- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка её заполнения" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)
- Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Приложение N 2
к приказу Федеральной
налоговой службы
от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@
Формат
представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
С изменениями и дополнениями от:
14 ноября 2013 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 2 внесены изменения
2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть II.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 3 внесены изменения
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: NO_PRIB;
А_K - идентификатор получателя информации, где:
А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*; идентификаторы А и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файла обмена на рисунке 1 и структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)" на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.61 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:
Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где:
N - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.1 внесены изменения
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-100) |
О |
Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.05 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
О |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151006 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Период |
А |
Т(=2) |
О |
Принимает значение: 13 - первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков | 14 - полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков | 15 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | 16 - год по консолидированной группе налогоплательщиков | 21 - первый квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации | 57 - один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков | 58 - два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | 59 - три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | 60 - четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков | 61 - пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | 62 - шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | 63 - семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | 64 - восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | 65 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | 66 - десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | 67 - одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков | 68 - год по консолидированной группе налогоплательщиков * коды в диапазоне с 35 по 46, с 57 по 68 указываются налогоплательщиками (в том числе ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли |
|
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
О |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
Т(1-3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
О |
Принимает значение: 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 218 - по месту регистрации договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению | 225 - по месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково" | 226 - по месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность | 231 - по месту нахождения налогового агента - организации |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 Требования к проверке представлены на листе Проверки |
|
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций |
Прибыль |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД |
А |
Т(1-8) |
О |
Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
|
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации (обособленного подразделения) |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
Н |
Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик, налоговый агент | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, подлежащая уплате |
НалПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 Элемент должен содержать хотя бы один из элементов <НалПУАв> | <НалПУМес> | <НалПУПроц> за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий: - <Период> = 34 | 50 - Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ> - <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки>, <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл. 4.14) |
|
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) | |
РасчНал |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения. Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=213 | 214 | 215 | 216 | 218 | 225 | 226 (из табл. 4.2) Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.58 Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=220 | 223 (из табл. 4.2) |
|
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) |
РаспрНалСубРФ |
С |
|
НМ |
|
|
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) |
НалУдНА |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
|
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) |
НалДохСтав |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
|
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) |
НалБазОпОсоб |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.45 |
|
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) |
ДохРасНалБазаНПФ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) |
ЦелИспИмущ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
|
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.) |
ДохНеУчНБ_РасхУчО КН |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) |
НалПУАв |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент обязателен за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий: - <ПоМесту> = 231 - Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8) |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) |
НалПУМес |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий: 1. Выполняется совокупность следующих условий: - <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 218 | 225 | 226 - Присутствует <АвПлатМес> и <АвПлатУпл1Кв> (табл. 4.14) - <Период> 2. Выполняется совокупность следующих условий: - <ПоМесту> = 220 - Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат1КвСлед> (табл. 4.58) - <Период> Элемент отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий: 1.<ПоМесту> = 231 2. <Период> = 34 | 50 3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8) |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) |
НалПУПроц |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 Элемент обязателен для случая, при котором выполняется совокупность следующих условий: - <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 225 | 226 | 231 - Присутствует хотя бы один из элементов - <НалДивПосл> (табл. 4.36) или <НалНачислПосл> (табл. 4.41) или <НалНачислПосл> (табл. 4.44) Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8) |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.10 внесены изменения
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)I Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет |
ФедБдж |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ПУАвТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
|
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации |
СубБдж |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ПУАвТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.11 внесены изменения
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
|
Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код) |
КварталИсч |
А |
Т(=2) |
Н |
Принимает значение: 21 - 1 квартал | 24 - 4 квартал |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)I Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет |
ФедБдж |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ПУМесТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
|
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации |
СубБдж |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ПУМесТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.12 внесены изменения
Таблица 4.12
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид платежа (код) |
ВидПлат |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значения, указанные в п.п. 4.4.1 - 4.4.5 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного настоящим приказом |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)I Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
О |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
Уплата по сроку |
