Приложение 12/ЦДМВ. Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава ОАО "РЖД"

Приложение 12/ЦДМВ

Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава ОАО "РЖД"

Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в Разделе 2 настоящей Методики.

При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.

Виды работ

Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава, устанавливаются два агрегированных вида работ: "Эксплуатация моторвагонного подвижного состава (МВПС)" и "Ремонт моторвагонного подвижного состава (МВПС), ремонт оборудования и механизмов".

Производственные показатели

Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей (Таблица 1), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в Таблице ЦДМВ-1.

Таблица ЦДМВ-1. Производственные показатели для структурных подразделений Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава

Подразделение	ЦДМВ
	ТЧприг
Характер и состав работ	Эксплуатация моторвагонного подвижного состава (МВПС)		Ремонт моторвагонного подвижного состава (МВПС) ремонт оборудования и механизмов
Показатель Таблицы 1	Показатель	Источник формирования показателя	Показатель	Источник формирования показателя
Время от приемки до отправки	Среднесуточный бюджет времени локомотивной бригады (час)	График оборота локомотивных бригад Отчет УТО-7ВЦ	Среднее время простоя моторвагонного подвижного состава в ремонте и на текущем обслуживании с учетом простоя в ожидании ремонта (час, сут.) ТО-3, ТР-1, 2, 3	АИС ИОММ, ф.ТО-2
Показатель качества	Технологические нарушения (случаи/ тыс. поездо-км)	КАСАТ	Неплановый ремонт электропоездов (дизельного подвижного состава) по вине депо (случаи/млн. секции-км)	АИС ИОММ, ф.ТО-15
Своевременная сдача продукции/ работ/услуг	Выполнение графика пригородных поездов (%)	АИС ИОММ: Кол-во задержанных поездов (по вине депо)/ кол-во отправленных из депо	Коэффициент технической (эксплуатационной) готовности подвижного состава (%)	АИС ИОММ, ф.ТО-15: 100%-общий процент неисправных
Объем производства	Объем перевозок (тыс. поездо-км)	Основные технико-экономические показатели (строка 11)	Приведенные единицы ремонта (прив. ед. рем)	Основные технико-экономические показатели (строка 98)
Объем производства на одного работника	Производительность труда в натуральном выражении (тыс. поездо-км/чел.)	Основные технико-экономические показатели (строка 100)	Производительность труда на ремонте (прив. ед. рем./ чел)	Основные технико-экономические показатели (строка 97)

Экономические показатели

Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008г. N 2501р, указанный в Таблице ЦДМВ-2.

