Информация Банка России от 7 октября 2013 г. "О внедрении международных подходов к регулированию деятельности кредитных организаций с целью повышения устойчивости банковского сектора"

Департамент внешних и общественных связей Банка России информирует о размещении на сайте Банка России пакета документов для целей комплексного внедрения международных подходов к регулированию капитала кредитных организаций и его достаточности в соответствии с Базелем III. Указанный пакет документов содержит изменения в следующие нормативные акты Банка России:

- Инструкцию Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков";

- Положение Банка России от 28.12.2012 N 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")";

- Положение Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";

- Положение Банка России от 28.09.2012 N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска";

- Инструкцию Банка России от 26.04.2006 N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением";

- Инструкцию Банка России от 15.09.2011 N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением".

Банк России исходит из целесообразности синхронизировать начало внедрения требований Базеля III со странами Европейского союза и США, установив срок начала применения новых требований к расчету капитала и его достаточности с 1 января 2014 года.

Справочно: согласно имеющейся информации в США предполагается реализовать Базель III с 1 января 2014 года - в отношении крупнейших кредитных организаций, с 1 января 2015 года - в отношении большинства остальных кредитных организаций. В Европейском союзе новые правила будут применяться как для кредитных организаций, так и инвестиционных компаний.

В соответствии с Базелем III рассчитываются три показателя капитала банка:

- показатель базового капитала;

- показатель основного капитала;

- показатель совокупного капитала.

Основной капитал представляет собой сумму базового и добавочного капитала, совокупный капитал - сумму основного и дополнительного капитала. Добавочный и дополнительный капитал формируются в том числе субординированными инструментами с различными характеристиками.

Банкам устанавливаются три норматива достаточности капитала по активам, взвешенным по уровню риска (нормативы достаточности базового капитала, основного капитала и совокупного капитала).

Минимальные значения нормативов достаточности базового капитала и основного капитала для российских банков устанавливаются в размере 5% и 5,5% (для норматива достаточности основного капитала с 1 января 2015 года - 6%) соответственно, с сохранением значения норматива достаточности совокупного капитала в размере 10%. Одновременно норматив достаточности совокупного капитала кредитных организаций в размере 10% сохраняется в качестве критерия для расчета показателя оценки достаточности капитала для целей участия банков в системе страхования вкладов.

Таким образом значение норматива достаточности основного капитала начиная с 2015 г. будет установлено для российских банков на одном уровне с Европейским союзом и США (6%). В силу уже существующего в Российской Федерации более высокого значения норматива достаточности совокупного капитала (10%) норматив достаточности базового капитала у российских банков будет на 0,5 процентных пункта выше, чем в странах Европейского союза и США, устанавливающих минимальный уровень достаточности базового капитала в размере 4,5% (целевое значение с 2015 г. без учета вводимых в этих странах с 2016 г. дополнительных буферов капитала).

В то же время с учетом введения начиная с 2016 г. в странах Европейского союза и США предусмотренных Базелем III так называемых буферов капитала (буфера поддержания капитала и контрциклического буфера), а также дополнительного буфера капитала на покрытие системного риска для кредитных организаций и инвестиционных компаний в Европейском союзе, требования к достаточности базового и совокупного капитала в Европейском союзе и США после полного введения в действие буферов капитала в этих странах (к 2019 г.) превышают соответствующие значения нормативов достаточности капитала для российских банков, установленные с 2014 г.

В отличие от стран Европейского союза и США при применении нормативов достаточности капитала в соответствии с Базелем III предусматривается более поздний срок (с 1 октября 2014 года по сравнению с 1 января 2014 года) реализации дополнительных требований в части покрытия рисков по внебиржевым сделкам с производными финансовыми инструментами (ПФИ) путем включения риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (РСК). При этом в аналитических целях кредитные организации начнут рассчитывать и представлять в Банк России значения показателя РСК начиная с отчетности на 1 февраля 2014 года.

В рамках реализации стандартов Базеля III в части подходов к определению показателя финансового рычага (достаточности капитала к активам и внебалансовым инструментам, не взвешиваемым по уровню риска) издано письмо Банка России от 30.07.2013 N 142-Т "О расчете показателя финансового рычага", содержащее рекомендуемую методику расчета показателя финансового рычага, форму раскрытия информации о его компонентах и порядок ее заполнения. Банк России с отчетности по состоянию на 1 августа 2013 года начал проводить сбор поступающих от банков данных о результатах расчета данного показателя. Обязательное публичное раскрытие информации кредитными организациями о значении показателя финансового рычага и его компонентов в стандартной форме предполагается с 1 января 2015 года. В пруденциальных целях показатель финансового рычага предполагается использовать начиная с 2018 года.

Банк России проводит работу по внедрению в практику регулирования новых показателей ликвидности, предусмотренных Базелем III. Разработан и проходит обсуждение проект порядка расчета показателя краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR) для целей мониторинга. Вступление в силу нового показателя в качестве нормативного требования в соответствии с Базелем III планируется с 1 января 2015 года.

Подход Базеля II к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков (IRB-подход) планируется реализовать в пруденциальных целях для российских банков на добровольной основе после 2014 года.

В целях внедрения на территории Российской Федерации Компонента 2 "Надзорный процесс" Базеля II Банк России разработал и довел до кредитных организаций рекомендации по организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК), а также формат данных, представляемых кредитными организациями в целях информирования Банка России о результатах ВПОДК. Нормативная база, устанавливающая обязательные для кредитных организаций требования к организации ВПОДК, методологию процесса надзора за достаточностью капитала кредитных организаций в рамках Компонента 2 Базеля II и ее использование при надзорной оценке экономического положения банков, будет принята в 2014 году на основе вступающих в силу с 2014 года требований к расчету капитала в соответствии с Базелем III.

В рамках реализации Компонента 3 "Рыночная дисциплина" Базеля II Банк России планирует принять в 2013 году требования к раскрытию кредитными организациями информации о своей деятельности, в том числе о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом на индивидуальной и консолидированной основе. Планируется, что раскрытие информации о принимаемых рисках, процедурах управления ими и достаточности капитала будет осуществляться кредитными организациями начиная с 2015 года.