Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 29 августа 2013 г. N 13-ДП-12/33072 "Об условиях и форматах представления страховщиками промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора в виде электронного документа, а также о контрольных соотношениях показателей отчетности за девять месяцев 2013 года"
- Приложение N 1. Условия и форматы представления страховщиками промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за девять месяцев 2013 года в виде электронного документа
Приложение N 1. Условия и форматы представления страховщиками промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за девять месяцев 2013 года в виде электронного документа
Приложение N 1
к информационному письму
Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 29 августа 2013 г. N 13-ДП-12/33072
Условия и форматы
представления страховщиками промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за девять месяцев 2013 года в виде электронного документа
I. Общие положения
Страховщики представляют промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность и отчетность в порядке надзора (далее - промежуточная отчетность) в виде набора файлов, упакованного в один архив формата ".zip".
Имя файла архива формируется следующим образом:
XXXX_ДД.ММ.ГГГГ_acc.zip,
где XXXX - регистрационный номер страховщика по единому государственному реестру субъектов страхового дела (от одной до четырех цифр без лидирующих нулей);
ДД.ММ.ГГГГ - отчетная дата (день, месяц, год).
Например: 928_30.09.2013_acc.zip.
Набор файлов, представляемых в составе промежуточной отчетности, должен состоять из:
1) файла с именем "0.xml", содержащего описание страховщика и перечень файлов разделов пояснительной записки;
2) файлов с именами "1.xml", "2.xml", "6oms.xml" (только для страховой медицинской организации), "6ovs.xml" (только для общества взаимного страхования), содержащих данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика;
3) файла с именем "5.xml", содержащего пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма) (далее - пояснения в табличной форме).
В случае представления в составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности дополнительных пояснений, содержащих информацию, уместную для понимания отдельных показателей промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности (статей, групп статей), набор файлов может быть дополнен файлом дополнительных пояснений в текстовой форме в формате Microsoft Word, имеющего название "comments_bo.doc";
4) файлов с именами "7.xml", "8.xml", "9.xml", "10.xml", "11.xml", "12.xml", содержащих данные форм отчетности в порядке надзора.
Файлы, содержащие данные форм отчетности в порядке надзора, представляются в случае необходимости составления форм отчетности в соответствии с Порядком составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 06.03.2013 N 13-17/пз-н (далее - Порядок);
5) файла Microsoft Word с именем "comments_opn.doc", содержащего полный текст пояснительной записки к промежуточной отчетности в порядке надзора (в случае составления пояснительной записки к промежуточной отчетности в порядке надзора), а также файлов, содержащих разделы пояснительной записки согласно таблице 3.
На каждый раздел пояснительной записки представляется файл одного из видов: документ Microsoft Word с расширением "doc" или "rtf", документ Microsoft Excel с расширением "xls".
Имена файлов пояснительной записки должны состоять исключительно из латинских букв, цифр и знаков подчеркивания ("_"). Длина имени файла пояснительной записки должна быть ограничена 32 символами;
6) файла с именем "cover_letter.xml", содержащего данные из сопроводительного письма о составе представляемой страховщиком промежуточной отчетности (включая исходящую дату письма и его регистрационный номер);
7) PDF-файла с именем "order.pdf", содержащего цифровые копии бумажных оригиналов организационно-распорядительных документов о возложении соответствующих обязанностей, который представляется только в случае, если промежуточная отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя (директора) или главного бухгалтера страховщика (в случае его временной нетрудоспособности, отпуска или отсутствия по другой причине);
8) файла с именем "tests_comments.xml", содержащего пояснения к протоколу проверки контрольных соотношений показателей промежуточной отчетности (далее - протокол проверки), который представляется только в случае, если протокол проверки содержит контрольные соотношения, которые не выполнены либо в которых следует дать разъяснения или расшифровку в пояснениях к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (текстовая форма) (далее - пояснения в текстовой форме) или в пояснительной записке (за исключением контрольных соотношений, по которым информация приводится в разделах пояснительной записки согласно таблице 3).
В случае если в соответствии с пунктом 4 Порядка промежуточная отчетность в порядке надзора страховщиком не составляется и не представляется по окончании девяти месяцев 2013 года, то в набор файлов, представляемых в составе промежуточной отчетности, не включаются файлы, содержащие данные форм отчетности в порядке надзора, полный текст пояснительной записки к промежуточной отчетности в порядке надзора и разделы пояснительной записки согласно таблице 3.
При представлении промежуточной отчетности с использованием электронной подписи, требования к которой установлены в главе III настоящего приложения, в набор также включаются файлы, содержащие присоединенные электронные подписи. Имена таких файлов получаются путем добавления к имени подписываемого файла расширений ".sig1" и ".sig2".
Например: "0.xml.sig1", "1.xml.sig1", "1.xml.sig2", "2.xml.sig1", "2.xml.sig2", "6oms.xml.sig1", "6oms.xml.sig2", "6ovs.xml.sig1", "6ovs.xml.sig2", "5.xml.sig1", "5.xml.sig2", "comments_bo.doc.sig1", "comments_bo.doc.sig2", "7.xml.sig1", "8.xml.sig1", "9.xml.sig1", "10.xml.sig1", "11.xml.sig1", "12.xml.sig1", "comments_opn.doc.sig1", "cover_letter.xml.sig1", "tests_comments.xml.sig1" и т.д.
При представлении промежуточной отчетности в виде электронного документа страховщиками должны быть обеспечены следующие условия:
при отсутствии электронной подписи - идентичность информации, представляемой страховщиками в виде электронного документа и на бумажном носителе;
при наличии электронной подписи - ее соответствие государственным стандартам (ГОСТ) и установленным в главе III настоящего приложения требованиям;
соблюдение Контрольных соотношений показателей промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за девять месяцев 2013 года (приложение N 2 к информационному письму).
Электронный адрес для отправки промежуточной отчетности в порядке надзора: ssd_reports@ffms.ru.
Файл архива, содержащий набор файлов промежуточной отчетности, присоединяется в качестве вложения к электронному письму, направляемому по электронной почте на адрес ssd_reports@ffms.ru.
В строке "Тема" направляемого сообщения необходимо обязательно указать: "PBO" латинскими буквами и регистрационный номер страховщика по единому государственному реестру субъектов страхового дела.
Факт отправки промежуточной отчетности по электронной почте считается подтвержденным с момента получения отправителем по электронной почте от сервера Федеральной службы по финансовым рынкам уведомления о представлении промежуточной отчетности.
Уведомление о представлении промежуточной отчетности формируется автоматически и представляет собой вложение - подписанный электронной подписью архив формата ".zip", содержащий текстовый файл подтверждения с указанием точной даты и времени представления промежуточной отчетности, а также оригинальный архив, представленный страховщиком. Наличие электронной подписи в уведомлении делает его официальным документом, подтверждающим дату и время представления. Уведомление направляется страховщику на адрес электронной почты, с которого страховщиком была отправлена промежуточная отчетность.
В случае выявления нарушения форматов или комплектности набора файлов, представленных в составе промежуточной отчетности, формируется и отправляется страховщику протокол выявленных нарушений. Дальнейшая обработка представленной информации не производится.
