Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Письмо Банка России от 20 августа 2014 г. N 015-54/6729 "О порядке приема к учету специализированными депозитариями первичных документов"

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Рассмотрен вопрос об учете специализированными депозитариями имущества акционерного инвестфонда (АИФ), ПИФ (пенсионные резервы НПФ), и имущества, в которое инвестированы пенсионные накопления.

Данная операция совершается на основе первичного документа.

При получении последнего и принятии решения об учете необходимо оценить, насколько такого документа и (или) содержащихся в нем сведений достаточно для достоверного учета.

Если в качестве первичного документа для учета средств на счетах и во вкладах в кредитных организациях, входящих в состав имущества, используется справка бухгалтера, то указанные в ней данные должны быть дополнительно подтверждены, например, выпиской с банковского счета.

В связи с этим специализированным депозитариям рекомендуется внести соответствующие поправки в регламенты и довести информацию до своих клиентов.


Письмо Банка России от 20 августа 2014 г. N 015-54/6729 "О порядке приема к учету специализированными депозитариями первичных документов"


Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 27 августа 2014 г. N 75