Приложение N 3. Описание схемы информационных потоков. Предложения по апробации организационно и технических решений модели массового ввода документов, образующихся в результате процедуры истребования налоговыми органами

Приложение N 3
к приказу Федеральной налоговой службы
от 3 июля 2012 г. N ММВ-7-1/477@

Описание схемы информационных потоков.
Предложения по апробации организационно и технических решений модели массового ввода документов, образующихся в результате процедуры истребования налоговыми органами

Допущения и ограничения

Используется программное обеспечение "ОДБН".

Обрабатываются только счета-фактуры, представленные в бумажном виде, остальные ИД не обрабатываются.

Задействованы несколько инспекции в Республике Удмуртия и Республике Башкортостан.

Администрирование ПК "ОДБН" осуществляет МИ по ЦОД.

Сопровождение ПК "ОДБН" осуществляет ФГУП ГНИВЦ.

Сканирование и ввод осуществляют ЦПД в Республике Удмуртия и Республике Башкортостан на имеющемся оборудовании собственными силами.

1. Этап. ИФНС. Формирование требования на предоставление истребованных документов в ПИК "Истребование" и направление требования налогоплательщику.

2. Этап. Налогоплательщик. Получив от ИФНС требование на предоставление документов, формирует пакет документов и предоставляет документы в ИФНС.

3. Этап. ИФНС. Получает документы от налогоплательщика в виде сопроводительного письма и приложений к письму. Регистрирует входящий номер в системе электронного документооборота (СЭД). На экземпляре сопроводительного письма налогоплательщика ставит отметку о приеме и дату приема.

4. Этап. ИФНС. На каждый истребованный документ наносится штрих-код.

5. Этап. ИФНС. Формирование карточек истребованных документов в ПИК "Истребование". Карточки формируются для всех документов за исключением счетов-фактур.

6. Этап. ИФНС. Формирование пачек счетов-фактур. В каждую пачку складываются счета-фактуры, имеющие отношение только к одному требованию. В ПИК "Истребование" формируется сопроводительный лист тары с указанием рекомендуемых объемов ввода (сокращенный либо полный). Сопроводительный лист тары должен содержать сведения о поступлении документов (дата поступления, дата и номер письма). Сформированные пачки счетов фактур передаются на обработку в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России. Истребованные документы раскладываются по тарам объемом не более 300 листов, отсортированные по следующим признакам:

- только маркированные или только не маркированные документы;

- вид документа (по СХИД);

- РЕГ N УК - номер учетной карточки в ФИР "Истребование".

Размещение листов одного документа в разные пачки не допускается.

7. Этап. Подразделение ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России принимает сформированные пачки счетов-фактур.

8. Этап. Подразделение ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России проводит проверку фактического соответствия количества документов и листов указанному в сопроводительных документах. Проводится идентификация типа документа (подтверждение передачи для ввода именно счета-фактуры, а не иного документа). В случае успешной проверки документы передаются на ввод, при выявлении существенных нарушений документы возвращаются в ИФНС с указанием причины возврата. В соответствии с п. 5.3 "Временного порядка формирования и ведения информационного ресурса "ОДБН", утвержденного Приказом ФНС России N ММВ-7-6/276@ от 10.06.2010 г., документы, не отвечающие требованиям, предъявляемым к документам, подлежащим обработке в МИ ФНС России по ЦОД, подлежат изъятию из обработки и вместе с сопроводительным письмом МИ ФНС России по ЦОД возвращаются в МИ ФНС России по КН или в УФНС России, предоставившую данные документы.

9. Этап. Подразделение ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России в зависимости от рекомендаций ИФНС и загрузки своих специалистов определяет объем ввода документов. При вводе сокращенного количества параметров вводятся только те параметры, которые необходимы для создания карточки в ПИК "Истребование". При полном вводе осуществляется ввод всех данных из счета-фактуры. Ввод данных производится либо с оригиналов счетов-фактур, либо со скан-образов этих документов. Срок обработки документов 20 рабочих дней для полного ввода и 5 рабочих дней для сокращенного ввода.

10. Этап. Подразделение ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России после завершения ввода данных возвращает пачки обработанных счетов-фактур в ИФНС. Введенные сведения из регионального ПК "ОДБН" передаются по каналам связи в ФИР "ОДБН".

11. Этап. МИ по ЦОД. Автоматизированный этап обработки. В ФИР "ОДБН" поступают сведения о введенных счетах-фактурах с регионального уровня. Формируются карточки документов, передаются в ПИК "Истребование". В случае полного ввода данных формируются перечень сомнительных операций. При загрузке данных документов в БД выполняется выделение участников (продавцов, покупателей, банков), информация о которых собирается в таблице "Участник". Подготовленная информация по участнику сверяется с состоянием информационных ресурсов ЕГРН, ПК "Таможня", ПК "Банковские счета", ПИК "Истребование", "Справочник КО", ПК "Однодневка". При выявлении признаков сомнительных операций формируются дополнительные поля таблицы "Участник". Также для каждого документа формируется обобщенная индикаторная таблица "Сводка", что позволяет при работе с документами сразу получить полное представление о наличии проблем. Подготовленные данные могут просматриваться и анализироваться через систему удаленного доступа ФЦОД.

Примечания.

1. Требования, предъявляемые к образам и бумажным документам, подлежащим обработке в МИ ФНС России по ЦОД приведены в разделе 5 "Временного порядка формирования и ведения информационного ресурса "ОДБН", утвержденного приказом ФНС России N ММВ-7-6/276@ от 10.06.2010 г.

2. Описанная схема требует окончательной доработки ПК "СЭОД", ПК "ОДБН", ФИР "ОДБН" по результатам пилотного проекта.