Письмо Федерального казначейства от 31 июля 2012 г. N 42-7.4-05/10.06-420 Об оптимизации процедур завершения финансового года в прикладном программном обеспечении "Автоматизированная система Федерального казначейства"

Письмо Федерального казначейства от 31 июля 2012 г. N 42-7.4-05/10.06-420

Федеральное казначейство сообщает, что в целях оптимизации процедур завершения финансового года в прикладном программном обеспечении (далее - ППО) "Автоматизированная система Федерального казначейства", необходимо предоставить информацию о результатах завершения 2011 года.

Состав работ:

1. Провести проверку данных бюджетного учета и данных лицевых счетов, открытых в органе Федерального казначейства, согласно методике описанной в Приложении 1.

2. По результатам проверки заполнить Чек-лист согласно Приложению 2. В случаях выявления расхождений необходимо указать номер зарегистрированного обращения системы учета инцидентов JIRA.

Файл XLS с чек-листом формируется со следующим именем: ZGXX_N.XLS,

где XX - код УФК,

N - номер коррекции.

Например, ZG36_1.XLS

Контактная информация:

По организационным вопросам, обращаться к сотруднику отдела эксплуатации ППО Ларину Алексею Николаевичу - ВТС: 58 04.

По вопросам заполнения чек-листа обращаться к аналитику Службы сопровождения Барановой Кермен Юрьевне - 8 (495) 223-07-88, доб. 411.

Информацию необходимо предоставить однократно в срок не позднее 06.08.2012 г. на адрес электронной почты ЗКВС: o1006@fsfk.local

Приложения: 1. Порядок проверки корректности закрытия года на 5 л. в 1 экз.

2. Чек-лист на 6 л. в 1 экз.

И.о. руководителя Федерального казначейства

С.Е. Прокофьев

Порядок проверки

Чек-лист имеет 2 раздела. В чек-листе заполняются строки, в том случае, если есть расхождения по данным бюджетного учета (по конкретному лицевому или счету бюджетного учета). Если выявлены расхождения по всем лицевым счетам одного типа, то нужно указать маску счета (например, 02*).

Обязательно указать номер обращения в системе учета инцидентов Jira или указать в поле "Комментарий" причины расхождений, не связанные с проблемами ППО.

В случае наличия расхождения графы 6, 7, 8 раздела 1 и графы 6, 7, 8, 9 раздела 2 заполняются значением "Расхождения есть".

В случае отсутствия расхождений заполняются:

- в разделе 1 графы 1, 2 (указывается Информация об УФК) и 6, 7, 8 (указывается - "Расхождений нет")

- в разделе 2 графы 1, 2 (указывается Информация об УФК) и 6, 7, 8, 9 (указывается - "Расхождений нет").

1. Проверка заключения бухгалтерских счетов по регистрам Главная книга и справке 0504833 по заключению счетов

Условия проверки:

- Сформирована Главная книга за 31.12.2011 без заключения счетов.

- Сформирована Главная книга за 31.12.2011 с заключением счетов.

Главная книга по Кассовому обслуживанию ФБ (доходы) должна быть сформирована со значением 'Да' в параметре "Добавить заключительные обороты"

- Сформирована Главная книга за 01.01.2012.

Главная книга по Кассовому обслуживанию ФБ (доходы) должна быть сформирована со значением '- ' в параметре "Отображение распределяемых платежей"

1.1 Сверка Справки 0504833 (БСЗ) с Главной книгой за 31.12.2011 без заключения счетов

Контрольные соотношения для графы 6, 7 чек-листа "Справка 0504833 (БСЗ)":

Проверка сумм по счетам (21100, 21101, 21102, 21200, 30600, 30712, 30713, 30714, 30715, 30800, 30801, 30802, 30900, 40210, 40220) из ГК со справкой по заключению счетов

- Справка 0504833 (ДТ) графа 4 проверяется с Главной книгой за 31.12.2011 без заключения счетов (КТ) графа 12,

- Справка 0504833 (КТ) графа 5 проверяется с Главной книгой за 31.12.2011 без заключения счетов (ДТ) графа 11.

1.2 Сверка Главной книги за 31.12.2011 без заключения счетов с Главной книгой за 31.12.2011 с заключением счетов с учетом справки 0504833 по заключительным оборотам

Контрольные соотношения для графы 8, 9 чек-листа "Главная книга за 31.12.2011 г. по заключению счетов"

- В главной книге за 31.12.2011 с заключением счетов, по счетам (21100, 21101, 21102, 21200, 30600, 30712, 30713, 30714, 30715, 30800, 30801, 30802, 30900, 40210 40220) должен быть остаток 0

- В главной книге за 31.12.2011 с заключением счетов, по счетам (20211, 20212, 20213, 20231, 20233, 20301, 20312, 20313, 20314, 20315, 20320, 20323, 20324, 20325, 20332, 20333, 20334, 20335, 30600, 50111, 50112, 50113, 50114, 50115, 50119, 50311, 50312, 50313, 50314, 50315, 50319, 501(2-4)1, 501(2-4)2, 501(2-4)3, 501(2-4)4, 501(2-4)5, 501(2-4)9, 503(2-4)1, 503(2-4)2, 503(2-4)3, 503(2-4)4, 503(2-4)5, 503(2-4)9) суммы равны Главной книге за 31.12.2011 без заключения счетов.

