Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 5 мая 2012 г. N 366 "О результатах проверки Государственного казенного учреждения здравоохранения города Москвы "Детский бронхолегочный санаторий N 23 Департамента здравоохранения города Москвы"

В соответствии с планом работы на 2012 год Контрольно-ревизионным управлением Департамента здравоохранения города Москвы проведена проверка целевого и эффективного использования средств Государственного казенного учреждения здравоохранения города Москвы "Детский бронхолегочный санаторий N 23 Департамента здравоохранения города Москвы" (далее по тексту - санаторий) за период с 01 января 2010 года по 31 декабря 2011 года.

В ходе проведенной проверки в санатории установлено завышение планового фонда оплаты труда в сумме 61,88 тыс. рублей, допущенное в результате тарификации вакантных должностей с нарушением письма Департамента здравоохранения города Москвы от 14.01.2010 г. N 61-18-10 "О проведении тарификации работников учреждений здравоохранения".

Также, проверкой установлено, что без согласования с Департаментом здравоохранения города Москвы главному врачу санатория произведены премиальные выплаты в сумме 8,5 тыс. рублей.

В ходе проверки организации лечебного питания проведено внезапное снятие остатков продуктов питания на складе санатория, в результате которого выявлена недостача продуктов питания на сумму 0,10 тыс. рублей и излишки на сумму 0,05 тыс. рублей.

В ходе проверки учета и наличия основных средств, мягкого инвентаря и других материальных ценностей произведена выборочная инвентаризация, в результате которой установлены излишки дезинфицирующих средств на сумму 41,96 тыс. рублей.

В ходе проверки заключения и исполнения государственных контрактов и хозяйственных договоров выявлены случаи нарушения требований Федерального закона от 21.07.2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Так, в нарушение п. 14. ст. 55 вышеназванного Закона, учреждением в проверяемом периоде заключены договоры на поставку одноименных основных средств на сумму 79,29 тыс. руб., превышающую установленный предел 100,0 тыс. рублей в квартал.

Проверкой правильности расходования средств на оплату хозяйственных договоров установлено избыточное расходование бюджетных средств на общую сумму 949,61 тыс. рублей, в том числе: на оплату завышенного объема работ по уборке территории - 932,90 тыс. рублей, транспортных услуг - 4,28 тыс. рублей, вывоза сверхнормативных твердых бытовых отходов - 12,43 тыс. рублей.

Расходование средств по разделу 0410 "Связь и информатика" в сумме 222,64 тыс. рублей произведено санаторием с нарушением требований распоряжения Департамента экономической политики и развития города Москвы от 03.08.2007 г. N 30-Р "Об утверждении сборника расценок на техническое и сервисное обслуживание информационных систем и ресурсов органов власти города Москвы и подведомственных им государственных учреждений".

Кроме того, в результате одновременного заключения договоров на оказание идентичных информационно-консультационных услуг учреждением избыточно израсходованы бюджетные средства в сумме 4,00 тыс. рублей.

В ходе проверки ведения кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами установлено, что в нарушение "Порядка ведения кассовых операций в РФ", утвержденного решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22.09.1993 г. N 40, помещение кассы в санатории отсутствует. Выплаты наличных денежных средств сотрудникам производились в проверяемом периоде в кабинете бухгалтера, помещение которого не изолировано, отсутствуют металлическая дверь, решетки на окнах, нет охранной сигнализации.

Также, в нарушение вышеназванного порядка ведения кассовых операций кассовая книга не прошнурована, не пронумерована, не скреплена печатью, отсутствуют подписи руководителя и главного бухгалтера.

Всего проверкой выявлены нарушения в сумме 1368,03 тыс. рублей, из них начислено к возмещению в бюджет города Москвы - 20,76 тыс. рублей.

В целях недопущения нарушений действующего законодательства Российской Федерации и неэффективного расходования бюджетных средств приказываю:

1. Главному врачу Государственного казенного учреждения здравоохранения города Москвы "Детский бронхолегочный санаторий N 23 Департамента здравоохранения города Москвы" Лихачевой М.М.:

1.1. За нарушение служебных обязанностей, выразившееся в ослаблении контроля за финансово-хозяйственной деятельностью и рациональным расходованием средств во вверенном учреждении, объявить замечание;

1.2. Принять меры по устранению, предупреждению нарушений финансово-хозяйственной деятельности, выявленных проверкой, и возмещению в бюджет города Москвы необоснованно израсходованных средств;

1.3. Усилить контроль за деятельностью бухгалтерской, экономической и технической служб, уделив особое внимание вопросам расходования средств на оплату государственных контрактов и договоров;

1.4. Заключение государственных контрактов и договоров осуществлять в строгом соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации в сфере размещения заказов;

1.5. Информацию о проделанной работе по устранению выявленных нарушений представить в Департамент здравоохранения города Москвы в срок до 15.06.2012 г.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Департамента здравоохранения города Москвы В.В. Павлова.

Руководитель Департамента здравоохранения города Москвы

Л.М. Печатников