Таблица ЦДМВ-2. Статьи затрат для расчета себестоимости потока создания ценности

Раздел ф. 7-у	Номер статьи	Название статьи	Эксплуатация моторвагонного подвижного состава	Ремонт моторвагонного подвижного состава
1	2	3	4	5
Раздел 1.1 Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
Локомотивное хозяйство
1.1.	2051	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря локомотивного хозяйства, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств	V
1.1.	3232	Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электропоездов (сданных в аренду и иных собственников) в пассажирском движении в дальнем следовании на инфраструктуре ОАО "РЖД"	V
1.1.	3212	Обеспечение электроэнергией на тягу для работы электропоездов (сданных в аренду и иных собственников) в пассажирском движении в пригородном сообщении на инфраструктуре ОАО "РЖД"	V
1.1.	3112	Работа электровозов на маневрах в пассажирском движении	V
1.1.	3302	Работа тепловозов в хозяйственном движении	V
1.1.	3312	Работа тепловозов на маневрах в пассажирском движении	V
1.1.	3418	Работа дизель-поездов и автомотрис в хозяйственном движении	V
1.1.	3618	Работа рельсовых автобусов в хозяйственном движении	V
1.1.	3219	Работа электропоездов в хозяйственном движении	V
1.1.	6204	Техническое обслуживание электропоездов, работающих в хозяйственном движении		V
1.1.	6205	Текущие виды ремонта электропоездов, работающих в хозяйственном движении		V
1.1.	6644	Капитальный ремонт вагонов, курсирующих в хозяйственном движении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)		V
1.1.	6309	Техническое обслуживание маневровых тепловозов		V
1.1.	6310	Текущие виды ремонта маневровых тепловозов		V
1.1.	6404	Техническое обслуживание дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении		V
1.1.	6405	Текущие виды ремонта дизель-поездов и автомотрис, работающих в хозяйственном движении		V
1.1.	6714	Техническое обслуживание рельсовых автобусов, работающих в хозяйственном движении		V
1.1.	6715	Текущие виды ремонта рельсовых автобусов, работающих в хозяйственном движении		V
Без детализации по хозяйствам
1.1.	6632	Техническое обслуживание вагонов, курсирующих в хозяйственном движении		V
1.1.	6633	Текущий ремонт вагонов, курсирующих в хозяйственном движении		V
Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
Локомотивное хозяйство
1.2.	6186	Капитальные виды ремонта электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)		V
1.2.	3227	Уборка электропоездов, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении	V
1.2.	6286	Капитальные виды ремонта электропоездов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)		V
1.2.	3427	Экипировка и уборка дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении	V
1.2.	6486	Капитальные виды ремонта дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)		V
1.2.	6786	Капитальные виды ремонта рельсовых автобусов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)		V
1.2.	3128	Работа электровозов, сданных в аренду в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад)	V
1.2.	3226	Обслуживание электропоездов, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении	V
1.2.	3228	Работа электропоездов, сданных в аренду в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад)	V
1.2.	3328	Работа тепловозов, сданных в аренду в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад)	V
1.2.	3336	Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении	V
1.2.	3338	Работа тепловозов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (обеспечение топливом)	V
1.2.	3426	Обслуживание дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирских перевозках в пригородном сообщении	V
1.2.	3428	Работа дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад)	V
1.2.	3429	Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении	V
1.2.	3430	Работа дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (обеспечение топливом)	V
1.2.	3626	Обслуживание рельсовых автобусов, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении	V
1.2.	3628	Работа рельсовых автобусов, сданных в аренду, в пассажирском движении в пригородном сообщении (работа локомотивных бригад)	V
1.2.	3629	Прием, хранение и отпуск горюче-смазочных материалов для рельсовых автобусов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении	V
1.2.	3630	Работа рельсовых автобусов, сданных в аренду в пассажирском движении в пригородном сообщении (обеспечение топливом)	V
1.2.	6184	Техническое обслуживание электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6185	Текущие виды ремонта электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6187	Внеплановый ремонт электровозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6284	Техническое обслуживание электропоездов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6285	Текущие виды ремонта электропоездов, сданных в аренду, работающие в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6287	Внеплановый ремонт электропоездов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6384	Техническое обслуживание тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6385	Текущие виды ремонта тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6387	Внеплановый ремонт тепловозов, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6484	Техническое обслуживание дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6485	Текущие виды ремонта дизель-поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
1.2.	6487	Внеплановый ремонт дизель- поездов и автомотрис, сданных в аренду, работающих в пассажирском движении в пригородном сообщении		V
Пассажирское хозяйство
1.2.	5136	Обслуживание вагонов в пассажирских поездах пригородного сообщения (электроэнергия для отопления вагонов)	V
1.2.	5018	Обслуживание вагонов в пассажирских поездах, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении	V
1.2.	5021	Экипировка пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении	V