- В главной книге за 31.12.2011 с заключением счетов, по счету 40230 остаток увеличен на сумму справки 0504833 по счету 40230 по заключению счетов.

1.3. Сверка Главной книги за 31.12.2011 с заключения счетов с Главной книгой за 01.01.2012

Контрольные соотношения для графы 10, 11 чек-листа "Главная книга за 31.12.2011 г. по заключению счетов"

- В главной книге за 01.01.2012 по счетам (20211, 20212, 20213, 20231, 20233, 20301, 20312, 20313, 20314, 20315, 20320, 20323, 20324, 20325, 20332, 20333, 20334, 20335, 30600, 40230, 501(2-4)1, 501(2-4)2, 501(2-4)3, 501(2-4)4, 501(2-4)5, 501(2-4)9, 503(2-4)1, 503(2-4)2, 503(2-4)3, 503(2-4)4, 503(2-4)5, 503(2-4)9) суммы равны Главной книге за 31.12.2011 с заключением счетов.

- В главной книге за 01.01.2012 по счетам (21100, 21101, 21102, 21200, 30712, 30713, 30714, 30715, 30800, 30801, 30802, 30900, 40210, 40220, 50111, 50112, 50113, 50114, 50115, 50119, 50311, 50312, 50313, 50314, 50315, 50319) остаток нулевой.

- В главной книге за 01.01.2012 по счетам (20211, 20212, 20213, 20231, 20233, 20301, 20312, 20313, 20314, 20315, 20320, 20323, 20324, 20325, 20332, 20333, 20334, 20335, 30600) КБК источников имеет только КОсГУ 000

2. Проверка закрытия операционных показателей по лицевым счетам и ведомости движения свободного остатка

Условия проверки:

- сформированы Отчеты о состоянии л\с на 01.01.2012.

- сформированы Отчеты о состоянии л\с на 02.01.2012.

- сформирована ВДСО на 01.01.2012.

- сформирована ВДСО на 02.01.2012.

Проверка осуществляется по алгоритму:

- 01 л\с - сверяются только бюджетные данные

Бюджетные данные в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года:

- на текущий год суммы равны нулю,

- на плановый период (первый и второй годы) равны отчету о состоянии л\с на 01.01.2012

- 02 л\с (или ВДСО для полного кассового обслуживания)

Остаток доступный к распределению на начало года в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен остатку на конец периода отчета о состоянии л\с на 01.01.2012

Остаток на начало года в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен остатку по банковской выписке.

- 03 л\с

Сверка бюджетных данных. Бюджетные данные в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года:

- на текущий год суммы равны нулю,

- на плановый период (первый и второй годы) равны отчету о состоянии л\с на 01.01.2012

Сверка остатков:

Остаток на начало года по разделу операции за счет дополнительного бюджетного финансирования в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен нулю (По письму федерального казначейства остатки по аренде должны быть списаны)

Остаток на начало года по разделу Операции по оперативно-розыскной деятельности в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен остатку на конец периода отчета о состоянии л\с на 01.01.2012

Остаток на начало года по разделу операции по приносящей доход деятельности в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен остатку на конец периода отчета о состоянии л\с на 01.01.2012

- 04 л\с на 02.01.2012 года должен быть нулевым

- 05 л\с - Остаток на начало года в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен остатку на конец периода отчета о состоянии л\с на 01.01.2012

- 06 л\с - сверяются только бюджетные данные

Бюджетные данные в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года

- на текущий год суммы равны нулю,

- на плановый период (первый и второй годы) равны отчету о состоянии л\с на 01.01.2012

- 07 л\с - сверяются только бюджетные данные

Бюджетные данные в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года

- на текущий год суммы равны нулю

- на плановый период (первый и второй годы) равны отчету о состоянии л\с на 01.01.2012

- 08 л\с - сверяются только бюджетные данные

Бюджетные данные в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года

- на текущий год суммы равны нулю

- на плановый период (первый и второй годы) равны отчету о состоянии л\с на 01.01.2012

- 09 л\с - сверяются только бюджетные данные

Бюджетные данные в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года

- на текущий год суммы равны нулю

- на плановый период (первый и второй годы) равны отчету о состоянии л\с на 01.01.2012

- 10 л\с - сверяются только бюджетные данные

Бюджетные данные в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года

- на текущий год суммы равны нулю

- на плановый период (первый и второй годы) равны отчету о состоянии л\с на 01.01.2012

- 14 л\с - Сверка бюджетных данных, бюджетные данные в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года

- на текущий год суммы равны нулю

- на плановый период (первый и второй годы) равны отчету о состоянии л\с на 01.01.2012

Сверка остатков:

Остаток на начало года по разделу операции за счет дополнительного бюджетного финансирования в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен нулю

(По письму федерального казначейства остатки по аренде должны быть списаны)

Остаток на начало года по разделу Операции по оперативно-розыскной деятельности в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен остатку на конец периода отчета о состоянии л\с на 01.01.2012

Остаток на начало года по разделу операции по приносящей доход деятельности в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен остатку на конец периода отчета о состоянии л\с на 01.01.2012

- 20, 21, 22, 30, 31, 32, 41 л\с - Остаток на начало года в отчете о состоянии л\с на 02.01.2012 года должен быть равен остатку на конец периода отчета о состоянии л\с на 01.01.2012

Исключения составляют л\с, по которым была реорганизация, в этом случае нужно учитывать тип реорганизации.