Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение N 3. Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату таможенных и иных платежей, администрируемых таможенными органами

Приложение N 3

 

Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату таможенных и иных платежей, администрируемых таможенными органами

С изменениями и дополнениями от:

30 октября 2014 г., 23 сентября 2015 г., 5 апреля 2017 г., 14 сентября 2020 г.

 

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 30 октября 2014 г. N 126н в пункт 1 внесены изменения, вступающие в силу 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Настоящие Правила устанавливают порядок указания информации в реквизитах "104" - "109", "Код" и "Назначение платежа" при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату таможенных платежей и иных платежей, администрируемых таможенными органами (далее - таможенные платежи).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

2. Настоящие Правила распространяются на:

плательщиков таможенных платежей;

абзацы 3 - 4 утратили силу с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Федеральную службу судебных приставов при погашении задолженности должника таможенных платежей за счет денежных средств, взысканных с него в ходе проведения исполнительных действий;

абзац утратил силу с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

кредитные организации (филиалы кредитных организаций) при составлении распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета в уплату таможенных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, принятых от плательщиков - физических лиц;

организации федеральной почтовой связи при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату таможенных платежей, принятых от плательщиков - физических лиц;

организации и их филиалы (далее - организации) при составлении распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по таможенным платежам на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке.

3. Распоряжение о переводе денежных средств составляется только по одному таможенному платежу, одному коду бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК) и одному коду таможенного органа.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

4. При составлении распоряжения о переводе денежных средств в уплату таможенных платежей в реквизитах "104" - "109" и "Код" указывается информация в порядке, установленном, пунктами 5 - 12 настоящих Правил, соответственно.

При невозможности указать конкретное значение показателя в реквизитах "105", "106", "108" - "109" и "Код" распоряжения о переводе денежных средств указывается ноль ("0").

Кредитные организации (филиалы кредитных организаций) при составлении распоряжения о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателям средств и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации, в реквизитах распоряжения о переводе денежных средств указывают:

в реквизите "101" - в соответствии с Правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, показатель статуса "27";

в реквизитах "104", "105", "107" и "Код" - соответствующие значения из распоряжения о переводе денежных средств, денежные средства по которому не зачислены получателю;

в реквизите "106" - ноль ("0").

При уплате таможенных платежей в бюджетную систему Российской Федерации указание в распоряжении о переводе денежных средств значения ИНН плательщика является обязательным. В случае уплаты таможенных платежей иностранными организациями (иностранными физическими лицами), не состоящими на учете в налоговых органах Российской Федерации (при указании в реквизите "101" распоряжения о переводе денежных средств в соответствии с Правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными настоящим приказом, статуса "30"), в реквизите "ИНН" плательщика распоряжения о переводе денежных средств указывается значение "0".

В случае указания в реквизите "101" распоряжения о переводе денежных средств в соответствии с Правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными настоящим приказом, статуса "06" или "07" значение реквизита "ИНН" плательщика должно принимать значение, состоящее из 10 знаков (цифр).

В случае указания в реквизите "101" распоряжения о переводе денежных средств в соответствии с Правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными настоящим приказом, статуса "16" или "17" значение реквизита "ИНН" плательщика должно принимать значение, состоящее из 12 знаков (цифр).

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 23 сентября 2015 г. N 148н пункт 5 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 28 марта 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. В реквизите "104" распоряжения о переводе денежных средств указывается значение КБК в соответствии с законодательством Российской Федерации, состоящего из 20 знаков (цифр), при этом все знаки КБК одновременно не могут принимать значение ноль ("0").

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 5 апреля 2017 г. N 58н в пункт 6 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. В реквизите "105" распоряжения о переводе денежных средств указывается значение кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (далее - ОКТМО), и состоящего из 8 знаков (цифр), при этом все знаки кода ОКТМО одновременно не могут принимать значение ноль ("0"). При этом указывается код ОКТМО территории на которой мобилизуются денежные средства от уплаты таможенного платежа.

7. Прекратил действие с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Информация об изменениях:

Приложение N 3 дополнено пунктом 7.1 с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

7.1. В реквизите "106" распоряжения о переводе денежных средств при уплате таможенных пошлин, налогов в отношении товаров для личного пользования указывается значение основания платежа, которое имеет 2 знака и может принимать следующие значения:

"ПК" - таможенный приходный ордер;

ГАРАНТ:

Абзац третий пункта 7.1 вступает в силу с 1 октября 2021 г.

"КЭ" - квитанция физического лица - получателя товаров, перемещаемых в качестве экспресс-грузов.

Информация об изменениях:

Приложение N 3 дополнено пунктом 7.2 с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

7.2. В реквизите "106" распоряжения о переводе денежных средств для погашения задолженности по уплате таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней указывается значение основания платежа, которое имеет 2 знака и может принимать следующие значения:

"УВ" - уведомление (уточнение к уведомлению) о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней, платежи по которому уплачиваются плательщиками таможенных платежей в соответствии со статьями 26 - 28 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082);

"ИЛ" - исполнительный лист;

"ПБ" - поручение таможенного органа на бесспорное взыскание;

"ТГ" - требование об уплате денежных средств гарантирующим объединением (ассоциацией);

"ТБ" - требование об уплате суммы по банковской гарантии или договору поручительства, если уплата денежных средств производится по банковской гарантии;

"ТД" - требование об уплате суммы по банковской гарантии или договору поручительства, если уплата денежных средств производится по договору поручительства;

"ПВ" - постановление о взыскании таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пени за счет имущества.

