Письмо Банка России от 5 сентября 2014 г. N 41-2-1-11/1623 "О рассмотрении обращения"

Департамент банковского регулирования Банка России рассмотрел обращение Кредитной организации по вопросу применения Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение N 242-П) и сообщает следующее.

По вопросу 1.

В соответствии с пунктом 4.1.6 Положения N 242-П служба внутреннего контроля может состоять из нескольких подразделений, осуществляющих функции, предусмотренные пунктом 4.1.1. При этом служба внутреннего контроля вправе осуществлять иные функции, связанные с управлением регуляторным риском, предусмотренные внутренними документами кредитной организации.

Согласно пункту 3.2 Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 24.05.2012 N 12-32/пз-н, контролер профессионального участника, совмещающий профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг с иными видами деятельности, вправе совмещать свою деятельность по осуществлению внутреннего контроля с осуществлением функций по внутреннему контролю по иным видам деятельности.

С учетом изложенного при совмещении кредитной организацией банковской деятельности с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг полагаем возможным совмещение функций руководителя службы внутреннего контроля с функциями контролера профессионального участника.

По вопросу 2.

По нашему мнению, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" не предполагает возможности назначения одного и того же лица одновременно на должность руководителя службы внутреннего контроля и на должность руководителя службы управления рисками.

По вопросу 3.

Пункт 4.1.7 Положения N 242-П предусматривает возможность осуществления функций службы внутреннего контроля служащими разных структурных подразделений кредитной организации. В случаях, когда функции службы внутреннего контроля исполняются служащими нескольких структурных подразделений, координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, осуществляется руководителем службы внутреннего контроля (пункт 4.1.11 Положения N 242-П).

Таким образом, полагаем возможным осуществление функций службы внутреннего контроля служащими "отдела внутренних рисков", которые осуществляют управление операционным, правовым и репутационными рисками. При этом координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, должна осуществляться руководителем службы внутреннего контроля, а деятельности по управлению иными банковскими рисками - руководителем службы управления рисками.

Заместитель директора Департамента банковского регулирования

А.Ю. Жданов