III. Взаимодействие подразделения таможенного контроля после выпуска товаров и подразделения по направлениям деятельности УТРД таможенного органа при организации и проведении таможенной проверки (п.п. 12 - 25)

III. Взаимодействие подразделения таможенного контроля после выпуска товаров и подразделения по направлениям деятельности УТРД таможенного органа при организации и проведении таможенной проверки

12. В рамках взаимодействия в целях организации таможенной проверки подразделение по направлениям деятельности УТРД в случае выявления при рассмотрении сообщений о преступлениях, производстве неотложных следственных действий либо при проведении административного производства данных, которые могут свидетельствовать о совершении иного преступления или административного правонарушения, для установления которого необходимо проведение таможенного контроля в форме таможенной проверки, направляет информацию в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров.

Информация направляется с приложением комплекта документов (оригиналов либо заверенных в установленном порядке копий), содержащих соответствующие данные, подразделением по направлениям деятельности УТРД в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров служебной запиской, содержащей следующие сведения (при их наличии в подразделении по направлениям деятельности УТРД):

полное наименование лица (организационно-правовая форма для юридических лиц);

адрес государственной регистрации, сведения о месте фактического нахождения исполнительного органа лица;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причин постановки на учет (КПП), основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

предложения о кандидатурах должностных лиц подразделения по направлениям деятельности УТРД для включения в состав комиссии по проведению таможенной проверки, а также о необходимости привлечения к проведению таможенного контроля иных должностных лиц таможенных органов, специалистов (экспертов).

Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров рассматривает представленную подразделением по направлениям деятельности УТРД информацию и прилагаемые к ней материалы и в срок, не превышающий 7 (семи) рабочих дней после их получения подразделением таможенного контроля после выпуска товаров, направляет начальнику таможенного органа либо лицу, его замещающему, докладную записку о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки указанным таможенным органом либо направляет в подразделение по направлениям деятельности УТРД служебную записку о направлении нижестоящему таможенному органу поручения о проведении таможенной проверки.

В случае, если в представленных материалах содержатся недостаточные сведения для принятия решения о наличии либо об отсутствии оснований для проведения таможенной проверки, подразделение таможенного контроля после выпуска товаров при рассмотрении материалов запрашивает у подразделения по направлениям деятельности УТРД дополнительную информацию, необходимую для принятия начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, решения о проведении таможенной проверки.

13. Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в установленном порядке письменно информирует подразделение по направлениям деятельности УТРД, представившее сведения, указанные в пункте 12 Инструкции:

- о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки в течение 3 (трех) рабочих дней со дня наложения соответствующей резолюции начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, на докладной записке подразделения таможенного контроля после выпуска товаров;

- о результатах проведения таможенной проверки в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня утверждения акта таможенной проверки начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим.

14. В состав комиссии по проведению таможенной проверки включаются сотрудники подразделений по направлениям деятельности УТРД (в таможнях и оперативных таможнях - по согласованию с заместителем начальника таможенного органа, курирующего правоохранительную деятельность).

В случае отсутствия в таможенном органе, проводящем таможенную проверку, подразделения по направлениям деятельности УТРД в состав комиссии по проведению таможенной проверки по согласованию с вышестоящим таможенным органом включается должностное лицо подразделения по направлениям деятельности УТРД того таможенного органа, в котором такое подразделение имеется.

При проведении таможенной проверки региональным таможенным управлением в состав комиссии по проведению таможенной проверки включаются сотрудники подразделений по направлениям деятельности УТРД соответствующей оперативной таможни.

15. В ходе проведения таможенной проверки должностное лицо подразделения дознания, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, дает правовую оценку материалам таможенной проверки на предмет наличия достаточных данных, указывающих на наличие признаков преступления, в случае неполноты указанных материалов дает рекомендации по сбору и представлению дополнительных документов и сведений, необходимых для квалификации деяния как преступного.

В ходе проведения таможенной проверки должностное лицо подразделения административных расследований, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, дает рекомендации о сборе доказательств совершения административного правонарушения и дает правовую оценку материалам таможенной проверки на предмет наличия достаточных данных, свидетельствующих о наличии события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов.

16. При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае создания комиссии по проведению таможенной проверки) достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, должностное лицо подразделения административных расследований, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, принимает решение о возбуждении дела об административном правонарушении в соответствии с КоАП России.

17. При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась) достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, когда его правовая оценка (квалификация деяния и (или) субъект административного правонарушения) не вызывает затруднения, должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы об административном правонарушении и проводящее таможенную проверку, принимает решение о возбуждении дела об административном правонарушении в соответствии с КоАП России.

При выявлении в ходе таможенной проверки, проводимой ГУТКПВТ (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась), достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, материалы проверки, содержащие такие данные, передаются в УТРД для принятия мер в соответствии с КоАП России.