Информация об изменениях:

Приложение N 3 дополнено пунктом 7.3 с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

7.3. В реквизите "106" распоряжения о переводе денежных средств при инкассации денежных средств таможенными органами указывается значение основания платежа, которое имеет 2 знака и может принимать следующие значения:

"ИН" - документ инкассации.

Информация об изменениях:

Приложение N 3 дополнено пунктом 7.4 с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

7.4. В реквизите "106" распоряжения о переводе денежных средств в случаях, не перечисленных в пунктах 7.1 - 7.3 настоящих Правил, указывается следующее значение основания платежа:

"00" - иные случаи.

Информация об изменениях:

Пункт 8 изменен с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

8. В реквизите "107" распоряжения о переводе денежных средств указывается код таможенного органа, присвоенный правовым актом федерального органа исполнительной власти, осуществляющего в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела, который идентифицирует таможенный орган, для которого предназначается платеж.

Информация об изменениях:

Пункт 9 изменен с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

9. В реквизите "108" распоряжения о переводе денежных средств указывается, если показатель основания платежа имеет значение:

Абзацы 2 - 3 утратили силу с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Абзац утратил силу с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

"ПК" - последние 7 цифр номера таможенного приходного ордера;

Абзац утратил силу с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

"ИЛ" - номер исполнительного листа;

Абзацы 8 - 9 утратили силу с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Абзац утратил силу с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

"ИН" - номер документа инкассации;

Абзац утратил силу с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Абзац утратил силу с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

"00" - в случае указания в реквизите "106" распоряжения о переводе денежных средств значения основания платежа "00".

"КЭ" - последний элемент квитанции физического лица - получателя товаров, перемещаемых в качестве экспресс-грузов, а в случае если элемент состоит более чем из 15 символов, указывается последние 15 символов последнего элемента квитанции получателя товаров, перемещаемых в качестве экспресс-грузов;

"УВ" - последние 7 цифр номера уведомления о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней;

"ПБ" - номер поручения таможенного органа на бесспорное взыскание;

"ТГ" - последние 7 цифр номера требования об уплате денежных средств гарантирующим объединением (ассоциацией);

"ТБ", "ТД" - последние 7 цифр номера требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии или договору поручительства;

"ПВ" - последние 7 цифр номера постановления о взыскании таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пени за счет имущества.

При указании номера соответствующего документа знак номера ("N") не проставляется.

При составлении кредитной организацией (филиалом кредитной организации) распоряжения о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации, в реквизитах распоряжения о переводе денежных средств указывают:

в реквизите "101" - в соответствии с Правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, показатель статуса "27";

в реквизите "108" - номер распоряжения о переводе денежных средств, денежные средства по которому не зачислены получателю.

Информация об изменениях:

Пункт 10 изменен с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

10. В реквизите "109" распоряжения о переводе денежных средств указывается значение даты документа основания платежа, которая состоит из 10 знаков: первые два знака обозначают календарный день (могут принимать значение от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки - месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков проставляется точка (".").

При этом в показателе "Дата документа" в зависимости от основания платежа указывается:

Абзац утратил силу с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

"ПК" - дата таможенного приходного ордера;

"ИЛ" - дата исполнительного листа;

Абзацы 6 - 8 утратили силу с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

"ИН" - дата документа инкассации;

Абзац утратил силу с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Абзац утратил силу с 1 октября 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

"00" - в случае указания в реквизите "106" распоряжения о переводе денежных средств значения основания платежа "00";

"КЭ" - дата квитанции физического лица - получателя товаров, перемещаемых в качестве экспресс-грузов;

"УВ" - дата уведомления о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных, пошлин, процентов и пени;

"ПБ" - дата поручения таможенного органа на бесспорное взыскание;

"ТГ" - дата требования об уплате денежных средств гарантирующим объединением (ассоциацией);

"ТБ", "ТД" - дата требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии или договору поручительства;

"ПВ" - дата постановления о взыскании таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пени за счет имущества.

При составлении кредитной организацией (филиалом кредитной организации) распоряжения о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации, в реквизитах распоряжения о переводе денежных средств указывают:

в реквизите "101" - в соответствии с Правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, показатель статуса "27";

в реквизите "109" - дата распоряжения о переводе денежных средств, денежные средства по которому не зачислены получателю.

11. Утратил силу с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 11

Информация об изменениях:

Пункт 12 изменен с 1 июля 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

12. В реквизите "Код" распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления, состоящий из 20 или 25 знаков, при этом все знаки уникального идентификатора начисления одновременно не могут принимать значение ноль ("0").

Проверка значения уникального идентификатора начисления осуществляется в соответствии с Правилами проверки значения уникального идентификатора начисления, утвержденными настоящим приказом.