При представлении промежуточной отчетности в виде электронного документа с электронной подписью по результатам проверки корректности электронных подписей формируется и отправляется страховщику протокол выявленных нарушений или уведомление о технической регистрации электронного документа с указанием даты технической регистрации и присвоенного входящего номера. В первом случае представленная промежуточная отчетность не рассматривается как электронный документ с электронной подписью и страховщик должен в установленные сроки представить промежуточную отчетность на бумажном носителе. В случае получения уведомления о технической регистрации электронного документа представление промежуточной отчетности на бумажном носителе не требуется.
Информация о зарегистрированной промежуточной отчетности, представленной в виде электронного документа с электронной подписью, публикуется в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по адресу http://ffms.geoplay.ru/reginfo.htm.
II. Требования к форматам файлов
При подготовке файлов, представляемых в составе промежуточной отчетности, следует руководствоваться следующими требованиями к форматам.
1. Структура xml-файлов
Каждый xml-файл должен иметь следующую структуру:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="CompanyId" kind="acc" period="Period">
...
</company>
где CompanyId - регистрационный номер страховщика по единому государственному реестру субъектов страхового дела (от одной до четырех цифр без лидирующих нулей);
Period - последний календарный день отчетного периода в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Запись вида <xxx> в дальнейшем будет называться открывающимся, а </xxx> - закрывающимся тэгом xxx. Объявление тэга не должно содержать пробелов и символов табуляции. Текстовый блок между открывающимся <xxx> и закрывающимся </xxx> тэгами будет называться секцией xxx.
Таким образом, xml-файлы состоят из заголовка и единственной секции company. Секция company должна содержать информацию, специфичную для конкретного файла. В дальнейшем эта информация будет обозначаться как тело файла.
2. Файл, содержащий описание страховщика и перечень файлов разделов пояснительной записки (0.xml)
Тело файла 0.xml должно состоять из одной или нескольких секций attributes, одной секции general и одной секции explanation:
<attributes date="StartDate">
<attr1>Value 1</attr1>
<attr2>
<subattr1>Value</subattr1>
<subattr2>Value</subattr2>
</attr2>
...
<attrN>Value N</attrN>
</attributes>
<attributes date="StartDate">
...
</attributes>
<general>
...
</general>
<explanation>
...
</explanation>
где StartDate - дата, начиная с которой перечисленные в секции атрибуты имеют актуальные значения.
Первая секция attributes должна иметь дату начала отчетного года и описывать все атрибуты страховщика, перечисленные в таблице 1.
Дополнительные секции attributes требуются лишь в случае, если за отчетный период какие-либо атрибуты страховщика менялись.
Например, если за отчетный период поменялось наименование страховщика, то в теле файла должна присутствовать дополнительная секция attributes:
<attributes date="01.01.2013">
<name>Общество с ограниченной ответственностью
"Перестраховочная компания
"Защита Ре"</name>
<inn>7712345678</inn>
...
</attributes>
<attributes date="18.02.2013">
<name>Общество с ограниченной ответственностью
"Перестраховочная компания
"Надежное перестрахование"</name>
<inn>7712345678</inn>
...
</attributes>
Внутри секции attributes перечисляются следующие атрибуты страховщика (названия тэгов пишутся исключительно строчными латинскими буквами):
Таблица 1
|
Тэг |
Вложенный тэг |
Значение |
|
name |
|
Полное наименование страховщика |
|
shortname |
|
Краткое наименование страховщика |
|
ogrn |
|
Основной государственный регистрационный номер |
|
inn |
|
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
|
kind_economic_activity |
|
Вид экономической деятельности |
|
legal_entity_form |
|
Организационно-правовая форма |
|
property_form |
|
Форма собственности |
|
okved |
|
Код по ОКВЭД |
|
okopf |
|
Код по ОКОПФ |
|
okfs |
|
Код по ОКФС |
|
okpo |
|
Код по ОКПО |
|
address |
|
Местонахождение (адрес) |
|
phone |
|
Номер контактного телефона |
|
Тэг |
Вложенный тэг |
Значение |
|
kinds |
Виды страхования (страховой деятельности) |
|
|
life |
Страхование жизни |
|
|
medical |
Обязательное медицинское страхование |
|
|
medical_voluntary |
Добровольное медицинское страхование |
|
|
avto |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств |
|
|
liability |
Страхование гражданской ответственности владельцев воздушного, водного, железнодорожного транспорта и организаций, эксплуатирующих опасные объекты |
|
|
exceptlife_other |
Прочие виды страхования иного, чем страхование жизни |
|
|
reinsurance_in |
Перестрахование принятое |
|
|
reinsurance_out |
Перестрахование переданное |
|
|
mutual |
Взаимное страхование |
|
|
opn |
|
Обязанность представления страховщиком промежуточной отчетности в порядке надзора (пункт 4 Порядка) |
Пояснения к заполнению
Полное наименование страховщика - указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами.
Краткое наименование страховщика - указывается сокращенное фирменное наименование страховщика в соответствии с его учредительными документами.
Основной государственный регистрационный номер - указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица по Единому государственному реестру юридических лиц (ЕГРЮЛ).
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - указывается присвоенный налоговым органом Российской Федерации в установленном порядке идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Вид экономической деятельности - указывается вид экономической деятельности страховщика согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Организационно-правовая форма - указывается организационно-правовая форма страховщика согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).
Форма собственности - указывается форма собственности страховщика согласно Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС).
Код по ОКВЭД - указывается код вида экономической деятельности страховщика по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД).
При заполнении кода вида экономической деятельности по ОКВЭД проставляются первые два знака кодового обозначения вида экономической деятельности, соответствующие классификационному признаку "сфера деятельности" (класс).
Код по ОКОПФ - указывается код организационно-правовой формы страховщика по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).
Код по ОКФС - указывается код формы собственности страховщика по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС).
Код по ОКПО - указывается код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).
Местонахождение (адрес) - указывается адрес страховщика в соответствии с его учредительными документами.
Если в отчетном периоде страховая организация:
а) имела лицензию на осуществление видов страхования, предусмотренных подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", то поле "Страхование жизни" принимает значение 1, в противном случае - 0;
б) имела лицензию на осуществление вида страхования, предусмотренного подпунктом 5 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (медицинское страхование) и осуществляемого по Правилам обязательного медицинского страхования, то поле "Обязательное медицинское страхование" принимает значение 1, в противном случае - 0;
в) имела лицензию на осуществление вида страхования, предусмотренного подпунктом 5 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (кроме осуществляемого по Правилам обязательного медицинского страхования), то поле "Добровольное медицинское страхование" принимает значение 1, в противном случае - 0;
г) имела лицензию на осуществление вида страхования, предусмотренного подпунктом 14 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств) и осуществляемого по Правилам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, то поле "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" принимает значение 1, в противном случае - 0;
д) имела лицензию на осуществление видов страхования, предусмотренных подпунктами 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", то поле "Страхование гражданской ответственности владельцев воздушного, водного, железнодорожного транспорта и организаций, эксплуатирующих опасные объекты" принимает значение 1, в противном случае - 0;
е) имела лицензию на осуществление видов страхования, предусмотренных подпунктами 4, 6 - 14, 19 - 24 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (кроме осуществляемого по Правилам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств), то поле "Прочие виды страхования иного, чем страхование жизни" принимает значение 1, в противном случае - 0;
ж) имела лицензию на осуществление перестрахования, то поле "Перестрахование принятое" принимает значение 1, в противном случае - 0;
з) передавала в перестрахование риски или производила расчеты по договорам, переданным в перестрахование в предыдущие периоды, то поле "Перестрахование переданное" принимает значение 1, в противном случае - 0.
