Приказ Федеральной службы по надзору в сфере транспорта от 8 декабря 2005 г. N ВС-405а фс "Об утверждении Порядка командирования работников Федеральной службы по надзору в сфере транспорта на территории Российской Федерации и оплаты расходов на эти цели"

Во исполнение положений Указа Президента Российской Федерации от 18 июля 2005 года N 813 "О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих", приказа Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 года N 70н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету" и письма Центрального банка России от 4 октября 1993 года N 18 "Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации" в целях повышения эффективности использования бюджетных средств и упорядочения системы организации служебных командировок приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок командирования работников Федеральной службы по надзору в сфере транспорта на территории Российской Федерации и оплаты расходов на эти цели (далее - Порядок).

2. Установить, что финансирование расходов, связанных с реализацией настоящего приказа осуществляется за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете на содержание Федеральной службы по надзору в сфере транспорта, и производится в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов на очередной финансовый год.

3. Признать утратившим силу приказ Федеральной службы в сфере транспорта от 2 августа 2004 года N НА-55-фс "Об утверждении Порядка командирования работников Федеральной службы по надзору в сфере транспорта на территории Российской Федерации и оплаты расходов на эти цели".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Управления кадрового и финансового обеспечения И.Е. Астраханкину.

Руководитель

В.Н. Салеев

Порядок
командирования работников центрального аппарата Федеральной службы по надзору в сфере транспорта на территории Российской Федерации и оплаты расходов на эти цели
(утв. приказом Федеральной службы по надзору в сфере транспорта от 8 декабря 2005 г. N ВС-405а фс)

Настоящий порядок разработан на основании положений Указа Президента Российской Федерации от 18.07.2005 N 813 "О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих", постановления Правительства Российской Федерации от 02.10.2002 N 729 "О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета", приказа Министерства финансов Российской Федерации от 26.08.2004 N 70н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету" и письма Центрального банка России от 04.10.1993 N 18 "Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации" для направления в командировки работников центрального аппарата Федеральной службы по надзору в сфере транспорта (далее - Служба) на территории Российской Федерации.

1. Командирование работников Службы осуществляется в соответствии с годовым планом командировок управлений, утверждаемым руководителем Службы. Годовой план командировок управлений согласовывается с заместителями руководителя Службы по направлениям деятельности и Управлением кадрового и финансового обеспечения.

Внеплановые командировки осуществляются по отдельным решениям, принимаемым руководителем Службы или лицом, его замещающим.

2. Направление руководителя Службы в служебную командировку осуществляется по решению Министра транспорта Российской Федерации.

Направление работников центрального аппарата в служебную командировку оформляется документами по формам в соответствии с приложениями к данному Порядку.

3. Основанием для командирования работника является служебное задание, выданное ему руководителем структурного подразделения (приложение N 1) и подписанное руководителем Службы или лицом, его замещающим.

В служебном задании должны быть заполнены все необходимые данные для оформления в последующем командировочного удостоверения: фамилия, имя, отчество командируемого сотрудника, структурное подразделение, в котором он работает (Управление), занимаемая должность, место назначения командировки (город) и организация, в которую командируется сотрудник, даты начала и окончания командировки, срок командировки в календарных днях, организация-плательщик (Служба).

Цель и сроки командировки работника определяются непосредственно начальником Управления с учетом объема, сложности и других особенностей служебного задания.

Продление срока служебной командировки допускается в исключительных случаях и только с разрешения руководителя Службы.

4. На основании служебного задания Отдел кадровой и организационно-штатной работы Управления кадрового и финансового обеспечения оформляет работнику командировочное удостоверение и ведет регистрацию оформленных структурными подразделениями и подписанных руководителем Службы служебных заданий и командировочных удостоверений (приложение N 2).

5. Отметки об убытии и прибытии в командировочные удостоверения проставляются уполномоченным должностным лицом Отдела кадровой и организационно-штатной работы Управления кадрового и финансового обеспечения и заверяются его подписью и печатью.

6. При направлении работника в несколько организаций, расположенных в разных населенных пунктах, отметки в командировочном удостоверении о дате приезда и дате выезда делаются в каждой организации.

7. После оформления вышеуказанных документов работник вправе обратиться с заявлением для получения под отчет аванса на командировочные расходы, но не менее, чем за 5 дней до выезда.

8. При направлении работника в командировку ему выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду, по найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные).

9. Авансы под отчет выдаются по распоряжению руководителя Службы или уполномоченного на то лица в соответствии с письменным заявлением получателя (приложение N 3). На заявлении о выдаче сумм под отчет работником Отдела бухгалтерского учета и отчетности Управления кадрового и финансового обеспечения проставляется счет аналитического учета и делается отметка об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам.

