Письмо Банка России от 26 апреля 2014 г. N 41-3-6/1739 "О порядке применения письма Банка России от 15.04.2013 N 69-Т"

Департамент банковского регулирования Банка России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков о порядке применения отдельных положений письма Банка России от 15.04.2013 N 69-Т "О неотложных мерах оперативного надзорного реагирования" (далее - письмо N 69-Т) и сообщает следующее.

Ситуации (обстоятельства) (далее - индикаторы), предусмотренные приложениями 1 и 2 к письму N 69-Т, позволяют выявлять кредитные организации, требующие повышенного внимания со стороны Банка России, т.е. являются своего рода сигналами, привлекающими внимание территориального учреждения Банка России (ТУ Банка России) к кредитным организациям, деятельность которых может быть сопряжена с проведением разного рода схемных операций.

Индикатор, предусмотренный п. 4 приложения 1 к письму N 69-Т, призван выявить кредитные организации, осуществляющие сомнительные операции с вкладами (средствами) физических лиц, не сопоставимые с оборотом средств по корреспондентским счетам кредитных организаций в Банке России.

Алгоритм расчета знаменателя указанного индикатора полностью соответствует порядку расчета показателя "Вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей" (ст. 15.1 формы 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" и учитывает не только средства физических лиц, размещенные на депозитных счетах (сч.423 и 426), но и средства на других счетах физических лиц, включая счета неисполненных обязательств по договорам на привлечение средств клиентов (например, на сч. 40802, 40803, 40813, 47603, 47605 и проч.).

Данный индикатор, как и все индикаторы, предусмотренные письмом N 69-Т, прошел тестирование на отчетности кредитных организаций с отозванными лицензиями, в том числе в связи с нарушением Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также представлением в Банк России недостоверной отчетности, и доказали свою эффективность в целях определения кредитных организаций, осуществляющих сомнительные операции, а также кредитно-вексельные схемы, направленные на сокрытие уровня принимаемых рисков.

Одновременно с этим отмечаем, что Банком России на постоянной основе осуществляется мониторинг, а также комплексный анализ причин срабатывания индикаторов, предусмотренных письмом N 69-Т, по результатам которого может быть рассмотрен вопрос о внесении соответствующих изменений в алгоритмы расчета индикаторов, предусмотренных письмом N 69-Т, а также в установленные для них граничные значения.

Обращаем внимание, что показатели письма N 69-Т не могут отражать специфику деятельности каждой кредитной организации, поэтому данное письмо рекомендует ТУ Банка России проводить оперативную работу с кредитными организациями по выяснению причин, повлекших превышение показателями письма N 69-Т установленных граничных значений.

Кроме того отмечаем, что письмо N 69-Т содержит положение, позволяющее ТУ Банка России отменять требование о представлении ежедневной отчетности после анализа экономического содержания операций кредитной организации и получения документов, подтверждающих достоверность значений показателей отчетности кредитных организаций. При этом обращаем внимание, что требование о представлении отчетности на ежедневной основе не является мерой воздействия.

Письмом N 69-Т также предусмотрено, что в случае если ТУ Банка России располагает информацией о причинах возникновения ситуаций (обстоятельств), указанных в письме N 69-Т (например, уже имеет пояснения кредитной организации по отчетности, информацию уполномоченного представителя Банка России и (или) куратора кредитной организации), то ТУ Банка России вправе не переводить кредитную организацию на ежедневный режим представления отчетности и не требовать представления реестра обязательств банка перед вкладчиками.

В связи с изложенным представляется целесообразным рекомендовать кредитным организациям своевременно информировать ТУ Банка России о проблемных ситуациях, возникающих в их деятельности.

И.о. директора

А.А. Лобанов