Письмо Банка России от 19 сентября 2014 г. N 41-2-1-2/1709 "О рассмотрении обращения"

Департамент банковского регулирования Банка России рассмотрел обращение Кредитной организации по вопросу применения Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение N 242-П) и сообщает следующее.

По вопросам 1 и 1.1.

Положение N 242-П не устанавливает требований к фактическому названию структурных подразделений, осуществляющих деятельность в соответствии с главами 4 и 4.1 Положения N 242-П, а также к названию должностей руководителя службы внутреннего аудита и руководителя службы внутреннего контроля.

С учетом изложенного полагаем, что названия указанных структурных подразделений и должностей могут быть установлены кредитной организацией в зависимости от ее организационной структуры, а использование в таких названиях слов "внутренний аудит", а также "внутренний контроль" и (или) "комплаенс" не является обязательным.

По вопросу 2.

В соответствии с пунктом 4.1.1 Положения N 242-П, помимо перечисленных в указанном пункте функций, служба внутреннего контроля вправе осуществлять также иные функции, связанные с управлением регуляторным риском, предусмотренные внутренними документами кредитной организации

В связи с этим представляется возможным выполнение руководителем службы внутреннего контроля отдельных функций руководителя юридического подразделения по согласованию (визированию) договоров, а также внутренних и иных документов кредитной организации в части проверки их соответствия законодательству Российской Федерации.

При этом подписание руководителем службы внутреннего контроля платежных (расчетных) и бухгалтерских документов, по нашему мнению, не связано с управлением регуляторным риском и будет противоречить пункту 4.1.10 Положения N 242-П.

Заместитель директора Департамента банковского регулирования

А.Ю. Жданов