1.2.	6623	Техническое обслуживание по программе ТО-1 в пунктах формирования и оборота и текущий отцепочный ремонт пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении	V
1.2.	6624	Техническое обслуживание по программе ТО-2 пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении		V
1.2.	6625	Техническое обслуживание по программе ТО-3 пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении		V
1.2.	6626	Деповской ремонт пассажирских вагонов (кроме багажных), сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении		V
1.2.	6627	Капитальный ремонт пассажирских вагонов (кроме багажных), сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении		V
1.2.	5136	Обслуживание вагонов в пассажирских поездах пригородного сообщения (электроэнергия для отопления вагонов)	V
1.2.	5018	Обслуживание вагонов в пассажирских поездах, сданных в аренду, работающих в пригородном сообщении	V
1.2.	5021	Экипировка пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении	V
1.2.	6623	Техническое обслуживание по программе ТО-1 в пунктах формирования и оборота и текущий отцепочный ремонт пассажирских вагонов, сданных в аренду, курсирующих в пригородном сообщении	V
Раздел 1.3.1.
1.3.1.	7904	Изготовление материалов и запчастей (Локомотивное хозяйство)		V
1.3.1.	7934	Ремонт других запчастей (Локомотивное хозяйство)		V
1.3.1.	7952	Ремонт запчастей, проч. (Прочие подразделения)		V
1.3.1.	7943	Ремонт колесных пар со сменой элементов для МВПС		V
Раздел 2.1.1 Общепроизводственные расходы
2.1.1.	757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	V	V
2.1.1.	758	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	759	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	761	Охрана труда и производственная санитария	V	V
2.1.1.	762	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	V	V
2.1.1.	766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	V	V
2.1.1.	768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	V	V
2.1.1.	771	Амортизация основных средств производственного назначения	V	V
2.1.1.	772	Арендные и лизинговые платежи (прочее)	V	V
2.1.1.	774	Метрологическое обеспечение	V	V
2.1.1.	776	Эксплуатация автомобилей	V	V
2.1.1.	777	Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов	V	V
2.1.1.	778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	V	V
Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления
2.1.2.	784	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)	V	V
2.1.2.	785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	V	V
2.1.2.	786	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы)	V	V
2.1.2.	787	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)	V	V
2.1.2.	788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения	V	V
2.1.2.	792	Платежи по обязательному страхованию работников	V	V
2.1.2.	793	Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ)	V	V
2.1.2.	794	Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций	V	V
2.1.2.	795	Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива	V	V
2.1.2.	796	Затраты по материально- техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД"	V	V
2.1.2.	799	Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете	V	V
2.1.2.	800	Обслуживание трудящихся	V	V
2.1.2.	801	Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта	V	V
2.1.2.	802	Содержание ведомственной и сторожевой охраны	V	V
2.1.2.	803	Обслуживание служебно- технических вагонов	V	V
2.1.2.	806	Плата за пользование природными ресурсами	V	V
2.1.2.	807	Налог на землю	V	V
2.1.2.	809	Налоги и сборы	V	V
2.1.2.	811	Расходы, предусмотренные коллективным договором	V	V
2.1.2.	812	Затраты по обеспечению пожарной безопасности	V	V
2.1.2.	813	Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам	V	V
2.1.2.	815	Ликвидация последствий аварий и крушений	V	V
2.1.2.	816	Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации	V	V
2.1.2.	818	Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава	V	V
2.1.2.	819	Недостачи и потери от порчи материальных ценностей	V	V
2.1.2.	820	Другие потери от нарушений процесса производства	V	V
2.1.2.	821	Прочие общехозяйственные затраты	V	V
2.1.2.	822	Налог на имущество	V	V
2.1.2.	823	Затраты по организации и ведению гражданской обороны	V	V
Раздел 2.1.3 Расходы на содержание аппарата управления
2.1.3.	830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	V	V
2.1.3.	831	Командировки персонала аппарата управления	V	V
2.1.3.	832	Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления	V	V
2.1.3.	833	Прочие затраты по содержанию аппарата управления	V	V
2.1.3.	834	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления)	V	V

Из перечня статей затрат исключены:

1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер, и таким образом, могу исказить значение показателя себестоимости.

2. Затраты, отражаемые на статьях NN 6644, 6186, 6286, 6627 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.

Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме, затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.

Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).

Расчет затрат для структурных подразделений Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава осуществляется в соответствии с порядком указанным в Таблице ЦДМВ-3.

Таблица ЦДМВ-3. Порядок расчета затрат

Подразделение	ЦДМВ
	ТЧприг
Характер и состав работ	Эксплуатация моторвагонного подвижного состава (МВПС)	Ремонт моторвагонного подвижного состава (МВПС) ремонт оборудования и механизмов
Всего затрат	Сумма по элементам
Затраты на оплату труда	По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДМВ-2
Отчисления на социальные нужды
Материалы	Сумма прямых затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.3, 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по элементу "Материалы" по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДМВ-2
Топливо	По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.3 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦДМВ-2
Электроэнергия
Прочие материальные затраты
Амортизация
Прочие