Для промежуточной отчетности общества взаимного страхования поле "Взаимное страхование" принимает значение 1, для промежуточной отчетности страховой организации - 0.
Если в отчетном периоде общество взаимного страхования передавало в перестрахование риски или производило расчеты по договорам, переданным в перестрахование в предыдущие периоды, то поле "Перестрахование переданное" принимает значение 1, в противном случае - 0.
Если страховщик на отчетную дату имел лицензию хотя бы на один из следующих видов страхования: сельскохозяйственное страхование, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, то поле "Обязанность представления страховщиком промежуточной отчетности в порядке надзора (пункт 4 Порядка)" принимает значение 1, в противном случае - 0.
Внутри секции general указываются следующие атрибуты страховщика, которые имеют смысл лишь для промежуточной отчетности в целом:
Таблица 2
|
Тэг |
Вложенный тэг |
Значение |
|
account |
sign_date |
Дата подписания отчетности |
|
head |
Руководитель (директор) или лицо, исполняющее его обязанности |
|
|
name |
Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью |
|
|
position |
Должность |
|
|
accountant |
Главный бухгалтер или лицо, исполняющее его обязанности |
|
|
name |
Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью |
|
|
position |
Должность |
|
|
person_1 |
Должностное лицо, ответственное за составление |
|
|
name |
Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью |
|
|
position |
Должность |
|
|
phone |
Номер контактного телефона |
|
|
person_2 |
Должностное лицо, ответственное за составление |
|
|
name |
Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью |
|
|
position |
Должность |
|
|
phone |
Номер контактного телефона |
|
|
person_3 |
Должностное лицо, ответственное за составление |
|
|
name |
Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью |
|
|
position |
Должность |
|
|
phone |
Номер контактного телефона |
|
|
person_4 |
Должностное лицо, ответственное за составление |
|
|
name |
Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью |
|
|
position |
Должность |
|
|
phone |
Номер контактного телефона |
|
|
Тэг |
Вложенный тэг |
Значение |
|
person_5 |
Должностное лицо, ответственное за составление |
|
|
name |
Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью |
|
|
position |
Должность |
|
|
phone |
Номер контактного телефона |
|
|
person_6 |
Должностное лицо, ответственное за составление |
|
|
name |
Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью |
|
|
position |
Должность |
|
|
phone |
Номер контактного телефона |
|
Пояснения к заполнению
Дата подписания отчетности - указывается дата подписания промежуточной отчетности руководителем (директором) страховщика или лицом, исполняющим его обязанности (формат даты: ДД.ММ.ГГГГ).
Внутри секции explanation перечисляются имена файлов пояснительной записки согласно предусмотренным в таблице 3 кодам разделов:
Таблица 3
|
Код раздела |
Наименование раздела |
Содержание |
|
1 |
Пояснения непредставления отчетности в порядке надзора в полном объеме |
Если в соответствии с пунктом 15 Порядка представлены не все формы отчетности в порядке надзора или не все разделы этих форм, то требуется пояснить причины не представления или представления не в полном объеме форм отчетности в порядке надзора |
|
2 |
Информация о выявленных расхождениях в полных наименованиях юридических лиц, фамилии, имени, отчестве индивидуального предпринимателя - страхового брокера с данными реестров |
Пояснение причин выявленных расхождений в полных наименованиях юридических лиц, фамилии, имени, отчестве индивидуального предпринимателя - страхового брокера, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц и едином государственном реестре субъектов страхового дела) |
|
3 |
Информация о заемных средствах страховщика |
Информация о заемных средствах страховщика (привлеченных кредитах и займах, в том числе путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций): полное наименование и ИНН займодавца (кредитора), сумма займа (кредита) в соответствии с условиями договора, величина обязательства по займу (кредиту) по состоянию на отчетную дату, дата получения займа (кредита), дата погашения займа (кредита), сумма процентов, причитающихся к оплате займодавцу (кредитору) в соответствии с условиями договора, цель получения займа (кредита) (в соответствии с пунктом 19 Порядка) |
|
4 |
Информация о выданных страховщиком обеспечениях обязательств |
Информация о выданных страховщиком обеспечениях обязательств, в том числе гарантий и поручительств (по каждому выданному обеспечению обязательств): вид обеспечения, полное наименование и ИНН должника (принципала), полное наименование и ИНН кредитора (бенефициара), сумма выданного обеспечения на конец отчетного периода, срок, на который оно выдано (в соответствии с пунктом 19 Порядка) |
|
5 |
Информация об активах, расположенных за пределами Российской Федерации |
Если в Отчете о составе и структуре активов (форма N 7-страховщик) первый разряд кода денежных средств, банковского вклада, депо премий, дебиторской задолженности, доли перестраховщика (Х1) = 4 или 5 или 6, то для каждого банка, перестраховщика и перестрахователя, являющихся нерезидентами Российской Федерации, требуется указать номер его лицензии (разрешения) на осуществление соответственно банковских операций, операций перестрахования, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение) (в соответствии с пунктом 21 Порядка) |
|
6 |
Информация об иных условиях платежа по векселю |
Если в векселе указаны иные условия платежа, чем "по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты выпуска", "на определенную дату", то требуется указать порядковый номер строки, по которой отражен такой вексель в разделе 7 Отчета о составе и структуре активов (форма N 7-страховщик), и полное условие платежа по векселю (в том числе даты, количество дней и т.п.) (в соответствии с пунктом 25 Порядка) |
|
7 |
Информация о расчете нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов |
Если страховщиком согласованы с Федеральной службой по финансовым рынкам величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по виду обязательного страхования, то по данному виду обязательного страхования приводятся: согласованные величины процентов для расчета первого и второго показателей; дата и номер письма Федеральной службы по финансовым рынкам, согласно которому указанные величины процентов согласованы; расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов по форме Отчета о платежеспособности (форма N 9-страховщик). |
|
8 |
Информация о методе распределения отдельных показателей в Отчете о структуре финансового результата по видам страхования (форма N 11-страховщик) |
Информация о методе распределения отдельных показателей в Отчете о структуре финансового результата по видам страхования (форма N 11-страховщик) с указанием обоснования метода, выдержек из применяемой страховщиком учетной политики (в соответствии с пунктами 71 и 74 Порядка) |
|
9 |
Информация о причинах получения отрицательного финансового результата и мерах, принятых и планируемых страховщиком по достижению безубыточной работы |
Если страховщиком получен отрицательный финансовый результат от операций по страхованию жизни и (или) от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, то приводится информация о причинах получения отрицательного финансового результата и мерах, принятых и планируемых страховщиком по достижению безубыточной работы |
Секция explanation состоит из нескольких подсекций part, в каждой из которых перечисляются все файлы, содержащие информацию из пояснительной записки, в обрамлении тэгов <expfile> и </expfile>.
<explanation>
<part id="PartId">
<expfile>main.doc</expfile>
<expfile>tables.xls</expfile>
</part>
...
<part id="3">
<expfile>borrowings.doc</expfile>
</part>
...