Аванс, выданный под отчет, может расходоваться только на те цели, которые предусмотрены при его выдаче.

Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного лица по ранее выданному ему авансу.

10. При командировках на территории Российской Федерации предусматривается возмещение следующих расходов:

а) расходы по проезду к месту командирования и обратно к месту постоянной работы (включая предоставление в поездах постельных принадлежностей, оплату услуг по оформлению проездных документов, кроме взноса на добровольное страхование пассажиров на транспорте, проезд до аэропорта и обратно) в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда:

- воздушным транспортом - по билету 1 класса (руководителю и заместителям руководителя Службы), по билету экономического класса (остальным категориям работников);

- железнодорожным транспортом - в вагоне бизнес-класса, в двухместным купе категории "СВ" или в вагоне категории "С" с местами для сидения, соответствующими требованиям, предъявляемым к вагонам бизнес-класса (руководителю и заместителям руководителя Службы), в четырехместном купе или в вагоне категории "С", отнесенным к экономическому классу (остальным категориям сотрудников). Понесенные командированным работником расходы по проезду к месту командирования и обратно к месту постоянной работы сверх норм, установленных настоящим Порядком, могут быть возмещены при наличии письменного обоснования только по решению руководителя Службы;

- при отсутствии проездных документов оплата не производится.

б) расходы по проезду из одного населенного пункта в другой, если работник командирован в несколько организаций, расположенных в разных населенных пунктах.

в) расходы по бронированию и найму жилого помещения (кроме тех случаев, когда работнику предоставляется бесплатное жилое помещение) в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, по следующим нормам:

- руководителю Службы и его заместителям - не более стоимости двухкомнатного номера;

- остальным категориям работников - не более стоимости однокомнатного (одноместного) номера.

Вышеназванные расходы возмещаются только при наличии кассового чека (кассовый чек гостиницей может быть не выдан только при условии, что счет за проживание выставлен на бланке строгой отчетности формы 3-г и 3-гм) подтверждения, что данный номер является однокомнатным (одноместным).

При отсутствии подтверждающих документов по найму жилого помещения (в случае непредоставления места в гостинице) расходы возмещаются в размере 30% установленной нормы суточных за каждый день нахождения в служебной командировке.

г) расходы на выплату суточных - в размере 100 рублей за каждый день нахождения в командировке. В случае командирования работника в такую местность, откуда он по условиям транспортного сообщения и характеру выполняемого служебного задания имеет возможность ежедневно возвращаться к постоянному месту жительства, суточные не выплачиваются.

Днем выезда в служебную командировку считается день отправления транспортного средства из Москвы, а днем приезда из служебной командировки - день прибытия транспортного средства в Москву. При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днем выезда считаются текущие сутки, с 00 часов и позднее - последующие сутки.

11. В течение трех рабочих дней, с момента прибытия из командировки, подотчетные лица представляют в Отдел бухгалтерского учета и отчетности Управления кадрового и финансового обеспечения авансовый отчет (приложение N 4) с приложением к нему служебного задания с отметкой о его выполнении, командировочного удостоверения с соответствующими отметками и документы, подтверждающие произведенные расходы.

12. Документы, приложенные к авансовому отчету, должны иметь четкие реквизиты организаций, оттиск печати, расшифровку подписей. Даты выбытия и прибытия должны соответствовать датам, указанным в проездных документах.

Пункты назначения, указанные в служебном задании, в командировочном удостоверении и в проездных документах должны быть идентичны. Наименование организации, указанное на лицевой стороне командировочного удостоверения, должно совпадать с отметками принимающей стороны на обратной стороне удостоверения. Документы, оформленные ненадлежащим образом, Отделом бухгалтерского учета и отчетности Управления кадрового и финансового обеспечения к оплате не принимаются.

13. В Отделе бухгалтерского учета отчетности Управления кадрового и финансового обеспечения авансовые отчеты проверяются арифметически, а также проверяется правильность оформления документов и расходования средств по назначению.

14. В случаях непредоставления в установленный срок авансового отчета о расходовании подотчетных сумм или невозврата в кассу остатков неиспользованных подотчетных сумм, из заработной платы командированных работников производится удержание этой задолженности с соблюдением требований, установленных действующим законодательством Российской Федерации.

15. Отдел кадровой и организационно-штатной работы Управления кадрового и финансового обеспечения ведет Журнал учета федеральным государственным органом работников, выезжающих в служебные командировки (приложение N 5).

