Письмо Московского ГТУ ЦБР от 4 декабря 2006 г. N 33-09-10/82012 "О порядке составлении отчетности по форме 0409157"

Операционное управление рассмотрело запрос КБ "ХХХХХХХХХХХХХ" от 16.11.2006 N 1732/01-01-06 о порядке составления отчетности по ф. 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" и сообщает следующее.

Согласно п. 1 Порядка составления и представления отчетности по ф. 0409157, регламентированного Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации", в объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц), остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных организаций и физических лиц в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. Включение в расчет показателя "Совокупная сумма обязательств кредитной организации" остатков денежных средств, отраженных на других балансовых счетах, не предусмотрено.

Тем не менее, если остатки отдельных балансовых счетов клиентов не включены в вышеуказанный Порядок, но по экономическому содержанию относятся к обязательствам перед клиентами, то кредитная организация может включать их в объем совокупной суммы обязательств. Таким образом, суммы находящиеся на счетах, перечисленных в письме Банка, могут быть включены в объем совокупной суммы обязательств по форме 0409157 в части остатков средств клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц).

Начальник Операционного управления

А.А. Алякин