Письмо Банка России от 15 апреля 2013 г. N 41-1-1-4/713 "О применении нормативных актов Банка России"

Вопрос: Кредитная организация в целях укрепления собственной капитальной базы в настоящее время рассматривает возможность привлечения займа в долларах США, источником средств которого будет являться выпуск долговых эмиссионных ценных бумаг юридическим лицом - нерезидентом за пределами Российской Федерации (выпуск еврооблигаций).

Благоприятная рыночная конъюнктура, высокий уровень спроса со стороны инвесторов и результаты размещения в январе текущего года выпуска еврооблигаций Банка в объеме 500 млн долларов США позволяют рассчитывать на успешность сделки по привлечению средств на условиях, соответствующих требованиям для включения указанного займа в состав источников дополнительного капитала Банка.

Увеличение капитала за счет выпуска еврооблигаций позволит диверсифицировать источники капитальной базы, что положительно скажется на финансовой устойчивости и рыночных позициях Банка.

Размещение еврооблигаций Банка среди широкого круга зарубежных инвесторов обеспечит привлечение дополнительного объема инвестиций в Российскую Федерацию и будет положительно характеризовать инвестиционный климат в нашей стране.

При условии принятия соответствующего решения Наблюдательным Советом Банка планируемые сроки реализации указанной сделки - не позднее 01.09.2013.

С учетом изложенного, для подготовки проекта эмиссионных документов и договора займа просим Вас дать разъяснения по следующим вопросам:

1) При реализации сделки в срок не позднее 01.09.2013 будут ли включаться в состав источников дополнительного капитала Банка, используемого для расчета обязательных нормативов, средства, привлеченные по договору займа, условия которого соответствуют требованиям п. 3.5.1 положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (далее - Положение N 215-П)?

2) В случае включения в состав источников дополнительного капитала Банка, используемого для расчета обязательных нормативов, средств, привлеченных по договору займа, условия которого соответствуют требованиям п. 3.5.1 Положения N 215-П, при условии реализации сделки до 01.09.2013, просим пояснить, каким образом указанные средства будут учитываться в составе источников дополнительного капитала, используемого для расчета обязательных нормативов, Банка после 01.10.2013?

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Кредитной организации (далее - Банк) от 29.03.2013 относительно порядка включения суммы субординированного займа в состав источников собственных средств (капитала) и сообщает следующее.

В течение периода т.н. "параллельного расчета" (начиная с 1.04.2013, с отражением в отчетности по состоянию на 1.05.2013) кредитные организации производят расчет собственных средств (капитала) как в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (далее - Положение N 215-П), так и в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 N 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (далее - Положение N 395-П). При этом в целях определения значений обязательных нормативов, а также в других случаях, когда показатель собственных средств (капитала) используется в целях определения значений пруденциальных норм деятельности кредитных организаций, в указанный период используется только величина собственных средств (капитала), определенная согласно Положению N 215-П. Расчет капитала в соответствии с Положением N 395-П производится исключительно в аналитических целях. Использование значения капитала, рассчитанного в соответствии с Положением N 395-П, в пруденциальных целях предполагается с 1 октября 2013 года.

С учетом изложенного, в ситуации, отраженной в обращении Банка, субординированный заем, планируемый к привлечению после 1.03.2013, соответствующий требованиям Положения N 215-П и согласованный территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью Банка (далее - территориальное учреждение Банка России), в порядке, установленном Положением N 215-П, будет приниматься в расчет капитала в полном объеме до момента прекращения использования показателя собственных средств . (капитала), рассчитанного согласно Положению N 215-П, в пруденциальных целях.

Одновременно, для целей Положения N 395-П данный субординированный заем будет рассматриваться с учетом следующих особенностей: в случае соответствия его условий, закрепленных в договоре, перечню условий, определенных для инструментов капитала Положением N 395-П, заем будет приниматься в расчет величины капитала в полном объеме; в случае несоответствия - данный инструмент не будет приниматься в расчет собственных средств (капитала) (п. 8.3 Положения N 395-П). Порядок получения заключения территориального учреждения Банка России о соответствии условий субординированного займа требованиям Положения N 395-П установлен в п. 3.1.8.3 Положения N 395-П.

Заместитель директора Департамента банковского регулирования

А.А. Лобанов