Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3085-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" (утратило силу)

6.1. Классификация банков производится территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Первая классификация вновь созданных банков (за исключением реорганизованных) производится на первое число месяца, следующего за вторым полным кварталом деятельности банка после представления в Банк России первой отчетности.

Информация о классификации банков направляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России в Департамент банковского надзора Банка России по форме, установленной Банком России.

6.2. Территориальные учреждения Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России осуществляют постоянный мониторинг экономического положения банка. В случае если оценка групп показателей оценки капитала, активов, ликвидности, рассчитанных на первое число месяца, а также группы показателей оценки доходности, показателей качества управления и прозрачности структуры собственности изменяется по сравнению с ранее произведенной оценкой таким образом, что это может являться основанием для изменения оценки экономического положения банка (отнесения его к иной классификационной группе (подгруппе), то территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России принимает решение об отнесении банка к иной классификационной группе (подгруппе).

Информация об изменении в течение квартала ранее произведенной оценки экономического положения банка (отнесении его к иной классификационной группе (подгруппе) доводится территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России до Департамента банковского надзора Банка России по форме, установленной Банком России.

6.3. Территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России вправе отнести к подгруппе 2.2 банки, имеющие основания, предусмотренные в подпунктах 2.3.1 и 2.3.4 пункта 2.3, подпунктах 2.4.1 и 2.4.3 пункта 2.4 и подпункте 2.5.1 пункта 2.5 настоящего Указания, в случае документарного подтверждения осуществления банком мер по устранению нарушений, неустранение которых ведет к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам вкладчиков и кредиторов, если такие меры осуществляются банком в соответствии с программой мероприятий, направленных на устранение недостатков, а в случаях, установленных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" - планом мер по финансовому оздоровлению. К указанной подгруппе могут быть отнесены также банки, осуществляющие меры по предупреждению банкротства с участием государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 44, ст. 4981; 2009, N 29, ст. 3630; 2011, N 49, ст. 7059; 2013, N 19, ст. 2308).

Принятое территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России решение подлежит предварительному согласованию с Департаментом банковского надзора Банка России.

В случае если решение о классификации банка в подгруппу 2.2, предусмотренное настоящим пунктом, принимается территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России в отношении банка, имеющего основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренные статьей 4 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", и (или) осуществляющего мероприятия в рамках плана мер по финансовому оздоровлению, и (или) меры по предупреждению банкротства с участием государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", согласование принятого территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России решения осуществляется Департаментом банковского надзора Банка России с учетом мнения Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.

В целях осуществления указанного согласования территориальные учреждения Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России направляют в письменном виде в Департамент банковского надзора Банка России информацию о принятом решении не позднее 16 рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (для внутриквартальных дат - не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем принятия соответствующего решения). Департамент банковского надзора Банка России в случаях, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта, направляет полученную от территориального учреждения Банка России или Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России информацию о принятом решении в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России в день ее получения.

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России направляет в Департамент банковского надзора Банка России мнение о согласии (несогласии) с принятым территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России решением о классификации банка в срок не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем его получения от Департамента банковского надзора Банка России.

Согласование (несогласование) принятого территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями. Банка России решения осуществляется Департаментом банковского надзора Банка России в срок, не превышающий 5 рабочих дней после дня представления территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России решения о классификации банка. О принятом решении Департамент банковского надзора Банка России информирует территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения.".

2.1. При оценке показателя ПУ2:

2.2. Контроль и значительное влияние определяются в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" и Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия", введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года N 106н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказами Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2012 года N 143н "О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2012 года N 26099 (Российская газета от 21 декабря 2012 года), от 7 мая 2013 года N 50н "О введении в действие документа Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2013 года N 28797 (Российская газета от 12 июля 2013 года).

2.3. В целях настоящего Указания под группой лиц понимается группа лиц, признаваемая таковой в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436; ст. 3477; N 30, ст. 4084).

3.1. При оценке показателя ПУЗ:

3.2. При оценке показателя ПУЗ не должны учитываться голоса, приходящиеся на голосующие акции (доли) в уставном капитале банка, которые принадлежат:

резидентам офшорных зон, конечными собственниками которых являются резиденты Российской Федерации (в том числе установившие контроль либо значительное влияние в отношении данных резидентов офшорных зон);

кредитным организациям - резидентам офшорных зон, если указанные кредитные организации не пользуются льготным налоговым режимом и правом не раскрывать и не представлять в надзорный орган страны места нахождения информацию при проведении финансовых операций.";