</explanation>
где PartId - код раздела согласно таблице 3.
Количество подсекций part должно совпадать с количеством предусмотренных таблицей 3 разделов.
В случае если у страховщика информация, предусмотренная в разделах пояснительной записки, не приводится в конкретном разделе в связи с ее отсутствием, то данный факт должен быть отражен в файле этого раздела пояснительной записки.
Например, если страховщик не выдавал обеспечения обязательств, то в файле раздела "Информация о выданных страховщиком обеспечениях обязательств" он указывает о данном факте.
Пример файла 0.xml страховой организации, имеющей лицензию на осуществление видов страхования, предусмотренных подпунктами 4, 6 - 14, 19 - 24 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (кроме обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств), представляемого в составе промежуточной отчетности за девять месяцев 2013 года
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9993" kind="acc" period="30.09.2013">
<attributes date="01.01.2013">
<name>Общество с ограниченной
ответственностью "Страховая
организация"Гарантия"</name>
<shortname>ООО "СО "Гарантия"
</shortname>
<ogrn>1087847305270</ogrn>
<inn>7800210032</inn>
<kind_economic_activity>Страхование
</kind_economic_activity>
<legal_entity_form>Общества с ограниченной
ответственностью</legal_entity_form>
<property_form>Частная</property_form>
<okved>66</okved>
<okopf>12165</okopf>
<okfs>16</okfs>
<okpo>29024785</okpo>
<address>191186, г. Санкт-Петербург, Невский
проспект, д. 11</address>
<phone>(812)555-20-13</phone>
<kinds>
<life>0</life>
<medical>0</medical>
<medical_voluntary>0</medical_voluntary>
<avto>0</avto>
<liability>0</liability>
<exceptlife_other>1</exceptlife_other>
<reinsurance_in>0</reinsurance_in>
<reinsurance_out>0</reinsurance_out>
<mutual>0</mutual>
</kinds>
<opn>1</opn>
</attributes>
<general>
<account>
<sign_date>29.10.2013</sign_date>
</account>
<head>
<name>Борисенко Игорь Николаевич</name>
<position>Генеральный директор
</position>
</head>
<accountant>
<name>Павлова Елена Игоревна</name>
<position>Главный бухгалтер</position>
</accountant>
<person_1>
<name>Павлова Елена Игоревна</name>
<position>Главный бухгалтер</position>
<phone>(812)555-20-13</phone>
</person_1>
<person_2>
<name>Павлова Елена Игоревна</name>
<position>Главный бухгалтер</position>
<phone>(812)555-20-13</phone>
</person_2>
<person_3>
<name>Павлова Елена Игоревна</name>
<position>Главный бухгалтер</position>
<phone>(812)555-20-13</phone>
</person_3>
<person_5>
<name>Павлова Елена Игоревна</name>
<position>Главный бухгалтер</position>
<phone>(812)555-20-13</phone>
</person_5>
<person_6>
<name>Павлова Елена Игоревна</name>
<position>Главный бухгалтер</position>
<phone>(812)555-20-13</phone>
</person_6>
</general>
<explanation>
<part id="1">
<expfile>shortage.doc</expfile>
</part>
<part id="2">
<expfile>differences.doc</expfile>
</part>
...
</explanation>
</company>
3. Файл, содержащий данные промежуточной отчетности
Тело файла, содержащее данные промежуточной отчетности, должно состоять из единственной секции form и иметь следующую структуру:
<form id="FormId">
<table id="xxx">
...
</table>
...
<list id="xxx">
...
</list>
...
<markedtable id="xxx" Attr1="Val1" ... AttrN="ValN">
...
</markedtable>
...
</form>
где FormId - имя формы (1, 2, 6oms, 6ovs, 7, 8, 9, 10, 11, 12). Для пояснений в табличной форме принимает значение "5".
Секция form состоит из нескольких секций table, list и markedtable.
Каждая секция table описывает одну таблицу из формы промежуточной отчетности или из раздела пояснений в табличной форме, а list - один список из формы промежуточной отчетности. Отличие таблиц от списков в том, что таблицы имеют фиксированное количество строк, каждая из которых имеет свой код. Количество строк в списках переменное, поэтому код строки в списках не используется.
Для описания подразделов 2.2, 2.2.1, 2.3.1, 2.3.3, 2.3.4, 2.3.7, 2.3.9 и 2.3.12 Отчета о страховых резервах (форма N 8-страховщик), содержащих переменное число таблиц (в зависимости от количества учетных групп), служат секции markedtable.
Порядок нумерации таблиц и списков в формах промежуточной отчетности представлен в следующей таблице:
Таблица 4
|
Форма |
Раздел |
Тип |
Номер |
|
Бухгалтерский баланс страховщика (форма N 1-страховщик) |
|
Тбл |
1 |
|
Отчет о финансовых результатах страховщика |
|
Тбл |
1 |
|
Отчет страховой медицинской организации о целевом использовании средств обязательного медицинского страхования |
|
Тбл |
1 |
|
Отчет общества взаимного страхования о целевом использовании средств |
|
Тбл |
1 |
|
Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма) |
Нематериальные активы |
|
|
|
Наличие и движение нематериальных активов |
Тбл |
1.1 |
|
|
Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самим страховщиком |
Тбл |
1.2 |
|
|
Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью |
Тбл |
1.3 |
|
|
Основные средства |
|
|
|
|
Наличие и движение основных средств |
Тбл |
2.1 |
|
|
Незавершенные капитальные вложения |
Тбл |
2.2 |
|
|
Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации |
Тбл |
2.3 |
|
|
Иное использование основных средств |
Тбл |
2.4 |
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
|
|
|
|
Наличие и движение финансовых вложений |
Тбл |
3.1 |
|
|
Иное использование финансовых вложений |
Тбл |
3.2 |
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность, депо премий, фонд предупредительных мероприятий |
|
|
|
|
Наличие и движение дебиторской задолженности, депо премий |
Тбл |
5.1 |
|
|
Просроченная дебиторская задолженность, депо премий |
Тбл |
5.2 |
|
|
Наличие и движение кредиторской задолженности и заемных средств, а также депо премий перестраховщиков |
Тбл |
5.3 |
|
|
Просроченная кредиторская задолженность, заемные средства и депо премий перестраховщиков |
Тбл |
5.4 |
|
|
Страховые резервы |
Тбл |
6 |
|
|
Доходы и расходы страховщика |
|
|
|
|
Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни |
Тбл |
8.1 |
|
|
Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни |
Тбл |
8.2 |
|
|
Отчисления от страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни |
Тбл |
8.3 |
|
|
Аквизиционные расходы по страхованию жизни |
Тбл |
8.4.1 |
|
|
Аквизиционные расходы по страхованию иному, чем страхование жизни |
Тбл |
8.4.2 |
|
|
Доходы и расходы по инвестициям от операций по страхованию жизни |
Тбл |
8.5.1 |
|
|
Доходы и расходы по инвестициям от операций по страхованию иному, чем страхование жизни |
Тбл |
8.5.2 |
|
|
Прочие доходы и расходы по страхованию жизни |
Тбл |
8.6.1 |
|
|
Прочие доходы и расходы по страхованию иному, чем страхование жизни |
Тбл |
8.6.2 |
|
|
Доходы и расходы страховщика, не связанные со страховыми операциями |
Тбл |
8.7 |
|
|
Расходы по элементам затрат |
Тбл |
8.8 |
|
|
Доходы и расходы по обязательному медицинскому страхованию |
Тбл |
8.9 |
|
|
Обеспечения обязательств |
Тбл |
9 |
|
|
Отчет о составе и структуре активов |
Страховые резервы и собственные средства |
Тбл |
1 |
|
Активы |
Тбл |
2 |
|
|
Структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств |
Тбл |
3 |
|
|
Денежные средства |
Сп |
4, 4.1, 4.2, 4.3 |
|
|
Банковские вклады |
Сп |
5 |
|
|
Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов, сертификатов долевого участия в ОФБУ) |
Сп |
6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8 |
|
|
Векселя |
Сп |
7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4 |
|
|
Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ) |
Сп |
8 |
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций |
Сп |
9 |
|
|
Займы страхователям по договорам страхования жизни |
Сп |
10 |
|
|
Займы (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни) |
Сп |
11 |
|
|
Депо премий у перестрахователей |
Сп |
12 |
|
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования |
Сп |
13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5 |
|
|
Прочая дебиторская задолженность (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков) |
Тбл |
14 |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах |
Сп |
15 |
|
|
Недвижимое имущество |
Сп |
16 |
|
|
Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов |
Сп |
17 |
|
|
Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности |
Тбл |
18 |
|
|
Активы, находящиеся в доверительном управлении |
Сп |
19 |
|
|
Результаты инвестирования (размещения) средств |
Тбл |
20 |
|
|
Отчет о страховых резервах (форма N 8-страховщик) |
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего |
Тбл |
2.1 |
|
Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой по финансовым рынкам, - всего |
Тбл |
2.1.1 |
|
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе |
М. Тбл |
2.2 |
|
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств" |
Тбл |
2.2a |
|
|
Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой по финансовым рынкам, по учетной группе |
М. Тбл |
2.2.1 |
|
|
Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе |
М. Тбл |
2.3.1 |
|
|
Заявленные, но неурегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
2.3.3 |
|
|
Страховые премии, подлежащие возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
2.3.4 |
|
|
Оплаченные убытки (страховые выплаты) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
2.3.7 |
|
|
Страховые премии, возвращенные страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
2.3.9 |
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность по учетной группе |
М. Тбл |
2.3.12 |
|
|
Отчет о платежеспособности |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Справка к разделу 4 |
Тбл |
1r |
|
|
Отчет об операциях перестрахования |
Операции перестрахования по страхованию жизни |
Тбл |
1 |
|
Операции перестрахования по страхованию иному, чем страхование жизни |
Тбл |
2 |
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков (список) |
Сп |
3 |
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков (итоговые строки) |
Тбл |
3r |
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков и учетных групп |
Сп |
3.1 |
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестрахователей (список) |
Сп |
4 |
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестрахователей (итоговые строки) |
Тбл |
4r |
|
|
Отчет о структуре финансового результата по видам страхования |
Результат от операций по страхованию жизни |
Тбл |
1 |
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования |
Сп |
2.1 |
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам, принятым в перестрахование |
Сп |
2.2 |
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, - нетто-перестрахование |
Сп |
2.3 |
|
|
Отчет о филиалах и представительствах |
Филиалы |
Сп |
1 |
|
Представительства |
Сп |
2 |
Структура секции table имеет вид:
<table id="xxx">
<line id="LineCode">
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</line>
<line id="20">
<col id="2">Val</col>
<col id="3">Val</col>
<col id="4">Val</col>
</line>
</table>
где LineCode - код строки таблицы;
ColNo - номер колонки.
Структура секции list имеет вид:
<list id="xxx">
<item>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</item>
<item>
<col id="1">Val</col>
<col id="2">Val</col>
<col id="3">Val</col>
</item>
<summary>
<col id="2">SummaryVal</col>
<col id="3">SummaryVal</col>
</summary>
</list>
где ColNo - номер колонки.
Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка, и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.
Структура секции markedtable имеет вид:
<markedtable id="xxx" Attr1="Val1" ... AttrN="ValN">
<line id="LineCode">
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</line>
<line id="20">
<col id="3">Val</col>
<col id="4">Val</col>
</line>
</markedtable>
где xxx - номер таблицы;
LineCode - код строки таблицы;
ColNo - номер колонки;
Attr1 - group_code;
Val1 - номер учетной группы;
Attr2 - group_name;
Val2 - наименование учетной группы.
При формировании файлов промежуточной отчетности вручную следует придерживаться следующих требований:
если какие-либо показатели форм отчетности не заполняются или не содержат значений, то соответствующие секции в файл не помещаются;
если какие-либо разделы (подразделы) форм отчетности не заполняются или не содержат значений, то соответствующие секции в файл не помещаются;
все суммы должны быть указаны в тысячах рублей без десятичных знаков (за исключением случаев, предусмотренных в утвержденных формах отчетности), даты в формате ДД.ММ.ГГГГ;
отрицательные числа записываются со знаком минус;
пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются;
коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа
при вводе текстовых значений (например, наименования страховщика, банка и т.п.) следует избегать использования символов: "&", "<", ">", двойных кавычек, одинарных кавычек. В случае необходимости их можно заменить последовательностями "&", "<", ">", """ и "'" соответственно.
Пример Бухгалтерского баланса страховщика
(форма N 1-страховщик)
Бухгалтерский баланс страховщика
на 30 сентября 2013 г.
|
|
|
КОДЫ |
|||
|
Дата (число, месяц, год) |
30 |
09 |
2013 |
||
|
Страховщик Общество с ограниченной ответственностью "Страховая организация "Гарантия" |
по ОКПО |
29024785 |
|||
|
Основной государственный регистрационный номер |
по ЕГРЮЛ |
1087847305270 |
|||
|
Регистрационный номер страховщика |
по ЕГРССД |
9993 |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7800210032 |
|||
|
Вид экономической деятельности Страхование |
по ОКВЭД |
66 |
|||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности Общества с ограниченной ответственностью/Частная |
12165 |
16 |
|||
|
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) |
по ОКЕИ |
||||
|
Местонахождение (адрес) 191186, г. Санкт-Петербург, Невский проспект, д. 11 |
|
|
|||
|
Пояс- нения |
Наименование показателя |
Код строки |
На 30 сентября 2013 г. |
На 31 декабря 2012 г. |
На 31 декабря 2011 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
I. Активы |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
- |
- |
- |
|
|
Основные средства |
1120 |
- |
- |
- |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1130 |
- |
- |
- |
|
3 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1140 |
20000 |
29700 |
29700 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
1150 |
- |
- |
- |
|
|
Запасы |
1210 |
233 |
262 |
186 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
- |
- |
- |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни |
1230 |
- |
- |
- |
|
6 |
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни |
1240 |
31401 |
25414 |
19518 |
|
5.1, 5.2 |
Дебиторская задолженность |
1250 |
11611 |
5238 |
5540 |
|
|
Депо премий у перестрахователей |
1260 |
- |
- |
- |
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1270 |
215318 |
214277 |
206979 |
|
|
Прочие активы |
1290 |
- |
- |
- |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I |
1300 |
278563 |
274891 |
261923 |
|
|
БАЛАНС |
1000 |
278563 |
274891 |
261923 |
Форма 0710001 с. 2
|
Пояс- нения |
Наименование показателя |
Код строки |
На 2013 г. |
На 31 декабря 2012 г. |
На 31 декабря 2011 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
ПАССИВ II. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
2110 |
120000 |
120000 |
120000 |
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
2120 |
- |
- |
- |
|
|
Переоценка имущества |
2130 |
- |
- |
- |
|
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
2140 |
- |
- |
- |
|
|
Резервный капитал |
2150 |
- |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
2160 |
12469 |
10895 |
9362 |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II |
2100 |
132469 |
130895 |
129362 |
|
|
III. Обязательства |
|
|
|
|
|
|
Страховые резервы по страхованию жизни |
2210 |
- |
- |
- |
|
6 |
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни |
2220 |
130991 |
127156 |
115961 |
|
|
Заемные средства |
2230 |
- |
- |
- |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
2240 |
- |
- |
- |
|
|
Оценочные обязательства |
2250 |
- |
- |
- |
|
|
Депо премий перестраховщиков |
2260 |
- |
- |
- |
|
5.3, 5.4 |
Кредиторская задолженность |
2270 |
15103 |
16840 |
16600 |
|
|
Доходы будущих периодов |
2280 |
- |
- |
- |
|
|
Прочие обязательства |
2290 |
- |
- |
- |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III |
2200 |
146094 |
143996 |
132561 |
|
|
БАЛАНС |
2000 |
278563 |
274891 |
261923 |
|
Руководитель |
|
|
И.Н. Борисенко |
Главный бухгалтер |
|
|
Е.И. Павлова |
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
"29" октября 2013 г.
