Письмо Банка России от 11 сентября 2014 г. N 41-2-1-2/1647 "О рассмотрении обращений"

Департамент банковского регулирования Банка России рассмотрел обращения Кредитной организации (далее - Банк) от 14.07.2014 и от 18.07.2014 по вопросу применения Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение N 242-П) и сообщает следующее.

1. В отношении вопросов, изложенных в обращении от 14.07.2014.

По вопросу 1. Полагаем, что случай возникновения у кредитной организации убытков вследствие нарушения заключенного договора относится к событию правового риска, нарушение требований нормативных актов Банка России является событием регуляторного риска.

По вопросам 2 и 5. Пунктами 4.1.7 и 4.1.11 Положения N 242-П предусмотрена возможность осуществления функций службы внутреннего контроля служащими разных структурных подразделений, при этом координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, должна осуществляться руководителем службы внутреннего контроля. Необходимость включения указанных служащих в состав службы внутреннего контроля Положением N 242-П не предусмотрена.

С учетом изложенного полагаем возможным выполнение функций службы внутреннего контроля служащими, перечисленными в обращении, без их включения в состав службы.

Также полагаем возможным осуществление руководителем службы внутреннего контроля функций по согласованию (визированию) сделок и внутренних документов кредитной организации в части проверки соответствия договоров и внутренних документов законодательству Российской Федерации.

По вопросу 3. Положение N 242-П не содержит требований к классификации услуг и работ, обеспечивающих осуществление кредитной организацией банковских операций (аутсорсинг). В связи с этим перечень указанных услуг и (или) работ в целях анализа экономической целесообразности заключения кредитной организацией соответствующих договоров с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями может быть установлен кредитными организациями самостоятельно во внутренних документах.

По вопросу 4. В случае совмещения функций руководителя службы внутреннего контроля и должностного лица, в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона от 27.07.2014 N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и принятых в соответствии с ним нормативных актов, полагаем возможным установить подотчетность руководителя службы внутреннего контроля совету директоров (наблюдательному совету) в части вопросов, связанных с выполнением требований законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Федерального закона N 224-ФЗ следует читать как "27.07.2010"

2. В отношении вопроса, изложенного в обращении от 18.07.2014.

По нашему мнению, помимо обязательного направления в соответствии с пунктами 4.1.10 и 4.1.17 Положения N 242-П руководителем службы внутреннего контроля отчетов единоличному исполнительному органу кредитной организации (его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа и не участвующему в принятии решений, связанных с совершением кредитной организацией банковских операций и других сделок) кредитная организация вправе самостоятельно определить во внутренних документах необходимость направления указанных отчетов также вице-президенту Банка и комплаенс-подразделению, созданному на уровне банковской группы.

Заместитель директора Департамента банковского регулирования

А.Ю. Жданов