Письмо Ассоциации российских банков от 19 апреля 2012 г. N А-02/5-274 "Об идентификации денежных средств, поступающих на расчетные счета клиентов кредитных организаций"

В Ассоциацию российских банков поступают обращения банков, клиентами которых являются организации - крупные поставщики товаров, работ (услуг), с инициативой о внедрении банковского продукта, позволяющего осуществлять идентификацию денежных средств, поступающих на расчетные счета данных организаций от контрагентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

Потребность во внедрении такого банковского продукта обусловлена тем, что клиенты банков и их контрагенты, как правило, используют в своей деятельности для расчетов один расчетный счет, по которому проходят, в том числе платежи филиалов, торговых точек и т.д. В этой связи возникает необходимость в автоматической идентификации клиентами поступающих денежных средств по различным признакам (торговым точкам, филиалам клиентов / контрагентов, а также видам товаров, работ (услуг) и пр.). В результате такой идентификации банки должны иметь возможность автоматически сформировать и направить клиентам электронный структурированный реестр поступивших платежей в формате, позволяющем клиентам производить автоматическую обработку и учет поступивших средств.

С целью удовлетворения потребности клиентов, а также для достижения максимального результата при подобной идентификации представляется необходимым ввести и использовать специальный идентификатор платежа, указываемый в платежном поручении в обязательном порядке в случае, если в договоре банковского счета предусмотрено предоставление такой банковской услуги.

В настоящее время действующие нормативные акты Банка России не предусматривают обязательного указания какого-либо дополнительного идентификатора в платежном поручении

На протяжении нескольких лет ряд банков уже пытается предоставить сервисы, удовлетворяющие потребность корпоративных клиентов в части идентификации платежей. В их составе в качестве идентификатора используется специальный номер (по внешним признакам похожий на номер счета), указываемый в качестве счета получателя в платежном поручении, но счетом не являющийся.

Ввиду очевидных сложностей с широким внедрением подобных сервисов из-за отсутствия соответствующей унифицированной нормативной базы банки - члены АРБ предлагают на уровне нормативного правового акта закрепить механизм идентификации поступлений денежных средств на расчетные счета юридических лиц, предусмотрев следующее:

1) в случае указания в договоре банковского счета возможности использования клиентом механизма идентификации поступлений клиенту предоставляется код (диапазон кодов), которые он может использовать для указанной цели;

2) контрагент клиента в составе платежных реквизитов получает от клиента уникальный код (коды) платежей для указания в платежном поручении, например, в поле 20 "Наз. пл." либо в поле 22 "Код", либо в поле 23 "Рез.поле";

3) при поступлении в банк получателя денежные средства зачисляются на расчетный счет клиента, а по указанным в одном из предлагаемых полей платежных поручений кодам банк автоматически формирует и направляет клиенту в электронном виде структурированный реестр поступивших платежей, необходимый для дальнейшей автоматической обработки и учета.

Полагаем, что для реализации предлагаемой модели необходимо ввести специальный балансовый счет второго порядка, отличный от существующих.

Принимая во внимание изложенное, а также учитывая констатируемую многими банками потребность клиентов получать и готовность оплачивать комплекс банковских услуг по идентификации поступающих денежных средств, формированию и направлению банками в их адрес реестра платежей, Ассоциация российских банков просит Вас рассмотреть вопрос о возможности подготовки Департаментом регулирования расчетов совместно с Департаментом бухгалтерского учета и отчетности Банка России с привлечением кредитных организаций - членов АРБ соответствующих изменений в Положение Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

С уважением,

Президента

Г.А. Тосунян