Пример файла, содержащего данные
Бухгалтерского баланса страховщика (форма N 1-страховщик)
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9993" kind="acc" period="30.09.2013">
<form id="1">
<table id="1">
<line id="1140">
<col id="1">3</col>
<col id="4">20000</col>
<col id="5">29700</col>
<col id="6">29700</col>
</line>
<line id="1210">
<col id="4">233</col>
<col id="5">262</col>
<col id="6">186</col>
</line>
<line id="1240">
<col id="1">6</col>
<col id="4">31401</col>
<col id="5">25414</col>
<col id="6">19518</col>
</line>
<line id="1250">
<col id="1">5.1, 5.2</col>
<col id="4">11611</col>
<col id="5">5238</col>
<col id="6">5540</col>
</line>
<line id="1270">
<col id="4">215318</col>
<col id="5">214277</col>
<col id="6">206979</col>
</line>
<line id="1300">
<col id="4">278563</col>
<col id="5">274891</col>
<col id="6">261923</col>
</line>
<line id="1000">
<col id="4">278563</col>
<col id="5">274891</col>
<col id="6">261923</col>
</line>
<line id="2110">
<col id="4">120000</col>
<col id="5">120000</col>
<col id="6">120000</col>
</line>
<line id="2160">
<col id="4">12469</col>
<col id="5">10895</col>
<col id="6">9362</col>
</line>
<line id="2100">
<col id="4">132469</col>
<col id="5">130895</col>
<col id="6">129362</col>
</line>
<line id="2220">
<col id="1">6</col>
<col id="4">130991</col>
<col id="5">127156</col>
<col id="6">115961</col>
</line>
<line id="2270">
<col id="1">5.3, 5.4</col>
<col id="4">15103</col>
<col id="5">16840</col>
<col id="6">16600</col>
</line>
<line id="2200">
<col id="4">146094</col>
<col id="5">143996</col>
<col id="6">132561</col>
</line>
<line id="2000">
<col id="4">278563</col>
<col id="5">274891</col>
<col id="6">261923</col>
</line>
</table>
</form>
</company>
Пример Отчета о страховых резервах
(форма N 8-страховщик)
Отчет о страховых резервах
Страховщик Общество с ограниченной ответственностью "Страховая организация "Гарантия"
|
|
|
Регистрационный |
Число |
Месяц |
Год |
Единица |
|
9993 |
30 |
09 |
2013 |
тыс. руб. |
2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
2.1. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Резерв незаработанной премии |
010 |
9317153 |
10947431 |
4425397 |
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии |
020 |
1090992 |
1993786 |
792127 |
|
Резервы убытков - всего |
030 |
4718825 |
9493114 |
3464857 |
|
в том числе: резерв заявленных, но неурегулированных убытков |
031 |
3326007 |
5957379 |
2796269 |
|
резерв произошедших, но незаявленных убытков |
035 |
1392818 |
3535735 |
668588 |
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего |
040 |
986095 |
1938258 |
657764 |
|
в том числе: в резерве заявленных, но неурегулированных убытков |
041 |
879905 |
888583 |
601257 |
|
в резерве произошедших, но незаявленных убытков |
045 |
106190 |
1049675 |
56507 |
|
Стабилизационный резерв |
050 |
6071103 |
5322363 |
2014271 |
|
Иные страховые резервы |
060 |
- |
- |
- |
|
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах |
070 |
- |
- |
|
|
Страховые резервы - всего |
080 |
20107081 |
25762908 |
9904525 |
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего |
090 |
2077087 |
3932044 |
1449891 |
2.1.1. Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой по финансовым рынкам, - всего
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Резервы убытков - всего |
030 |
- |
- |
- |
|
в том числе: резерв заявленных, но неурегулированных убытков |
031 |
- |
- |
- |
|
резерв произошедших, но незаявленных убытков |
035 |
- |
- |
- |
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего |
040 |
- |
- |
- |
|
в том числе: в резерве заявленных, но неурегулированных убытков |
041 |
- |
- |
- |
|
в резерве произошедших, но незаявленных убытков |
045 |
- |
- |
- |
2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе
/-----\
| 1 | Страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней
\-----/ ------------------------------------------------------------
(номер учетной (наименование учетной группы)
группы)
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Резерв незаработанной премии |
010 |
507033 |
496331 |
165153 |
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии |
020 |
16707 |
3079 |
571 |
|
Резервы убытков - всего |
030 |
115782 |
96589 |
46433 |
|
в том числе: резерв заявленных, но неурегулированных убытков |
031 |
64042 |
63012 |
34946 |
|
резерв произошедших, но незаявленных убытков |
035 |
51740 |
33577 |
11487 |
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего |
040 |
16615 |
4531 |
1267 |
|
в том числе: в резерве заявленных, но неурегулированных убытков |
041 |
15448 |
4432 |
976 |
|
в резерве произошедших, но незаявленных убытков |
045 |
1167 |
99 |
291 |
|
Стабилизационный резерв |
050 |
973837 |
578201 |
165933 |
|
Иные страховые резервы |
060 |
- |
- |
- |
|
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах |
070 |
- |
- |
- |
|
Страховые резервы - всего |
080 |
1596652 |
1171121 |
377519 |
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего |
090 |
33322 |
7610 |
1838 |
2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе
/-----\
| 8 | Страхование (сострахование) грузов
\-----/ ----------------------------------------------------------
(номер учетной (наименование учетной группы)
группы)
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Резерв незаработанной премии |
010 |
44170 |
113603 |
115018 |
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии |
020 |
7629 |
10195 |
12221 |
|
Резервы убытков - всего |
030 |
67989 |
85178 |
58125 |
|
в том числе: резерв заявленных, но неурегулированных убытков |
031 |
39631 |
59819 |
9911 |
|
резерв произошедших, но незаявленных убытков |
035 |
28358 |
25359 |
48214 |
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего |
040 |
3034 |
2799 |
2526 |
|
в том числе: в резерве заявленных, но неурегулированных убытков |
041 |
201 |
322 |
121 |
|
в резерве произошедших, но незаявленных убытков |
045 |
2833 |
2477 |
2405 |
|
Стабилизационный резерв |
050 |
217556 |
354766 |
580650 |
|
Иные страховые резервы |
060 |
- |
- |
- |
|
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах |
070 |
- |
- |
- |
|
Страховые резервы - всего |
080 |
329715 |
553547 |
753793 |