16. Учет работников территориальных органов Службы, а также всех иных лиц из других ведомств и организаций, приезжающих в командировки в Службу, осуществляется ответственным лицом структурного подразделения (по инициативе или по вопросам деятельности которого они командированы в Службу) в Журнале учета федеральным государственным органом работников, приезжающих в служебные командировки (приложение N 6).

17. Расходы, размеры которых превышают размеры, установленные Правительством Российской Федерации, а также иные расходы, связанные со служебными командировками, при условии, что они произведены работником с разрешения руководителя Службы, возмещаются за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете на содержание центрального аппарата Службы.

Приложение N 1
к приказу Федеральной службы
по надзору в сфере транспорта
от 8 декабря 2005 г. N ВС-405а фс

                                                                                        /---------------\

                                                                          Форма по ОКУД |    0301025    |

                                                                                        |---------------|

                 ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО НАДЗОРУ В СФЕРЕ ТРАНСПОРТА               по ОКПО |    00083523   |

-------------------------------------------------------------------------------         |---------------|

                            (наименование организации)                                  |               |

                                                    /--------------------------------\  \---------------/

                                                    |Номер документа|Дата составления|

                                                    |---------------+----------------|

                                  СЛУЖЕБНОЕ ЗАДАНИЕ |               |                |

                                                    \--------------------------------/

               для направления в командировку и отчет о его выполнении                  /---------------\

                                                                                        |Табельный номер|

                                                                                        |---------------|

                                                                                        |               |

--------------------------------------------------------------------------------------------------------/

                              (фамилия, имя, отчество)

Структурное подразделение	Должность (специальность, профессия)	Командировка						Основание
		место назначения		дата		срок (календарные дни)	организация-плательщик
		страна, город	организация	начала	окончания	всего
1	2	3	4	5	6	7	9	10

Содержание задания (цель)	Краткий отчет о выполнении задания
11	12

Руководитель

структурного подразделения _____________________ ______________ _______________________

                                (должность)     (личная подпись) (расшифровка подписи)

Работник ______________________

           (личная подпись)

Заключение о выполнении задания _______________________________________________________

_______________________________________________________________________________________

Руководитель

Службы ___________________ ________________ _________________________

           (должность)     (личная подпись)  (расшифровка подписи)

Руководитель

структурного подразделения ___________________ ________________ _______________________

                                (должность)    (личная подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _______________ 20__ г.

Приложение N 2
к приказу Федеральной службы
по надзору в сфере транспорта
от 8 декабря 2005 г. N ВС-405а фс

                                                               /--------\

                                                               |   Код  |

                                                               |--------|

                                                 Форма по ОКУД | 0301024|

                                                               |--------|

    ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО НАДЗОРУ В СФЕРЕ ТРАНСПОРТА   по ОКПО |00083523|

-------------------------------------------------------        \--------/

              (наименование организации)

                                /--------------------------------\

                                |Номер документа|Дата составления|

                                |---------------+----------------|

  КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ |               |                |

                                \--------------------------------/

                                                        /---------------\

                                                        |Табельный номер|

                                                        |---------------|

Работник                                                |               |

        ----------------------------------------------------------------/

                   (фамилия, имя, отчество)

_________________________________________________________________________

                     (структурного подразделения)

_________________________________________________________________________

                (должность (специальность, профессия))

командируется в _________________________________________________________

                     (место назначения (страна, город, организация))

_________________________________________________________________________

для _____________________________________________________________________

                            (цель командировки)

_________________________________________________________________________

на____________________ календарных дней

с "___" ______________ 20__ г. по"___" _____________ 20__ г.

     Руководитель __________________  _________________________

Отметки о выбытии в командировку, прибытии в пункты назначения, выбытии из них и прибытии в место постоянной работы:

Выбыл из __________________________ Прибыл в ____________________________

         "___" ___________ 20__ г.           "___" _____________ 20__ г.

___________________ _______________ _____________________ _______________

   (должность)     (личная подпись)      (должность)     (личная подпись)

___________________________________ _____________________________________

      (расшифровка подписи)                (расшифровка подписи)

М.П.                                М.П.

Выбыл из __________________________ Прибыл в ____________________________

         "___" ___________ 20__ г.           "___" _____________ 20__ г.

___________________ _______________ _____________________ _______________

   (должность)     (личная подпись)      (должность)     (личная подпись)

___________________________________ _____________________________________

      (расшифровка подписи)                (расшифровка подписи)

М.П.                                М.П.

Выбыл из __________________________ Прибыл в ____________________________

         "___" ___________ 20__ г.           "___" _____________ 20__ г.