В случае отсутствия уникального идентификатора начисления в реквизите "Код" распоряжения о переводе денежных средств указывается значение ноль ("0").

Требование о необходимости заполнения реквизита "Код" распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены нормативным актом Банка России, устанавливающим правила осуществления перевода денежных средств Банком России, кредитными организациями на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации в соответствии с частью 3 статьи 2, частью 1 и 6 статьи 8 Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 27, ст. 3538), пунктами 4 и 5 статьи 4, статьей 82.3 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), частью 1 статьи 31 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492) (далее - правила осуществления перевода денежных средств).

Информация об изменениях:

Пункт 13 изменен с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

13. В реквизите "Назначение платежа" распоряжения о переводе денежных средств после информации, установленной правилами осуществления перевода денежных средств, указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа:

Информация об изменениях:

Подпункт 1 изменен с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

1) территориальные органы Федеральной службы судебных приставов при переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при погашении задолженности должника, в том числе участника внешнеэкономической деятельности, по таможенным платежам в бюджетную систему Российской Федерации, за счет денежных средств, взысканных с него в ходе проведения исполнительных действий, в реквизите "Назначение платежа" указывают наименование плательщика - юридического лица; фамилию, имя, отчество (при его наличии) индивидуального предпринимателя и в скобках - "ИП" или фамилию, имя, отчество (при его наличии) и адрес регистрации по месту жительства или адрес регистрации по месту пребывания (при отсутствии у физического лица места жительства) иного физического лица, в том числе участника внешнеэкономической деятельности, чья обязанность по уплате таможенного платежа принудительно исполняется;

Информация об изменениях:

Подпункт 2 изменен с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

См. предыдущую редакцию

2) организации федеральной почтовой связи при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату таможенных платежей в бюджетную систему Российской Федерации по каждому платежу физического лица в реквизите "Назначение платежа" указывают:

буквенный код страны регистрации физического лица либо лица без гражданства в соответствии с Классификатором стран мира, утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 г. N 378 "О классификаторах, используемых для заполнения таможенных документов" (далее - Классификатор стран мира), семизначное значение типа идентификатора сведений о физическом лице в соответствии с Общим перечнем видов документов, удостоверяющих личность, утвержденным Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 2 апреля 2019 г. N 53 "О классификаторе видов документов, удостоверяющих личность" (далее - Общий перечень видов документов), серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица, разделяемые знаком ";".

Данная информация указывается первой в реквизите "Назначение платежа" распоряжения о переводе денежных средств. Для выделения буквенно-цифрового кода физического лица от иной информации, указываемой в реквизите "Назначение платежа", используется знак "///".

информацию о физическом лице: фамилия, имя, отчество (при его наличии) и адрес регистрации по месту жительства или адрес регистрации по месту пребывания (при отсутствии у физического лица места жительства) физического лица и иную информацию, установленную законодательством Российской Федерации;

информацию о таможенном органе, оформившем таможенный приходный ордер;

уникальный номер международного почтового отправления (уникальный 13-значный буквенно-цифровой идентификатор письменной корреспонденции и посылок, соответствующий стандарту S10 Сборника технических стандартов Всемирного почтового союза);

3) организации при составлении распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по таможенным платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке, в реквизите "Назначение платежа" указывают информацию о должнике - физическом лице: фамилию, имя, отчество (при его наличии), при отсутствии у должника ИНН указывают адрес регистрации по месту жительства или адрес регистрации по месту пребывания (при отсутствии у физического лица места жительства), иную информацию о плательщике, установленную законодательством Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 23 сентября 2015 г. N 148н в пункт 14 внесены изменения, вступающие в силу с 28 марта 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

14. Наличие в распоряжении о переводе денежных средств незаполненных реквизитов не допускается.

Информация об изменениях:

Приложение N 3 дополнено пунктом 14.1 с 1 января 2021 г. - Приказ Минфина России от 14 сентября 2020 г. N 199Н

14.1. При составлении распоряжения о переводе денежных средств в уплату таможенных платежей в бюджетную систему Российской Федерации плательщиком, по которому является иностранное лицо, не состоящее на учете в налоговых органах Российской Федерации, в реквизите "Назначение платежа" распоряжения о переводе денежных средств указывается буквенно-цифровой код иностранного лица:

для юридического лица - буквенный код страны регистрации иностранного юридического лица в соответствии с Классификатором стран мира, и код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог в соответствии с законодательством иностранного государства, разделяемые знаком ";", например: "///BY;123456789///";

для физического лица - буквенный код страны регистрации иностранного физического лица, а также лица без гражданства в соответствии с Классификатором стран мира, семизначное значение типа идентификатора сведений об иностранном физическом лице либо лице без гражданства в соответствии с Общим перечнем видов документов, серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность иностранного физического лица либо лица без гражданства, разделяемые знаком ";", например: "///CN;ХХ01001;D1234567///".

Данная информация указывается первой в реквизите "Назначение платежа" распоряжения о переводе денежных средств. Для выделения буквенно-цифрового кода иностранного лица от иной информации, указываемой в реквизите "Назначение платежа", используется знак "///".