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего |
090 |
10663 |
12994 |
14747 |
Пример файла, содержащего данные
Отчета о страховых резервах (форма N 8-страховщик)
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9993" kind="acc" period="30.09.2013">
<form id="8">
<table id="2.1">
<line id="10">
<col id="3">9317153</col>
<col id="4">10947431</col>
<col id="5">4425397</col>
</line>
<line id="20">
<col id="3">1090992</col>
<col id="4">1993786</col>
<col id="5">792127</col>
</line>
<line id="30">
<col id="3">4718825</col>
<col id="4">9493114</col>
<col id="5">3464857</col>
</line>
<line id="31">
<col id="3">3326007</col>
<col id="4">5957379</col>
<col id="5">2796269</col>
</line>
<line id="35">
<col id="3">1392818</col>
<col id="4">3535735</col>
<col id="5">668588</col>
</line>
<line id="40">
<col id="3">986095</col>
<col id="4">1938258</col>
<col id="5">657764</col>
</line>
<line id="41">
<col id="3">879905</col>
<col id="4">888583</col>
<col id="5">601257</col>
</line>
<line id="45">
<col id="3">106190</col>
<col id="4">1049675</col>
<col id="5">56507</col>
</line>
<line id="50">
<col id="3">6071103</col>
<col id="4">5322363</col>
<col id="5">2014271</col>
</line>
<line id="80">
<col id="3">20107081</col>
<col id="4">25762908</col>
<col id="5">9904525</col>
</line>
<line id="90">
<col id="3">2077087</col>
<col id="4">3932044</col>
<col id="5">1449891</col>
</line>
</table>
<markedtable id="2.2" group_code="1"
group_name="Страхование (сострахование)
от несчастных случаев и болезней">
<line id="10">
<col id="3">507033</col>
<col id="4">496331</col>
<col id="5">165153</col>
</line>
<line id="20">
<col id="3">16707</col>
<col id="4">3079</col>
<col id="5">571</col>
</line>
<line id="30">
<col id="3">115782</col>
<col id="4">96589</col>
<col id="5">46433</col>
</line>
<line id="31">
<col id="3">64042</col>
<col id="4">63012</col>
<col id="5">34946</col>
</line>
<line id="35">
<col id="3">51740</col>
<col id="4">33577</col>
<col id="5">11487</col>
</line>
<line id="40">
<col id="3">16615</col>
<col id="4">4531</col>
<col id="5">1267</col>
</line>
<line id="41">
<col id="3">15448</col>
<col id="4">4432</col>
<col id="5">976</col>
</line>
<line id="45">
<col id="3">1167</col>
<col id="4">99</col>
<col id="5">291</col>
</line>
<line id="50">
<col id="3">973837</col>
<col id="4">578201</col>
<col id="5">165933</col>
</line>
<line id="80">
<col id="3">1596652</col>
<col id="4">1171121</col>
<col id="5">377519</col>
</line>
<line id="90">
<col id="3">33322</col>
<col id="4">7610</col>
<col id="5">1838</col>
</line>
</markedtable>
...
<markedtable id="2.2" group_code="8"
group_name="Страхование (сострахование) грузов">
<line id="10">
<col id="3">44170</col>
<col id="4">113603</col>
<col id="5">115018</col>
</line>
<line id="20">
<col id="3">7629</col>
<col id="4">10195</col>
<col id="5">12221</col>
</line>
<line id="30">
<col id="3">67989</col>
<col id="4">85178</col>
<col id="5">58125</col>
</line>
<line id="31">
<col id="3">39631</col>
<col id="4">59819</col>
<col id="5">9911</col>
</line>
<line id="35">
<col id="3">28358</col>
<col id="4">25359</col>
<col id="5">48214</col>
</line>
<line id="40">
<col id="3">3034</col>
<col id="4">2799</col>
<col id="5">2526</col>
</line>
<line id="41">
<col id="3">201</col>
<col id="4">322</col>
<col id="5">121</col>
</line>
<line id="45">
<col id="3">2833</col>
<col id="4">2477</col>
<col id="5">2405</col>
</line>
<line id="50">
<col id="3">217556</col>
<col id="4">354766</col>
<col id="5">580650</col>
</line>
<line id="80">
<col id="3">329715</col>
<col id="4">553547</col>
<col id="5">753793</col>
</line>
<line id="90">
<col id="3">10663</col>
<col id="4">12994</col>
<col id="5">14747</col>
</line>
</markedtable>
...
</form>
</company>
4. Файл cover_letter.xml, содержащий данные из сопроводительного письма
Тело файла cover_letter.xml должно состоять из секции cover_letter, содержащей данные из сопроводительного письма о составе представляемой страховщиком промежуточной отчетности (включая исходящую дату письма и его регистрационный номер):
<cover_letter>
<attr1>Value 1</attr1>
<attr2>
<subattr1>Value</subattr1>
<subattr2>Value</subattr2>
</attr2>
...
<attrN>Value N</attrN>
</cover_letter>
Внутри секции cover_letter перечисляются следующие атрибуты сопроводительного письма страховщика (названия тэгов пишутся исключительно строчными латинскими буквами):
Таблица 5
|
Тэг |
Вложенный тэг |
Значение |
|
date |
|
Дата письма (формат даты: ДД.ММ.ГГГГ) |
|
number |
|
Регистрационный номер письма |
|
addressee |
|
Адресат |
|
name |
Наименование получателя письма |
|
|
address |
Почтовый адрес получателя письма |
|
|
text |
|
Текст письма (без таблиц, нумерованных списков и форматирования) |
|
signer_position |
|
Должность лица, подписавшего письмо |
|
signer_name |
|
Фамилия и инициалы лица, подписавшего письмо |
Пример сопроводительного письма страховщика
Региональное отделение
Федеральной службы
по финансовым рынкам
в Северо-Западном
федеральном округе
Наб. реки Фонтанки, д. 15,
г. Санкт-Петербург, 191023
29.10.2013 N 60/44-0013
Сопроводительное письмо
В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27.07.2012 N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" и приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 06.03.2013 N 13-17/пз-н "Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора" Общество с ограниченной ответственностью "Страховая организация "Гарантия" (рег. N 9993) представляет промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность и отчетность в порядке надзора за девять месяцев 2013 года в составе: Бухгалтерский баланс страховщика (форма N 1-страховщик), Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик), Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма), Отчет о составе и структуре активов (форма N 7-страховщик), Отчет о страховых резервах (форма N 8-страховщик) (за исключением раздела 1 и подразделов 2.3.2, 2.3.5, 2.3.6, 2.3.8, 2.3.10, 2.3.11 и 2.3.13 раздела 2), Отчет о платежеспособности (форма N 9-страховщик), Отчет о структуре финансового результата по видам страхования (форма N 11-страховщик), Отчет о филиалах и представительствах (форма N 12-страховщик) и пояснительная записка.