УплСрок |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.13
Уплата по сроку (УплСрок)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Срок уплаты |
Срок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма налога, подлежащая уплате |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.14
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
|
Доходы от реализации |
ДохРеал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Внереализационные доходы |
ДохВнереал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации |
РасхУмРеал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Внереализационные расходы |
РасхВнереал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Убытки |
Убытки |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Итого прибыль (убыток) |
ПрибУб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доходы, исключаемые из прибыли |
ДохИсклПриб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов |
ПрибБРСт0 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации |
СумЛьгот |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
УбытУмНБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база для исчисления налога |
НалБазаИсч |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) |
НалБазаИсчСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Ставка налога на прибыль, всего |
СтавНалВсего |
А |
N(4.2) |
Н |
|
|
Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет |
СтавНалФБ |
А |
N(4.2) |
Н |
|
|
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации |
СтавНалСуб |
А |
N(4.2) |
Н |
|
|
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) |
СтавНалСуб284 |
А |
N(4.2) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного налога на прибыль, всего |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет |
НалИсчислФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации |
НалИсчислСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего |
АвНачисл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет |
АвНачислФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации |
АвНачислСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК |
НалВыпл311 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК |
НалВыпл311ФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК |
НалВыплЗПСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет |
НалДоплФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации |
НалДоплСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет |
НалУменФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации |
НалУмепСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом |
АвПлатМес |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом |
АвПлатМесФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом |
АвПлатМесСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале следующего налогового периода |
АвПлатУпл1Кв |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в 1 квартале следующего налогового периода |
АвПлатУпл1КвФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в 1 квартале следующего налогового периода |
АвПлатУпл1КвСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) |
ДохРеалВнеРеал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
|
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) |
РасхРеалВнеРеал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
|
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) |
РасчРасхОпер |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
|
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) |
УбытУменНБ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
|
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) |
РаспрНалСубРФ |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
|
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02) |
РасчНалГруп |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Таблица 4.15
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
|
Доходы от реализации |
ДохРеал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
|
Внереализационные доходы |
ДохВнеРеал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.16
Доходы от реализации (ДохРеал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса |
ВырРеалПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 |
ВырРеалОпер32 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Итого доходов от реализации |
ВырРеалИтог |
А |
N(15) |
О |
|
|
Выручка от реализации |
ВырРеал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
|
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг |
ВырРеалЦБ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.17
Выручка от реализации (ВырРеал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Выручка от реализации, всего |
ВырРеалВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства |
ВырРеалТовСоб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Выручка от реализации покупных товаров |
ВырРеалТовПок |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 |
ВырРеалИмПрав |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Выручка от реализации прочего имущества |
ВырРеалИмПроч |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.18
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего |
ВырРеалЦБВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг |
ОтклВырЦБМин |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг |
ОтклВырЦБРасч |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.19
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Внереализационные доходы - всего |
ВнеРеалДохВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде |
ВнеРеалДохПр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств |
ВнеРеалДохСт |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК) |
ВнеРеалДохБезв |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации |
ВнеРеалДохИзл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абз.4 п. 9 ст. 258 НК |
ВнеРеалДохВРасх |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке |
ВнеРеалДохРынЦБДД |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Внереализационные доходы в виде сумм корректировки прибыли вследствие применения методов определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам (рентабельности), предусмотренным статьями 105.12 и 105.13 НК |
ВнеРеалДохКор |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.20
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономическойзоны |
|
Расходы, связанные с производством и реализацией |
РасхРеал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
|
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период |
СумАморт |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
|
Внереализационные расходы |
РасхВнеРеал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
|
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам |
УбытПриравн |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Таблица 4.21
Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам |
ПрямРасхРеал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 ) |
РеалИмущПрав |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией |
ПриобрРеалИмущ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс |
АктивРеалПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг |
ПриобРеалЦБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы отклонения от максимальной (расчетной) цены |
СумОтклЦен |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 |
РасхОпер32 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности |
УбытПрошОбсл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода |
УбытРеалАмИм |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода |
УбытРеалЗемУч |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода |
НадбПокПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Итого признанных расходов |
РасхПризнИтого |
А |
N(15) |
О |
|
|
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам |
ПрямРасхТорг |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
|
Косвенные расходы |
КосвРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Таблица 4.22
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего |
ПрямРасхТоргВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Стоимость реализованных покупных товаров |
РеалПокТов |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.23
Косвенные расходы (КосвРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Косвенные расходы, всего |
КосвРасхВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в ст. 270 НК |
Налоги |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 10% |