18. При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась) нарушений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, либо законодательства Российской Федерации, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы, в случае, когда имеются сложности в определении квалификации деяния и (или) субъекта административного правонарушения в соответствии с КоАП России, все материалы с необходимыми пояснениями передаются в подразделение административных расследований для изучения на предмет установления данных, указывающих на возможное наличие события административного правонарушения. Материалы могут передаваться нарочным либо с использованием иных доступных средств связи (например, факсимильной, электронной почты) служебной запиской, рапортом.

Должностное лицо подразделения административных расследований изучает представленные материалы и информацию и по результатам дает правовую оценку на предмет установления данных, указывающих на возможное наличие события административного правонарушения. В случае установления достаточности данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, должностное лицо подразделения административных расследований возбуждает дело об административном правонарушении в соответствии с КоАП России.

Если после изучения материалов должностное лицо подразделения административных расследований установит, что в них не содержатся достаточные данные, свидетельствующие о совершении административного правонарушения, представленные документы возвращаются в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в соответствии с требованиями правовых актов ФТС России, устанавливающих порядок делопроизводства и работы архива в таможенных органах.

При неполноте собранных материалов и сведений, указывающих на возможное наличие события административного правонарушения, должностное лицо подразделения административных расследований в заключении указывает на действия и мероприятия, которые необходимо провести подразделению таможенного контроля после выпуска товаров в рамках своей компетенции для сбора недостающих доказательств. После сбора должностным лицом подразделения таможенного контроля после выпуска товаров недостающих сведений и информации в зависимости от установленных обстоятельств им совершаются действия, предусмотренные пунктом 17 или настоящим пунктом Инструкции.

19. В случае обнаружения в процессе проведения таможенной проверки признаков преступления должностное лицо, обнаружившее их и обладающее полномочиями на прием сообщений о преступлениях, незамедлительно составляет рапорт об обнаружении признаков указанного преступления в соответствии с Инструкцией о порядке приема, регистрации и проверки в таможенных органах Российской Федерации сообщений о преступлениях, утвержденной приказом ФТС России от 12 января 2007 г. N 23.

В случае обнаружения в процессе проведения таможенной проверки признаков преступления должностное лицо, обнаружившее их и не обладающее полномочиями на прием сообщений о преступлениях, после консультации с подразделением дознания направляет докладную записку начальнику органа дознания или его заместителю. Докладная записка в обязательном порядке визируется председателем комиссии и начальником подразделения таможенного контроля после выпуска товаров.

В случае проведения таможенной проверки ГУТКПВТ должностное лицо, обнаружившее признаки преступления, предварительно консультируется с УТРД, в случае проведения таможенной проверки службой таможенного контроля после выпуска товаров регионального таможенного управления - с подразделением дознания соответствующей оперативной таможни, в случае проведения таможенной проверки подразделением таможенного контроля после выпуска товаров таможни - с подразделением дознания таможни.

20. К докладной записке прилагаются материалы таможенной проверки (копии документов должны быть заверены в соответствии с требованиями правовых актов ФТС России, устанавливающих порядок делопроизводства и работы архива в таможенных органах).

Докладная записка должна содержать установленные к моменту ее составления данные о месте, времени, способе содеянного и лицах, подозреваемых в преступлении, а также юридическую квалификацию деяний и сведения о проходящих по материалам товарах и местах их хранения.

21. Начальник органа дознания или его заместитель рассматривает материалы, поступившие из подразделения таможенного контроля после выпуска товаров, дает им правовую оценку и принимает решение о составлении рапорта об обнаружении признаков преступления в порядке, предусмотренном статьей 143 УПК России.

В случае отсутствия в представленных докладной запиской материалах достаточных данных, указывающих на признаки преступления, начальник органа дознания или его заместитель поручает подразделению таможенного контроля после выпуска товаров представить дополнительные документы либо направляет материалы для проведения дополнительной проверки в подразделение таможенного органа по направлениям деятельности ГУБК.

22. Должностное лицо, обнаружившее признаки преступления, должно принять все меры по обеспечению сохранности следов преступления и предметов, свидетельствующих о его совершении, до начала работы дознавателя.

23. После вынесения уполномоченным должностным лицом таможенного органа постановления по делу об административном правонарушении, возбужденному по результатам таможенной проверки, подразделение административных расследований в течение 3 (трех) рабочих дней направляет в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров копию такого постановления по делу об административном правонарушении.

24. При выявлении в ходе таможенной проверки данных, указывающих на возможное наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено в соответствии с законодательством Российской Федерации к компетенции других государственных органов, копии материалов таможенной проверки передаются подразделением таможенного контроля после выпуска товаров в эти органы в установленном порядке.

25. О результатах рассмотрения в порядке статей 144, 145 УПК России сообщения о преступлении, зарегистрированного в Книге учета сообщений о преступлениях в ходе либо по результатам таможенной проверки, подразделение дознания в течение 3 (трех) рабочих дней информирует подразделение таможенного контроля после выпуска товаров.