|
Генеральный директор |
И.Н. Борисенко |
Пример файла cover_letter.xml
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9993" kind="acc" period="30.09.2013">
<cover_letter>
<date>29.10.2013</date>
<number>60/44-0013</number>
<addressee>
<name>Региональное отделение Федеральной службы по
финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном
округе</name>
<address>Наб. реки Фонтанки, д. 15, г. Санкт-Петербург,
191023</address>
</addressee>
<text>В соответствии с приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 27.07.2012 N 109н "О
бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков"
и приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от
06.03.2013 N 13-17/пз-н "Об утверждении форм
отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка
составления и представления страховщиками отчетности в
порядке надзора" Общество с ограниченной
ответственностью "Страховая организация
"Гарантия" (рег. N 9993) представляет
промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность и
отчетность в порядке надзора за девять месяцев 2013 года
в составе: Бухгалтерский баланс страховщика (форма
N 1-страховщик), Отчет о финансовых результатах
страховщика (форма N 2-страховщик), Пояснения к
бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых
результатах страховщика (табличная форма), Отчет о
составе и структуре активов (форма N 7-страховщик),
Отчет о страховых резервах (форма N 8-страховщик) (за
исключением раздела 1 и подразделов 2.3.2, 2.3.5, 2.3.6,
2.3.8, 2.3.10, 2.3.11 и 2.3.13 раздела 2), Отчет о
платежеспособности (форма N 9-страховщик), Отчет о
структуре финансового результата по видам страхования
(форма N 11-страховщик), Отчет о филиалах и
представительствах (форма N 12-страховщик) и
пояснительная записка.
</text>
<signer_position>Генеральный директор
</signer_position>
<signer_name>И.Н. Борисенко</signer_name>
</cover_letter>
</company>
5. Файл tests_comments.xml, содержащий пояснения к протоколу проверки
Тело файла tests_comments.xml должно состоять из одной или нескольких секций kind, содержащих пояснения к протоколу проверки:
<kind id="KindId">
<test_comment form="FormId" part="PartId"
relno="Relno">
Текст пояснения
</test_comment>
...
</kind>
где KindId - вид контрольного соотношения. Может принимать следующие значения:
1 - контрольное соотношение, которое не выполнено,
2 - контрольное соотношение, требующее пояснения,
3 - соблюдение Порядка и Требований,
4 - коды активов;
FormId - идентификатор формы отчетности или пояснений в табличной форме;
PartId - идентификатор раздела согласно таблице 4;
Relno - номер контрольного соотношения согласно протоколу проверки;
Текст пояснения - произвольный текст, поясняющий конкретное контрольное соотношение. В тексте следует избегать использования символов: "&", "<", ">", двойных кавычек, одинарных кавычек. В случае необходимости их можно заменить последовательностями "&", "<", ">", """ и "'" соответственно.
Внутри секции kind содержатся вложенные подсекции test_comment, содержащие привязку к конкретному контрольному соотношению и текст пояснения. Количество вложенных подсекций должно совпадать с количеством контрольных соотношений, которые не выполнены либо в которых следует дать разъяснения или расшифровку в пояснениях в текстовой форме или пояснительной записке (за исключением контрольных соотношений, по которым информация приводится в разделах пояснительной записки согласно таблице 3).
Пример протокола проверки
Протокол проверки контрольных соотношений ПБО и ОПН за девять месяцев 2013 года
|
Регистрационный номер: |
9992 |
|
Наименование организации: |
Ульяновские камыши |
|
Проверен отчет на дату: |
30.09.2013 |
|
Дата проверки: |
11.11.2013 |
Нарушения в соотношениях
Все соотношения выполнены
Соотношения, требующие пояснений
|
Раздел |
Соотн. |
Требуется пояснить |
|||
|
В графе |
Разница |
Код строки |
|||
|
1 |
5 |
Если гр. 2 |
|||
|
5 |
0 |
46 |
|||
Соблюдение Порядка и Требований
Все соотношения выполнены
Коды активов
Все соотношения выполнены
Пример файла tests_comments.xml
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9992" kind="acc" period="30.09.2013">
<kind id="2">
<test_comment form="12" part="1" relno="5">
Руководитель филиала страховой
организации в г. Истра не назначен.
</test_comment>
</kind>
</company>
III. Требования к электронной подписи
В соответствии с пунктом 11 Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27.07.2012 N 109н, и пунктом 8 Порядка страховщики могут представлять промежуточную отчетность в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи", без представления бумажного носителя.
Для обеспечения указанной возможности устанавливаются следующие требования к электронной подписи:
1. Электронная подпись должна выполняться в виде отдельного файла, имя которого получается путем добавления к имени подписываемого файла расширения ".sig1" и ".sig2".
2. Формат файла подписи должен соответствовать спецификации RFC3369, стандарту PKCS#7.
3. Сертификат открытого ключа электронной подписи должен быть выпущен удостоверяющим центром, аккредитованным Министерством связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.
4. В подписи должна содержаться цепочка сертификатов, начиная от сертификата открытого ключа руководителя (главного бухгалтера) страховщика или лица, исполняющего его обязанности, поставившего подпись, до корневого сертификата аккредитованного удостоверяющего центра включительно.
5. Имя руководителя (главного бухгалтера) страховщика или лица, исполняющего его обязанности, указанное в сертификате открытого ключа, должно совпадать с именем, указанным в соответствующей секции файла, содержащего описание страховщика и перечень файлов разделов пояснительной записки (0.xml).
6. Алгоритм подписи сертификатов и файлов промежуточной отчетности должен соответствовать ГОСТ Р 34.10-2012.
7. Все сертификаты, содержащиеся в подписи, должны быть действительны на предполагаемый момент проверки электронной подписи промежуточной отчетности и не должны присутствовать в актуальных списках отозванных сертификатов, получаемых через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет".
8. Для включенного в состав электронной подписи корневого сертификата аккредитованного удостоверяющего центра должен существовать кросс-сертификат, выпущенный головным удостоверяющим центром Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.
9. Для вычисления свертки подписываемого документа должна использоваться хэш-функция в соответствии с требованиями ГОСТ Р 34.11-2012.
10. Для формирования электронной подписи должны использоваться сертифицированные средства криптографической защиты информации (СКЗИ), легально установленные на рабочей станции страховщика. Рекомендуемая марка: "КриптоПро CSP" версии не ниже 3.6.
11. Если руководителем (главным бухгалтером) страховщика или лицом, исполняющим его обязанности, является лицо, не имеющее гражданства Российской Федерации и на которое не может быть выпущен именной сертификат квалифицированной электронной подписи из-за отсутствия страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС), то допускается использовать усиленную квалифицированную подпись, выданную юридическому лицу - страховщику, без привязки к конкретному физическому лицу. При этом сертификат открытого ключа подписи должен содержать объектный идентификатор области применения 1.2.643.5.1.31.1 (Электронный документооборот с ФСФР России).