РасхКапВл10 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз.2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 30% |
РасхКапВл30 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК |
РасхТрудИнв |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п.1 ст. 264 НК |
РасхОргИнв |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего |
РасхЗемУчВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) |
РасхЗемУчСрокНП |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода |
РасхЗемУч30пр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки |
РасхЗемУчСрокРас |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации |
РасхЗемУчСрокАр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на НИОКР |
НИОКР |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата |
НИОКРнеПолРез |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации |
НИОКРПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации, не давшие положительного результата |
НИОКРПерНеРез |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.24
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом |
СумАмортПерЛ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом |
СумАмортПерНмАЛ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом |
СумАмортПерН |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом |
СумАмортПерНмАН |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Метод начисления амортизации |
МетодНачАморт |
А |
Т(=1) |
Н |
Принимает значение: 1 - линейный | 2 - нелинейный |
Таблица 4.25
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Внереализационные расходы, всего |
РасхВнеРеалВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком |
РасхВнереалПрДО |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов |
РасхВнереалРзрв |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода |
УбытРеалПравТр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы |
РасхЛиквОС |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба |
РасхШтраф |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке |
РасхРынЦБДЦ |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.26
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего |
УбытПриравнВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде |
УбытПрошПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва |
СумБезнадДолг |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.27
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
|
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего |
КолОбРеалАИ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком |
КолОбРеалАИУб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Выручка от реализации амортизируемого имущества |
ВыручРеалАИ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией |
ОстСтРеалАИ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) |
ПрибРеалАИ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) |
УбытРеалАИ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы |
ВыручРеалТов |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде |
РасхРеалТов |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы |
УбытОбОбсл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы |
УбытОбОбслНеобл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 и п. 4 ст. 276 НК) |
ДохДоговДУИ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные доходы |
ДохДоговДУИ_ВнР |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК) |
РасхДоговДУИ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные расходы |
РасхДоговДУИ_ВнР |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4.1 ст. 276 НК) |
УбытДоговДУИ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Цена реализации права на земельный участок |
ЦенаРеалПравЗУ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок |
СумНевозмЗатрЗУ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Убыток от реализации права на земельный участок |
УбытРеалЗУ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 |
ВыручОп302Ит |
А |
N(15) |
О |
|
|
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 |
РасхОп302Ит |
А |
N(15) |
О |
|
|
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 |
УбытОп302 |
А |
N(15) |
О |
|
|
Выручка от реализации права требования долга |
ВыручРеалПТ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
|
Стоимость реализованного права требования долга |
СтоимРеалПТ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
|
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК |
УбытРеалПТ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Таблица 4.28
Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) |
ВыручРеалПТДоСр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) |
ВыручРеалПТПосСр |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.29
Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) |
СтоимРеалПТДоСр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) |
СтоимРеалПТПосСр |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.30
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК |
Убыт1Соот269 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК |
Убыт1Прев269 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга |
Убыт2РеалПТ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода |
Убыт2ВнРасх |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.31
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
|
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего |
ОстУбытНачВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база за отчетный (налоговый) период |
НалБаза |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
УбытУмНалБаза |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода |
ОстУбытКонВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам |
ОстУбытНачПерГод |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.32. Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10 |
Таблица 4.32
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Год |
Год |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Остаток неперенесенного убытка |
ОстУбыт |
А |
N(15) |
О |
|
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.33 внесены изменения
Таблица 4.33
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02) (РасчНалГруп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)I Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Наименование участника / обособленного подразделения |
НаимУч |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Код субъекта Российской Федерации, по которому сгруппировано данное приложение (Приложение N 6 к листу 02) |
СубРФ |
А |
Т(=2) |
О |
Типовой элемент <ССРФТип> |
|
Количество приложений (N 6а к листу 02), показатели которых включены в данное приложение (N 6 к листу 02) по субъекту Российской Федерации |
КолПрил |
А |
N(4) |
О |
|
|
Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков |
НалБазаГр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений |
НалБазаБезОП |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доля налоговой базы |
ДоляНалБаз |
А |
N(18.15) |
Н |
|
|
Налоговая база, исходя из доли |
НалБазаДоля |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база, исходя из доли, для исчисления налога по пониженной ставке |
НалБазаДоляСтН |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога |
СумНал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
НалНачислСубРФ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога |
НалВыплВнеРФ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению) |
СумНалП |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом |
МесАвПлат |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода |
МесАвПлат1КвСлед |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02) |
РасчНалУчГруп |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.34 внесены изменения
Таблица 4.34
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02) (РасчНалУчГруп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)I Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Наименование участника / обособленного подразделения |
НаимУч |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Расчет составлен (по объекту расчета) |
ОбРасч |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений | 2 - по обособленному подразделению | 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода | 4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника без входящих в него обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |
|
Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков |
НалБазаГр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений |
НалБазаБезОП |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доля налоговой базы |
ДоляНалБаз |
А |
N(18.15) |
Н |
|
|
Налоговая база, исходя из доли |
НалБазаДоля |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
СтавНалСубРФ |
А |
N(4.2) |
Н |
|
|
Сумма налога |
СумНал |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.35
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) |
НалДохДив |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
|
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) |
НалДохЦБ |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
|
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) |
РеестрСумДив |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Таблица 4.36
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид дивидендов |
ВидДив |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - промежуточные дивиденды | 2 - по результатам финансового года |
|
НалПер |
А |
Т(=2) |
О |
Принимает значение: 21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации * коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли |
|
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего |
ДивВсего |
А |
N(15) |
О |
|
|
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды |
НалДивПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего |
НалДивПосл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации |
ДивИОФЛНеРез |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
|
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) |
ДивРА |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
|
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом |
ДивНА |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
|
Дивиденды, используемые для исчисления налогов |
ДивНал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
Таблица 4.37
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации (ДивИОФЛНеРез)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дивиденды, начисленные иностранным организациям |
ДивИнОрг |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации |
ДивФЛНеРез |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0 процентов |
ДивИсч0 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5 процентов включительно |
ДивИсч5 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5 до 10 процентов включительно |
ДивИсч10 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации,налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10 процентов |
ДивИсчСв10 |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.38
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) (ДивРА)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам), всего |
ДивРАВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%) |
ДивРО9 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%) |
ДивРО0 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации |
ДивФЛРез |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Дивиденды, подлежащие распределению в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками |
ДивНеНП |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.39
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками) |
ДивНАдоРас |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками), без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно пп. 1 п. 3 ст.284 НК |
ДивНАдоРас0 |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.40
Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, всего |
ДивНалВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, по российским организациям (по налоговой ставке 9%) |
ДивНал9 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, по российским организациям (по налоговой ставке 0%) |
ДивНал0 |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.41
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид дохода |
ВидДоход |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1.01.2007 (ставка 9%) |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
О |
|
|
Ставка налога |
СтавНал |
А |
N(2) |
О |
|
|
Исчислено налога с доходов |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды |
НалНачислПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего |
НалНачислПосл |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.42
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата перечисления дивидендов |
ДатаПерДив |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма дивидендов |
СумДив |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога |
СумНал |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сведения о получателе |
СвПолуч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
Таблица 4.43
Сведения о получателе (СвПолуч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование получателя (наименование организации / фамилия, имя, отчество физического лица) |
НаимПолуч |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Контактный телефон |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Место нахождения (адрес) |
МНПолуч |
С |
|
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.60 |
|
Руководитель организации (Ф.И.О) |
ФИОРук |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
Таблица 4.44
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ВидДоход |
ВидДоход |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в пп. 2 п. 4 ст. 284 НК (ставка 9%) | 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) | 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) | 5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) | 6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%) |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
О |
|
|
Доходы, уменьшающие налоговую базу |
ДохУмНалБаз |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Ставка налога |
СтавНал |
А |
N(2) |
О |
|
|
Исчислено налога с доходов |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды |
НалДивНеРФПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК |
НалДивНеРФ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды |
НалНачислПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего |
НалНачислПосл |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.45
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид операции |
ВидОпер |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 2-е ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 3-е финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации | 5-е финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010 |
|
Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения |
ДохВыбытПогаш |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены |
СумОтклМинЦ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) |
РасхПриобРеал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены |
СумОтклМаксЦ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Итого прибыль (убыток) |
Прибыль |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма корректировки прибыли (убытка) |
КорПриб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах |
НалБазаБезУбПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) |
СумУбытПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
СумУбытУменНБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий налоговый период |
СумНеучУбытПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 01.01.2010 |
СумУбытЗСДо2010 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.46
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период |
СумПенсРез |
А |
N(15) |
О |
|
|
Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов |
ПроцДохРазмРез |
А |
N(7.4) |
Н |
|
|
Налоговая база для исчисления налога |
НалБаза |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход негосударственного пенсионного фонда |
ДоходНПФ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.47 |
|
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва |
ДоходНПФСтРеф |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
|
Расходы |
Расход |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
|
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда |
ОтчРазмРезУстав |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.50 |
|
Прибыль (убыток) |
ПрибУб |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
|
Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ВлЦБОргРын |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
|
Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ВлЦБОргНеРын |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
