнем документов, которые были фактически переданы конкурсному управляющему, а установив частичную передачу документов, в том числе, в копиях, Десятый арбитражный апелляционный суд счел возможным отменить определение суда первой инстанции полностью, тем самым подтвердив исполнение обязанности по передаче конкурсному управляющему документов бывшим руководителем должника Третьяковым А.С. в полном объеме и надлежащим образом. Суд округа считает данный вывод суда апелляционной инстанции преждевременным.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

В силу пункта 2 части 4 статьи 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в мотивировочной части решения должны быть указаны доказательства, на которых основаны выводы суда об обстоятельствах дела и доводы в пользу принятого решения; мотивы, по которым суд отверг те или иные доказательства, принял или отклонил приведенные в обоснование своих требований и возражений доводы лиц, участвующих в деле.

При таких обстоятельствах, арбитражный суд округа не может признать выводы суда апелляционной инстанции соответствующими фактическим обстоятельствам по делу и имеющимся в деле доказательствам, ввиду чего обжалуемый судебный акт подлежат отмене с направлением обособленного спора на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции.

При новом рассмотрении дела суду апелляционной инстанции необходимо учесть изложенное, установить все обстоятельства, входящие в предмет доказывания, в частности, установить перечень фактически переданных в оригиналах документов, и перечень документов, обязанность по передаче которых не была исполнена бывшим руководителем надлежащим образом, для чего исследовать и дать оценку всем доводам участвующих в деле лиц и представленным ими доказательствам, и исходя из установленного принять законный, обоснованный и мотивированный судебный акт.

Руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 11.08.2021 по делу N А41-26885/2020 отменить.

Обособленный спор направить на новое рассмотрение в Десятый арбитражный апелляционный суд.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

Л.В. Михайлова

Судьи

Е.А. Зверева Н.А. Кручинина