___________________ _______________ _____________________ _______________

   (должность)     (личная подпись)      (должность)     (личная подпись)

___________________________________ _____________________________________

      (расшифровка подписи)                (расшифровка подписи)

М.П.                                М.П.

Выбыл из __________________________ Прибыл в ____________________________

         "___" ___________ 20__ г.           "___" _____________ 20__ г.

___________________ _______________ _____________________ _______________

   (должность)     (личная подпись)      (должность)     (личная подпись)

___________________________________ _____________________________________

      (расшифровка подписи)                (расшифровка подписи)

М.П.                                М.П.

Приложение N 3
к приказу Федеральной службы
по надзору в сфере транспорта
от 8 декабря 2005 г. N ВС-405а фс

                                 Руководителю

                                 Федеральной службы

                                 по надзору в сфере транспорта

                                 ________________________________________

                                 ________________________________________

                                        (фамилия ,имя, отчество)

                                 ________________________________________

                                        (наименование должности)

                                 ________________________________________

                                (наименование структурного подразделения)

ЗАЯВЛЕНИЕ

     Прошу выдать  аванс  на командировочные расходы  согласно служебному

заданию от _______________________ N ____________ в сумме _______________

_____________________________________________________ рублей _____ копеек

                   (прописью)

Расчет аванса:

- суточные __________ руб.

- проезд __________ руб.

- проживание и __________ руб.

прочие расходы

(квитанции разных сборов

при приобрет. билетов,

за бронирование билетов и т.д.) ________________ руб.

                                  ________________  _____________________

                                     (подпись)      (расшифровка подписи)

                                                 Дата

Приложение N 4
к приказу Федеральной службы
по надзору в сфере транспорта
от 8 декабря 2005 г. N ВС-405а фс

                                               Утверждаю

                                     Отчет в сумме ______________________

                                     ____________________________________

                                                 (прописью)

                                     Руководитель учреждения

                                     ____________ _______________________

                                       (подпись)   (расшифровка подписи)

                                     "___" ______________ 200_ г.

                                   /-----------\               /--------\

                 АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ N |           |               |  КОДЫ  |

                                   \-----------/               |--------|

                                                  Форма по ОКУД| 0504049|

                                                               |--------|

                 от "___" ______________ 200__ г.         Дата |        |

                                                               |--------|

Учреждение   Федеральная служба по надзору в сфере     по ОКПО |00083523|

             транспорта                                        |--------|

          -----------------------------------------            |        |

Структурное подразделение _________________________            |--------|

Подотчетное лицо _____________________________ Табельный номер |        |

                                                               \--------/

Должность _________________ Назначение аванса ___________________________

Наименование показателя	Сумма			Бухгалтерская запись		Сумма, руб.
	в рублях	в валюте		дебет	кредит
Предыдущий аванс:				1	2	3
остаток
перерасход
Получен аванс
Итого получено
Израсходовано
Остаток
Перерасход
Итого

Приложение: ________ документов на _________ листах

Целесообразность произведенных расходов подтверждаю

                                            /--------------------\

Отчет проверен. К утверждению в сумме, руб. |                    |

                                            \--------------------/

Руководитель структурного

подразделения _____________________  _____________________________

                    (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________  _____________________________

                      (подпись)           (расшифровка подписи)

Бухгалтер ___________________  ____________________________

               (подпись)           (расшифровка подписи)

Сведения о внесении остатка, выдаче перерасхода

Номер счета бюджетного учета	Внесение остатка		Выдача перерасхода		Кассовый ордер
	в рублях	в валюте	в рублях	в валюте	номер	дата
1	2	3	4	5	6	7

Бухгалтер-

кассир _________________________ _____________ __________________________

              (должность)         (подпись)      (расшифровка подписи)

от "___" _______________ 200__ г.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

                             линия отреза

Расписка. Принят к проверке от __________________________________________

                               (фамилия, имя, отчество подотчетного лица)

                                  /------------\      /-------------\

          авансовый отчет:  номер |            | дата |             |

                                  \------------/      \-------------/

                         /--------------\                       /-------\

          на сумму, руб. |              | количество документов |       |

                         \--------------/                       \-------/

Бухгалтер ______________  ___________________________

             (подпись)       (расшифровка подписи)

"___" _______________ 200_ г.

Форма 0504049 с. 2

N п/п	Документ		Кому, за что и по какому документу уплачено	Сумма расхода				Бухгалтерская запись
	дата	номер		по отчету		принятая к учету		дебет	кредит
				в рублях	в валюте	в рублях	в валюте
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Израсходовано, всего
Остаток
Перерасход

Подотчетное лицо _____________  _______________________

                   (подпись)     (расшифровка подписи)