|
Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции |
ДрИнвВлож |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.47
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Доход негосударственного пенсионного фонда, всего |
ДоходНПФВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
РеалЦБРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг |
ОтклВырЦБРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
РеалЦБНеРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены |
ОтклВырЦБНеРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам |
ПроцГосЦБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 |
ПроцЦБЭм2007 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход от долевого участия в других организациях |
ДолУчДрОрг |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом |
ПроцГосЦБУдНА |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом |
ПроцМунЦБ2007НА |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход от осуществления других инвестиций (вложений) |
ДрИнвВлож |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.48
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва, всего |
ДоходНПФСтРефВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ЦБРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ЦБНеРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам |
ПроцГосЦБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 |
ПроцЦБЭм2007 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход, полученный от других инвестиций (вложений) |
ДрИнвВлож |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.49
Расходы (Расход)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расходы, всего |
РасходВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ВлЦБРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг |
СумОтклЦБРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ВлЦБНеРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг |
СумОтклЦБНеРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения) |
ДрИнвВлож |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.50
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего |
ОтчРазмРезУставВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ЦБРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ЦБНеРын |
А |
N(15) |
н |
|
|
Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам |
ПроцЦБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 |
ПроцЦБЭм2007 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях |
ДолУчДрОрг |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств- участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом |
ПроцЦБУдНА |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов) |
ПроцЦБЭм2007УдНА |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) |
ДрИнвВлож |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.51
Прибыль (убыток) (ПрибУб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ПрибЦБРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
СумИсклПрибЦБРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
ПрибЦБНеРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
СумИсклПрибЦБНеРы н |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам |
ДохПроцЦБ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 |
ДохПроцЭм2007 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) |
ДрИнвВлож |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) |
СумИсклДрИнвВлож |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.52
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету |
СтИмущСрдИт |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету |
СумСрокНеИстИт |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету |
СумИспНазнИт |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету |
СумНеИспИт |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сведения по полученным целевым средствам |
СвЦелСред |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.53
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида поступлений |
КодВидПост |
А |
Т(=3) |
О |
Принимает значения в соответствии с "Перечнем имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в Приложении 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
|
Дата поступления |
ДатаПост |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Срок использования (до какой даты) |
СрокИспол |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств |
СтИмущСрд |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма средств, срок использования которых не истек |
СумСрокНеИст |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока |
СумИспНазн |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок |
СумНеИсп |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.54
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.) (ДохНеУчНБ_РасхУчОКН)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по полученным целевым средствам |
СвЦелСред |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
Таблица 4.55
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида доходов |
КодВидДоход |
А |
Т(=3) |
Н |
Принимает значения в соответствии с "Перечнем доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
|
Сумма |
СумДоход |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Код вида расходов |
КодВидРасход |
А |
Т(=3) |
Н |
Принимает значения в соответствии с "Перечнем доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
|
Сумма |
СумРасход |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.56
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КБК |
А |
Т(=20) |
О |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
|
Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению) |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом |
Таблица 4.57
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КБК |
А |
Т(=20) |
О |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
|
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку |
АвПлат1 |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку |
АвПлат2 |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку |
АвПлатЗ |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.58
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
|
Расчет составлен (по объекту расчета) |
ОбРасч |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений | 2 - по обособленному подразделению | 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода | 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |
|
Наименование обособленного подразделения |
НаимОП |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
КПП обособленного подразделения |
КППОП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение |
ОбязУплНалОП |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 1 - возложена | 0 - не возложена |
|
Налоговая база в целом по организации |
НалБазаОрг |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений |
НалБазаБезЛиквОП |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доля налоговой базы |
ДоляНалБаз |
А |
N(18.15) |
Н |
|
|
Налоговая база исходя из доли |
НалБазаДоля |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
СтавНалСубРФ |
А |
N(4.2) |
Н |
|
|
Сумма налога |
СумНал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
НалНачислСубРФ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога |
НалВыплВнеРФ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению) |
СумНалП |
А |
N(15) |
Н |
Сумма налога к уменьшению указывается со знаком "-" |
|
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом |
МесАвПлат |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода |
МесАвПлат1 КвСлед |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.59
Данные по виду вложения (ДанВидВл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо |
СумУбПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения |
СумУбПриз |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо |
СумНеучУбыт |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.60
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
А |
Т(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
А |
Т(=2) |
О |
Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации", приведенного в Приложении 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
|
Район |
Район |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
А |
Т(1-8) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
А |
Т(1-8) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
А |
Т(1-8) |
Н |
|
Таблица 4.61
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